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类型银行财务报表附注.doc

  • 上传人:tkhy51908
  • 文档编号:7119901
  • 上传时间:2019-05-06
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    1、荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注1荆州市荆一机床制造有限公司2012 年度财务报表附注单位:人民币元一、公司概况荆州市荆一机床制造有限公司是在洪湖市工商行政管理局登记注册,于 2004 年 3 月24 日成立,企业法人营业执照注册号:421083000004634。企业住所:洪湖市大沙健康路3 号。法人代表:叶四平。注册资本:1580 万元。公司经营范围:摇臂钻床制造、销售。二、财务报表的编制基础公司财务报表以持续经营为编制基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的规定进行确认、计量和编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则及其他有关部门法规、制

    2、度和规定,真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经营成果和现金流量等财务信息。四、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法1、会计年度以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 2、记账本位币记账本位币为人民币。3、记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础,以历史成本计量为主,以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允

    3、价值与现值孰高)计量;盘盈资产等按重置成本计量。荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注24、现金及现金等价物的确认标准现金指库存现金及随时可以用于支付的存款;现金等价物指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5、存货核算方法存货包括库存商品、原材料、低值易耗品、在产品等。存货按实际成本计价。存货发出采用加权平均法结转成本。低值易耗品采用一次摊销法。存货盘存制度:永续盘存制。期末存货按成本与可变现净值孰低计价,并按单个存货项目提取存货跌价损失准备计入当期损益。6、固定资产计价和折旧方法(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一

    4、个会计年度的有形资产;不属于生产经营主要设备的物品,单位价值在 2,000 元以上,并且使用年限超过 2 年的,也作为固定资产。 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。(2)购建的固定资产,按购建时实际成本计价。(3)固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的 5%)制定其折旧率,各类固定资产折旧率如下:类 别 使用年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20-40 5 2.4-4.8机器机械设备 10-15 5 6.4-9.6运输设备、其他设备 5-8 5 12-19.2(4)本公司按单项资产

    5、计提固定资产减值准备。年末对由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致其可收回价值低于账面价值的,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时,按可收回金额低于其账面价值的差额,记提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年损益。已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧。 7、在建工程核算方法在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注3款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。在建工程于完工交付使用的当月转入固定资产。本公司按单项资产计提在建工程减值准备。预计的在建工程减值损失计入当年损益。年末对存在

    6、下列情况之一的在建工程,按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额,计提在建工程减值准备:A、长期停建并且预计 3 年内不会新开工的在建工程;B、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性;C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。8、无形资产计价和摊销方法(1)无形资产的确认和初始计价无形资产的确认标准:本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产;与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业;该资产的成本能够可靠计量。本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等。无形资产按照成本进行初始计量。(2)无形资产的摊销: 使用

    7、寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销,计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。(3)无形资产减值准备资产负债表日,有迹象表明无形资产发生减值的,按相关资产(资产组)的可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值迹象主要包括:已被其他新技术等所替代;市价在当期大幅下降,预期不会恢复;已超过法律保护期限

    8、;其他足以证明实质上已经发生了减值的情形。 (4)研究阶段和开发阶段的划分内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注4A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;C、无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;E、归属于该无形资产开发阶段

    9、的支出能够可靠地计量。9、长期待摊费用摊销方法筹建期内发生的费用,先在长期待摊费用中归集,待开始生产经营的当月起一次计入当月的损益;长期待摊费用按实际发生额核算,在受益期内平均摊销。10、借款费用核算方法属于购建固定资产所发生的借款费用,在固定资产达到预计可使用状态前直接计入固定资产购建成本;如果某项固定资产的购建发生非正常中断,并且中断时间超过 3 个月的,则暂停借款费用的资本化,中断期间的借款费用直接计入当期损益;除此以外的借款费用计入当期损益。11、收入确认方法当商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,也没有对已售商品实施控制,与交易相关的经济

    10、利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。12、税项税 种 计税依据 税率(%)增值税 涉税收入 17城市建设附加税 流转税额 5教育费附加 流转税额 3地方教育附加 流转税额 1.5企业所得税 应纳税所得额 25五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明本报告期未发生会计政策变更事项。六、财务报表有关项目说明(一)资产负债表有关项目注释荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注51、货币资金: 项 目 年末账面余额现 金 169,789.39银行存款 196,329.57合 计 366,118.962、应收票据:债务人名称 年初账面余额 年末账面余额成都中飞数控机

    11、床有限公司 南京大中汽修设备有限公司新乡市宏源振动设备有限公司 50,000.0050,000.0040,000.0050,000.0050,000.0050,000.00合计 140,000.00 150,000.003、应收账款: 账龄 年末账面余额 比例(%) 年初账面余额 比例(%)1 年以内(含 1 年) 4,097,488.40 96.51 3,933,500.00 96.441-2 年(含 2 年) 148,173.60 3.49 145,000.00 3.562-3 年(含 3 年)3 年以上合 计 4,245,662.00 100 4,078,500.00 100主要债务人如

    12、下:债务人名称 年末账面余额 年初账面余额温州更新机电设备有限公司 781,000.00 660,000.00江苏杨强机电设备有限公司 600,000.00 500,000.00威海华东数控 938,312.00 1,817,150.00湘潭中豪机电设备有限公司 158,000.00河南省机电机械设备有限公司 134,500.00 191,500.00陕西华恩科技设备有限公司 278,000.00 378,000.00郑州盛大机电成套设成有限公司 135,600.00四川自贡华瑞钻床有限公司 157,000.004.预付账款: 2012 年 12 月 31 日余额为 6,859,495.85

    13、元,主要债务人如下:债务人名称 年末账面余额荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注6蚌埠天地重型机械制造有限公司 396,000.00沧州金鑫数控机床配件有限公司 203,239.00仙桃永发铸造有限公司 513,400.56沈阳机床股份有限公司 693,812.16武汉强盛源物资有限公司 700,000.00武汉鑫实信物资有限公司 500,000.00武汉汉口机床厂 280,000.00武汉威姆斯压缩机有限公司合计2,205,394.136,859,495.855、其他应收款:2012 年 12 月 31 日余额为 4,000,000.00 元,按账龄分析如下:账龄 年末账面余额 比例(%)

    14、 年初账面余额 比例(%)1 年以内(含 1 年) 4,000,000.00 1001-2 年(含 2 年)2-3 年(含 3 年)3 年以上合 计 4,000,000.00 100债务人名称 年末账面余额 年初账面余额浦发银行 4,000,000.006、存货:2012 年 12 月 31 日余额为 9,283,461.25 元,其中:项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额库存商品(产成品) 2,864,376.01 17,831,285.63 17,692,915.62 3,002,746.02低值易耗品 873,368.24 578,227.24 295,141.00

    15、外购半成品 2,144,304.11 105,027.70 2,039,276.41自制半成品 1,516,343.78 1,993,269.92 436,684.12 3,946,297.82合计 7,398,392.14 19,824,555.55 17,939,486.44 9,283,461.257、固定资产及累计折旧:项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额原价合计 45,361,494.95 2,296,654.08 47,658,149.03其中:房屋、建筑物 16,992,323.56 666,067.00 17,658,390.56机器设备 26,620,8

    16、91.39 13,473,532.19 40,094,423.58交通运输设备 1,664,280.00 1,664,280.00电子设备 84,000.00 84,000.00荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注7累计折旧合计 4,403,596.11 1,997,068.46 6,400,664.57其中:房屋、建筑物 1,498,277.71 419,569.00 1,917,846.71机器设备 2,794,468.44 1,521,499.46 4,315,967.90交通运输设备 90,078.58 36,000.00 126,078.58电子设备 20,771.38 20,00

    17、0.00 40,771.38固定资产净值合计 40,957,898.84 2,296,654.08 1,997,068.46 41,257,484.468.无形资产:2012 年 12 月 31 日余额为 3185200.00 元。9、短期借款:2012 年 12 月 31 日余额为 20,900,000.00 元,其中:贷款单位 年末账面余额 年初账面余额 利率% 贷款条件一、短期借款: 19,400,000.00 8,500,000.00 抵押其中:农业银行洪湖支行 6,900,000.00 4,900,000.00洪湖信用联社 5,000,000.00 3,600,000.00洪湖邮政储

    18、蓄银行浦发银行1,000,000.008,000,000.00合 计 20,900,000.00 8,500,000.0010、应付账款及其他应付款:项 目 年末账面余额 年初账面余额一、应付账款 123,168.50 397,489.00其中主要明细:荆州九龙机电公司 51,715.76 137,869.00双虎油漆 20,546.00 87,350.00仙桃永发铸造有限公司 121,300.00武汉创江机械有限公司 50,970.00二、其他应付款 15,367.00 184,605.00其中主要明细:胡建国 4,600.00 55,625.00叶昌次 8,975.00汪中华 5,620.

    19、00龙伟春 3,600.00蒋君舫 6,880.00刘兰友 11,800.00闵 杰 35,140.00蒋柏强 34,800.00彭为华 13,940.00刘汉生 18,300.00田炎清 15,000.00荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注811、预收款项:债权人名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 年末账面余额河南健民机械有限公司 100,000.00 100,000.00合计 100,000.00 100,000.0012、应付职工薪酬:项 目 年初账面余额 本年增加额 本年减少额 年末账面余额一、工资、奖金、津贴和补贴 120,346.00 1,588,848.79 1,60

    20、8,299.02 100,895.77二、职工福利费 17,768.87 1,343.98 16,424.89三、社会保险费其 中 : 1医疗保险费2基本养老保险费3年金缴费4失业保险费5工伤保险费6生育保险费四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、因解除劳动关系给予的补偿八、其他其中:以现金结算的股份支付合 计 138,114.87 1,588,848.79 1,609,643.00 117,320.6613、应交税费: 税 种 年末账面余额 年初账面余额增值税 41,580.27 37,152.18营业税城市维护建设税所得税 887,899.39印花税土地使用税房产税教

    21、育费附加堤防费地方教育附加合 计 929,479.66 37,152.1814、实收资本:2012 年 12 月 31 日余额为 15,800,000.00 元,其中:投 资 人 年初余额 本年增减数 年末余额 占比例(%)叶剑霞 4,740,000.00 4,740,000.00 30叶剑光 6,320,000.00 6,320,000.00 40荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注9叶四平 4,740,000.00 4,740,000.00 30合 计 15,800,000.00 15,800,000.00 10015、资本公积:2012 年 12 月 31 日余额为 22,803,92

    22、0.81 元,其中:项 目 年末账面余额 年初账面余额合 计 22,803,920.81 22,803,920.8116、未分配利润: 上年余额 本年增加 本年减少 年末余额5,994,467.72 3,551,597.56 9,546,065.28(二)利润表有关项目注释1、营业收入和营业成本: 项 目 本年发生额 上年发生额主营业务收入 24,005,004.68 45,672,533.70其他业务收入合 计 24,005,004.68 45,672,533.70主营业务成本 17,692,915.62 37,797,674.94其他业务成本合 计 17,692,915.62 37,797

    23、,674.942.营业税及附加:2012 年发生额为 204,288.44 元.3、销售费用:2012 年的发生额为 532,396.26 元 ,主要项目如下: 项 目 本年发生额 上年发生额运输力资费 398,265.00 362,254.00差旅费 49,671.00 47,596.00业务费 139,780.00 228,365.00销售人员工资 72,000.00 54,000.004、管理费用:2012 年的发生额为 840,522.77 元,其中主要项目如下: 项 目 本年发生额 上年发生额管理人员薪酬 461,275.00 442,126.00办公费 7,746.00 8,927

    24、.00差旅费 58,125.00 47,006.00荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注10水电费 20,211.00 24,635.00招待费 51,285.00 48,591.00折旧费 151,065.00 251,065.00电信费 20,250.00 19,656.00技术开发费 169,116.005、财务费用:2012 年的发生额为 1,183,284.03 元,其中主要项目如下:项 目 本年发生额 上年发生额利息支出 1,185,448.04 522,018.55减:利息收入 3,120.51 2,750.47手续费 956.50 478.00汇兑损益合 计 1,183,28

    25、4.03 519,746.08七、现金流量表间接法披露将净利润调节为经营活动现金流量的信息如下:补充资料 行次 本年金额1将净利润调节为经营活动现金流量净利润 1 3,551,597.56加:资产减值准备 2固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3 1,997,068.46无形资产摊销 4长期待摊费用摊销 5处 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 的 损 失 ( 收 益 以“-”号 填 列 ) 6固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 7公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 8财务费用(收益以“-”号填列) 9 1,183,284.03投资损失(收益

    26、以“-”号填列) 10递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 11递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 12存货的减少(增加以“-”号填列) 13 -1,885,069.11经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 14 -9,952,057.85经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 15 -559,924.62其他 16经营活动产生的现金流量净额 17 -5,665,101.532不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本 18一年内到期的可转换公司债券 19融资租入固定资产 203现金及现金等价物净变动情况:现金的期末余额 21 366,118.96减:现金的期初余额 22 296,358.60加:现金等价物的期末余额 23荆州市荆一机床制造有限公司财务报表附注11减:现金等价物的期初余额 24现金及现金等价物净增加额 25 69,760.36八、或有事项1、未决诉讼报告期内公司未发生未决诉讼事项。2、担保事项 报告期内公司未发生对外担保事项。3、抵押事项九、其他1、承诺事项截止 2012 年 12 月 31 日本公司无需要披露的重大承诺事项。2、资产负债表日后事项中的非调整事项截止 2013 年 01 月 18 日本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。荆州市荆一机床制造有限公司2013 年 01 月 18 日

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