上机实验二建账及系统初始化.doc

1、0上机实验二 建账及系统初始化建账及系统初始化是企业会计核算特别重要的首要环节，初始化工作的好坏将影响到会计核算的质量。金碟 KIS 7.5 为用户提供了快速、准确、高效的系统初始化环境，通过建账及系统初始化，建立企业进行会计业务处理所必需的账套及各种基础资料。一 、 实 验 要 求1.掌握建立新账套的方法；2.学习用户管理及操作权限的设置；3.了解核算基础资料、核算项目及账套选项的内容和设置方法；4.学会会计科目的设置及维护；5.掌握如何录入初始数据和试算平衡；6.备份并启用账套。二 、 实 验 资 料 ：为了使同学们能够熟练掌握金蝶 KIS 7.5 财务软件的功能，我们特意设计了一套以股份

2、制企业为模型的操作案例。1.该企业的会计基础资料如下：账套文件名：KJ0000；账套名称：大连兴海公司；行业：股份制企业（新会计制度） ；记账本位币：人民币；会计科目结构：4、2、2、2、2、2；账套期间：自然月份；会计年度开始日期：1 月 1 日；账套启用会计期间：2008 年 12 月 1 日。2.外币资料(1)外币代码: USD，外币名称：美元，期初汇率：6.8；3.凭证字(1)现收，现金收款凭证，借方科目必有 1001；(2)现付，现金付款凭证，贷方科目必有 1001；(3)银收，银行存款收款凭证，借方科目必有 1002；(4)银付，银行存款付款凭证，贷方科目必有 1002；(5)转账

3、，转账凭证4.结算方式：现金支票；转账支票；商业汇票；银行汇票；托收承付；电汇；交款单；进账单5.固定资产类别(1)房屋、建筑物，平均年限法，残值率 5%；(2)运输设备，工作量法，残值率 10%；1(3)机器设备，平均年限法，残值率 10%；(4)电子设备，双倍余额递减法，残值率 10%。6.核算项目(1)往来单位，按单位代码、单位名称顺序排列：01，北方化工厂；02，长城实业公司；03，长江拖拉机厂；04，星海汽车厂；05，鑫鑫沙发厂；06，顺兴厂；07，东方汽车厂；08，辽化；09，华光化工厂；10，大化工厂；11，长汉汽车厂。(2)部门，按部门代码、部门名称顺序排列：01，公司总部；0

4、2，一车间；03，二车间。(3)职员类别：总部管理人员、一车间管理人员、二车间管理人员、聚脂线工人、方向盘工人。(4)职员，见表 2-1 所示：表 2-1 职员资料表代码 姓名 部门 类别 职务0101 于木 公司总部 总部管理人员 经理0102 孙奇 公司总部 总部管理人员 一般工作人员0103 赵才 公司总部 总部管理人员 一般工作人员0104 张雨 公司总部 总部管理人员 一般工作人员0105 王光 公司总部 总部管理人员 一般工作人员0201 刘刚 一车间 一车间管理人员 主任0202 李明玉 一车间 一车间管理人员 一般工作人员0203 陈明 一车间 聚脂线工人 技术工人0204 王

5、朋 一车间 聚脂线工人 技术工人0205 刘义 一车间 聚脂线工人 技术工人0301 刘艳 二车间 二车间管理人员 主任0302 陈齐 二车间 二车间管理人员 一般工作人员0303 李丽萍 二车间 方向盘工人 技术工人0304 王婷 二车间 方向盘工人 技术工人0305 谷时 二车间 方向盘工人 技术工人(5)个人往来，按个人往来代码、名称顺序排列：01，刘艳；02，王朋；03，李明玉；04，刘义；05，东方汽车厂；06，王光；07，李四；08，张海涛；09，长汉汽车厂；10，房租；11，工会会费。7.会计科目，见表 2-2、表 2-3、表 2-4、表 2-5。表 2-2 会计科目表一2100

6、1 现金 借 核算所有币别 日记账100101 人民币 借 不核算外币 现金类科目，日记账100102 美元 借 单一外币核算期末调汇，现金类科目，日记账1002 银行存款 借 核算所有币别 结算类科目，日记账100201 人民币 借 不核算外币100202 美元 借 单一外币核算 期末调汇表 2-3 会计科目表二科目代码 科目名称 余额方向 说明110101 股票投资 借110102 债券投资 借110103 其它投资 借111101 无息商业承兑 借11110101 北方化工厂 借11110102 顺兴厂 借111102 无息银行承兑 借11110201 北方化工厂 借11110202 顺

7、兴厂 借1131 应收账款 借单位往来、往来业务核算1133 其他应收款 借 个人往来115101 北方化工厂 借115102 长城实业公司 借120101 硅油 借12010101 买价 借12010102 运输费 借12010103 税金 借12010104 挑选整理费 借120102 甘油 借12010201 买价 借12010202 运输费 借3科目代码 科目名称 余额方向 说明12010203 税金 借12010204 挑选整理费 借120103 聚醚 借12010301 买价 借12010302 运输费 借12010303 税金 借12010304 挑选整理费 借120104 重油

8、 借12010401 买价 借12010402 运输费 借12010403 税金 借12010404 挑选整理费 借120105 碳黑 借12010501 买价 借12010502 运输费 借12010503 税金 借12010504 挑选整理费 借120106 冷拉钢 借12010601 买价 借12010602 运输费 借12010603 税金 借12010604 挑选整理费 借121101 硅油 借 数量，千克121102 甘油 借 数量，千克121103 聚醚 借 数量，千克121104 重油 借 数量，千克121105 碳黑 借 数量，千克121106 冷拉钢 借 数量，千克1231

9、01 办公设备 借123102 办公用品 借123103 工具 借4科目代码 科目名称 余额方向 说明124301 聚脂泡沫 借 数量，千克124302 方向盘 借 数量，个130101 报刊费 借130102 修理费 借130103 养路费 借130104 房租 借140101 股票投资 借140102 债券投资 借140103 其它投资 借150101 运输设备 借150102 房屋、建筑物 借150103 机器设备 借150104 电子设备 借表 2-4 会计科目表三科目代码 科目名称 余额方向 说明210101 工行 贷210102 建行 贷210103 交行 贷211101 无息商业

10、承兑 贷21110101 北方化工厂 贷21110102 顺兴厂 贷211102 无息银行承兑 贷21110201 北方化工厂 贷21110202 顺兴厂 贷2121 应付账款 贷单位往来、往来业务核算213101 北方化工厂 贷213102 长城实业公司 贷213103 长汉汽车厂 贷52181 其他应付款 贷 个人往来215301 医药费 贷215302 困难补助费 贷215303 煤气费 贷215304 计提福利费 贷217101 应交增值税 贷21710101 进项税额 借21710102 已交税金 借21710103 转出未交增值税 借21710104 减免税款 借21710105

11、销项税额 贷21710106 出口退税 贷21710107 进项税额转出 贷21710108 出口抵减内销产品 贷21710109 转出多交增值税 贷21710110 未交增值税 贷217102 应交营业税 贷217103 应交消费税 贷217104 应交资源税 贷217105 应交所得税 贷217106 应交土地增值税 贷217107 应交城市维护建设 贷217108 应交房产税 贷217109 应交土地使用税 贷217110 应交车船使用税 贷217111 应交个人所得税 贷217601 教育费附加 贷217602 矿产资源补偿费 贷219101 报刊费 贷219102 修理费 贷2191

12、03 养路费 贷219104 房租 贷219105 应付利息 贷6230101 工行 贷230102 建行 贷230103 交行 贷表 2-5 会计科目表四科目代码 科目名称 余额方向 说明410101 聚脂泡沫 借41010101 直接材料 借41010102 直接工资 借41010103 直接福利费 借41010104 其它直接费用 借41010105 转入制造费用 借410102 方向盘 借41010201 直接材料 借41010202 直接工资 借41010203 直接福利费 借41010204 其它直接费用 借41010205 转入制造费用 借410501 一车间 借41050101

13、 修理费 借41050102 折旧 借41050103 工资 借41050104 福利费 借41050105 水费 借41050106 电费 借41050107 工会经费 借410502 二车间 借41050201 修理费 借41050202 折旧 借41050203 工资 借41050204 福利费 借41050205 水费 借7科目代码 科目名称 余额方向 说明41050206 电费 借41050207 工会经费 借510101 聚脂泡沫 数量，千克510102 方向盘 数量，个540101 展销费540102 广告费540103 房租540201 营业税540202 消费税540203

14、城建税540204 教育费附加550201 培训费550202 工资550203 福利费550204 差旅费550205 退休职工医药费550206 印花税550207 印刷费550208 交际应酬费550209 拖车费550210 电话费550211 交通补贴550212 养路费550213 工会经费550214 水费550215 电费550216 坏账损失550217 咨询费550218 通勤费550219 劳保统筹550220 折旧8科目代码 科目名称 余额方向 说明550301 利息收入550302 利息支出550303 手续费550304 汇兑损益550305 佣金520101 债券

15、利息520102 股利530101 没收包装物押金530102 无法支付的账款560101 子弟学校经费560102 税收滞纳金560103 罚款560104 固定资产减值准备8.初始数据，见表 2-6、表 2-7、表 2-8。表 2-6 科目期初余额表科目代码 科目名称 方向 期初余额 数量余额100101 人民币 借 200100201 人民币 借 609 000110101 股票投资 借 200 000110102 债券投资 借 300 0001131-01 北方化工厂（业务码：001） 借 300 0501131-05 鑫鑫沙发厂（业务码：002） 借 4 0001141 坏账准备 贷

16、 10 0001133-02 王朋（业务码：003） 借 3 0001133-03 李明玉（业务码：004） 借 1 0001133-04 刘义（业务码：005） 借 7 000121101 硅油 借 292 000 7 300121102 甘油 借 328 000 20 000121104 重油 借 200 000 20 000121105 碳黑 借 620 000 40 000121106 冷拉钢 借 490 000 4 90091221 包装物 借 60 000123101 办公设备 借 21 000123102 办公用品 借 35 000123103 工具 借 24 000124301

17、 聚脂泡沫 借 710 000 28 400124302 方向盘 借 950 000 10 000130101 报刊费 借 1 000130103 养路费 借 3 360130104 房租 借 5 000140101 股票投资 借 300 000210101 工行 贷 300 000210102 建行 贷 200 0002121-09 华光化工厂（业务码：006） 贷 100 0002121-10 大化工厂（业务码：007） 贷 300 0002181-05 长汉汽车厂（业务码：008） 贷 200 0002181-06 东方汽车厂（业务码：009） 贷 4 000215301 医药费 贷 8

18、 000215302 困难补助费 贷 3 500215303 煤气费 贷 3 18421710105 销项税额 贷 25 000219105 应付利息 贷 30 0003101 股本 贷 8 000 000311101 接受现金捐赠 贷 100 000312103 法定公益金 贷 541 300314115 未分配利润 贷 460 000表 2-7 期初往来明细表科目 单位 业务编号 日期 摘要 方向 发生额 余额1131 应收账款 01 北方化工厂 001 04.10.28 售货款 借 300 050 300 0501131 应收账款 05 鑫鑫沙发厂 002 03.10.28 售方向盘 借

19、 4 000 4 0001133 其他应收 02 王朋 003 03.05.30 出差借款 借 3 000 3 0001133 其他应收 03 李明玉 004 03.05.30 出差借款 借 1 000 1 0001133 其他应收 04 刘义 005 03.09.30 出差借款 借 7 000 7 0002121 应付账款 09 华光化工厂 006 03.10.28 购料欠款 贷 100 000 -100 100002121 应付账款 10 大化工厂 007 04.10.28 购料欠款 贷 300 000 -300 0002181 其他应付 09 长汉汽车厂 008 03.11.30 应付款

20、 贷 200 000 -200 0002181 其他应付 05 东方汽车厂 009 03.11.30 应付款 贷 4 000 -4 000固定资产减值准备科目代码为 1505，减值准备对方科目为营业外支出-固定资产减值准备（560104） ，各项固定资产关键性数据见表 2-8，卡片其他数据项可酌情输入。表 2-8 固定资产卡片初始数据资料资产代码 GD01 GD02 GD03 GD04 GD05 GD06资产名称 办公楼 车间厂房 东风载重车 黄海客车 磨床 冲床入账日期 07.10.28 08.06.30 08.04.30 08.08.30 08.05.16 08.04.16使用年限 20

21、年 20 年 50 万吨公里 50 万公里 20 年 20 年原始价值 200 万 100 万 15 万 25 万 100 万 60 万已提折旧 10 万 2 万 18 626 5 000 2 万 15 000使用部门 公司总部 一、二车间共用 公司总部 公司总部 一车间 二车间折旧费用负担科目已用工作量550220管理费用-折旧41050102 制造费用一、二车间折旧各负担 50%。550220 管理费用折旧已用 5 万吨公里550220 管理费用折旧，已用 1 万公里。41050102，制造费用一车间。41050202制造费用二车间。三 、 实 验 指 导1.新建账套建立新账套和系统初始化

22、是企业会计核算非常重要的一个环节，初始化工作的好坏影响到会计核算的质量。金蝶 KIS 7.5 为用户提供了快速、准确、高效的建账和系统初始化环境。通过建账和初始化，建立系统所必需的会计数据、业务资料以及合理的会计科目结构体系。在金蝶 KIS 7.5 中，保存账务资料的文件称为“账套” 。账套中存放的内容包括：会计科目、记账凭证、各种账簿、会计报表以及固定资产、工资等。新建账套的具体操作过程如下：11（1）启动系统，用“Manager”身份进入系统主界面，点击“文件”下拉菜单，选择“新建账套” ，如图 2-1 所示。（2）在文件名处输入“KJ0000” ，点击“保存” （账套文件名可以自己定义，

23、例如自己名字的汉语拼音，但一定要记住，同时要记住新账套所在的磁盘路径） 。到此就进入了金蝶 KIS 7.5 建账向导，如图 2-2 所示，点击“下一步” 。（3）账套名称：在建账向导的带领下，第一步就是输入账套名称。输入“大连兴海公司”（也可以是自己的中文名字） ，如图 2-3 所示，点击“下一步” 。（4）选择行业：如图 2-4 所示，选择“股份制有限公司” 。（5）选择应用模式：默认，点击“下一步” ，如图 2-5 所示。（6）确定记账本位币：如图所示。确定是“RMB”和“人民币” ，点击“下一步” ，如图 2-6所示： （7）确定科目代码级数及长度：如图 2-7 所示，采用系统默认的设置

24、（4，2，2，2，2，2） ，点击“下一步” 。（8）设定账套期间：如图 2-8 所示，会计期间定界方式选择“自然月份” ，会计年度开始日期选择“1 月 1 日” ，账套启用会计期间选择“2008 年 12 月 1 日” 。（9）完成建账。接下来系统就按照设定的参数新建了一个账套（以上步骤要确保绝对正确） ，系统即进入初始化界面。2.用户组及用户权限设置在系统主菜单上单击“工具”按钮，选择“用户管理”，进入用户管理界面见图 2-82 所示，设置会计、工资、资产三个用户组。 12图 2-82 增加三个用户组在该窗口中选择会计组，再到“用户设置”中单击“新增”按钮，进入新增用户窗口见图 2-83

25、所示。增加两名用户（操作员），一名操作员是主管会计，叫“扬名”，安全码是“12345”（注：安全码不是口令），点击“确定”；用同样的方法再增加另一名操作员（出纳员）“柳絮”，安全码是“67890”（注：两名操作员的姓名可自己任意设置，但必须要记住）。 图 2-83 增加会计组两个操作员用同样办法在工资组增加一名工资核算员“高新”，在资产组增加一名固定资产核算员“安全”，安全码自设。每一名操作员增加完后要对其进行授权，单击“授权”按钮，进入如图 2-84 所示界面，对“扬名”授予除出纳外的所有权限（包括账务和报表，所有用户都不限制科目权限），授权范围为所有用户（包括出纳柳絮，高新和安全为当前用户

26、），然后按“授权”按钮。 图 2-84 对主管会计授权然后点击“关闭”退出对“扬名”的权限分配。用同样的方法对出纳“柳絮”、工资核算员“高新”、固定资产核算员“安全”分配权限，对这三人都只授予凭证处理（不包括过账、修改其他用户凭证）和与他们工作（分别授予出纳、或工资、或固定资产核算和管理）的有关权限。授权完毕，返回主界面。3.核算基础资料、核算项目及账套选项设置（1）外币设置更换操作员为主管会计“扬名”，点击初始化界面的“币别”图标，出现如图 2-85 所示画面。14图 2-85 增加外币窗口点击“增加”按扭，设置外币美元及月初汇率，如图 2-86 所示。（注意：期间要选择“12”，当前账套的

27、会计期间为 12 月）。点击“增加”按扭，返回图 2-85 窗口，关闭外币设置窗口，返回初始设置窗口。 图 2-86 设置外币美元(2)设置记账凭证类型（凭证字）打开基础资料菜单，选择“凭证字”选项，然后点击右侧的“新增”或“修改”按扭，顺次输入如图 2-87 所示的 5 种记账凭证类型。每种凭证类型设置时要注意科目限制条件的输入。15图 2-87 凭证字设置(3)结算方式设置打开基础资料菜单，选择“结算方式”选项，然后点击右侧的“新增”按扭，顺次输入如图2-88 所示的 8 种银行结算单据的类型。 图 2-88 银行结算方式设置(4)固定资产类别设置打开基础资料菜单，选择“固定资产类别”选项

28、，然后点击右侧的“新增”按扭，顺次输入如图 2-89 所示的 4 种固定资产类别、折旧计算方法和预计残值率（详见实验资料）。 图 2-89 固定资产类别设置(5)职员类别设置16打开基础资料菜单，选择“职员类别”选项，然后点击右侧的“新增”按扭，顺次输入如图2-90 所示的 5 种职员类别。 图 2-90 职员类别设置(6)核算项目的设置1)设置往来单位在初始化主界面点击“核算项目”图标，进入“核算项目”设置窗口，点击左上角的“往来单位”页签，然后点击右侧的“增加”按扭，顺次输入如图 2-91 所示的 11 个往来单位。图 2-91 设置往来单位在往来单位录入过程中，可将往来单位“代码”和“名

29、称”录入进去，其余项目随意，也可以不输。每个单位输入完毕，点击“增加”保存并输入下一个单位，直到将所有往来单位的信息都录入到系统中。2）设置部门点击核算项目窗口的“部门”页签，然后点击右侧的“增加”按扭，顺次输入如图 2-92 所示的 3 个部门。17图 2-92 设置部门可以只输入各“部门代码”和“部门名称”，上级代码和名称要保持“无”的状态，也就是说这三个部门是平级的。每录入一个部门，点击“增加”按钮，全部输入完成后关闭窗口。3）设置职员在核算项目窗口点击“职员”页签，再点击右侧的“增加”按扭，出现如图 2-93 所示的职员录入窗口。 图 2-93 职员录入画面将表 2-1 职员资料表中全

30、部信息录入到系统中，然后关闭职员设置窗口，返回核算项目界面。184）设置个人往来在核算项目窗口点击“增加类别”按扭，增加“个人往来”类别，结果如图 2-94 所示。 图 2-94 增加自定义核算项目类别在核算项目窗口点击“个人往来”页签，再点击右侧的“增加”按扭，输入实验资料 11 个“个人往来”记录。只输入个人往来代码和名称，上级代码要保持“无”，最后结果如图 2-95 所示。图 2-95 个人往来设置结果5）账套选项设置在“初始设置”模块，点击“账套选项”图标，进入账套选项设置窗口，如图 2-18 所示。分别点击 “账套参数”、“特别科目”、“凭证”、“账簿”、“税务、银行”和“合并报表”

31、页签，查看具体选项的内容，学习这些选项的意义和设置目的。19在“账套高级选项”设置中，分别点击 “系统”、“账簿报表”、“凭证”、“结账”、“工资”、“固定资产”、“出纳”页签，查看其内容，学习这些选项的意义和设置目的。在账套高级选项“固定资产”设置中，选中计算折旧时将减值准备的数值计算在内，输入减值准备科目代码为“1505”；在“出纳”选项高级设置中，要选中全部选项，并确定。在“凭证”设置窗口，应选中“增加和修改凭证时允许改变凭证字号”、“凭证录入时自动填补断号”、“凭证需要凭证字”、“凭证过账前必须经过审核”、“凭证录入时数量金额核算强制单价不为负数”、“凭证保存后立即新增”、“凭证借贷双

32、方都必须有”等选项，为以后凭证输入和处理提供方便条件，设置结果如图 2-96、图 2-97 所示。 图 2-96 账套“凭证”选项设置结果 图 2-97 账套高级“出纳”选项设置结果4.设置会计科目点击初始化界面的“会计科目”图标，请按“实验资料 7，会计科目表一至表四，即表 2-2、表 2-3、表 2-4、表 2-5”增加、修改列出的科目，如果与系统预设的科目一样，则不用修改。在这些科目表中，由于篇幅和简化的原则，只列出了关键的科目属性，其他属性可酌情设置，一般不用改变。许多明细科目相同时，可使用科目“复制”按钮，快速输入，复制后的科目是可以修改的。例如“1201 物资采购”的二级明细科目就

33、可以复制，先输入“120101 硅油”的下属科目，然后复制生成“120102 甘油”的下属科目，复制后修改“120102 硅油”科目名称为“甘油”即可。同理，可复制其余的二级明细科目。20进入科目设置时，系统显示如图 2-98 所示。点击右侧的“增加”按扭，系统显示如图 2-99所示。图 2-98 会计科目设置画面图 2-99 增加、修改会计科目具体属性画面5.录入初始数据21在系统初始化主界面窗口中，点击“初始数据”图标，出现如图 2-100 所示的“人民币”科目初始数据录入画面，大家可照“实验资料”下面的“8.初始数据，表 2-6、表 2-7、表 2-8”输入。(1)其中：照“表 2-6

34、科目期初余额表”可录入各普通最明细级科目“人民币”期初余额，然后打开左上角币别选择下拉列表框菜单，选择“数量”，录入数量科目的数量余额，如图 2-101所示。 图 2-100 录入普通明细科目“人民币”期初余额画面22图 2-101 录入数量科目期初数量画面(2)照“表 2-7 往来科目期初明细资料表”可录入四个往来科目的 9 笔明细资料。其方法将鼠标指向往来科目（例如 1131 应收账款）并双击左键，系统即进入往来明细录入画面，如图 2-102、图 2-103 所示。要注意：往来余额必须输入，借方余额为正数，贷方余额为负数。图 2-102 录入期初往来明细资料画面(3)按照“表 2-8 期初

35、固定资产卡片明细资料表”可录入六项固定资产卡片明细资料。其方法有二：其一，将鼠标指向固定资产科目并双23击鼠标左键，系统即进入期初固定资产卡片明细资料录入画面；其二，打开左上角小窗口下拉列表菜单，选择“固定资产”，也可以打开固定资产卡片录入录入画面，按“增加”按钮，系统显示“固定资产卡片-基本入账信息”画面，此时可录入第一张固定资产卡片“GD01 公司办公楼”基本入账信息，如图 2-104 所示。 图 2-103 录入第一笔应收账款期初往来明细的画面然后，再点击“折旧与减值准备信息”页签，输入“公司办公楼”的折旧与减值准备信息，如图 2-105 所示。 图 2-104 “GD01 公司办公楼”

36、基本入账信息画面 图 2-105 “GD01 公司办公楼”折旧与减值准备信息画面输入完毕点击“确定”按钮保存这张卡片信息，再按照“表 2-8 期初固定资产卡片明细资料表”录入其他五项固定资产卡片明细资料。录入时，要特别注意以下三件事：第一，各项固定资产的入账日期不要输错了，这关系到已提折旧等问题。第二，车间厂房是多个部门共用一项资产，折旧费用要有两个制造费用明细科目各按 50%比例分摊。第三，还要注意两项运输设备是按工作量法计提折旧，要输入预计工作总量和已使用工作量。25全部固定资产卡片录入完毕，固定资产初始数据画面显示如下结果，如图 2-106 所示。 图 2-106 固定资产卡片录入完毕时

37、的显示结果(4)初始数据的试算平衡以上初始数据全部录入完成后，点击左上角下拉菜单的“试算平衡表”，系统将自动进行试算平衡，如果不平衡，请仔细检查以上的初始数据并进行修改，直到平衡为止。1)先检查目前余额借方和贷方总额要相等（正确数为 10 463 610）要详细检查录入的每一笔余额，特别要注意固定资产明细数据、往来余额的借贷方向是否正确。可利用平衡试算借贷方总计的差额 (用 F11 调机内计算器计算)来检查差错。2)期初余额平衡后,再检查累计借方和累计贷方是否平衡（正确数为 3 300 050）在此要说明的是:由于我们是 12 月 1 日建账，按道理应在这两栏输入 1-11 月各科目的累计借方

38、和累计贷方发生额。本实习案例为简化初始化工作，我们假定 1-11 月各科目发生额为零，所以不需输入。但有些固定资产（后五项固定资产）是本年 1-11 月份入账的，其原始价值和累计折旧系统已经自动计入固定资产和折旧科目的累计借方和累计贷方发生额。但其净值却没有入账，我们可在“3101 股本”科目的累计贷方直接输入其净值(3 000 000 78 626 = 2 921 374)，作为该科目本年 1-11 月份的发生额。另外，本年 1-11 月份发生的应收、应付账款，系统也已经自动计入各往来科目的累计借方和累计贷方，其差额为 50 元（应收账款借方 300050 应付账款贷方 300000 = 借

39、方 50），所以我们在 100201 银行存款-人民币累计贷方调整，直接输入 50 元。3）再次试算平衡，平衡后的结果如图 2-107 所示。 图 2-107 初始数据的试算平衡画面6.备份并启用账套初始数据试算平衡单击“启用账套”按钮，系统就会进入启用账套处理。（注意：一旦启用账套，就意味着关闭初始化界面，这一过程是不可逆的。启用账套之后任何初始化资料都不能修改；当系统提示进行数据备份时，选择备份，备份完成后，系统即进入日常业务处理界面）。在启用账套时，系统提示要求用户备份账套数据，用户要选择将备份存储在哪个驱动器及其文件夹中，通常我们选择“A：”软盘，如图 2-108 所示。26图 2-108 选择备份账套文件所在的驱动器和路径然后按“确定”按纽，系统即整理账套数据并备份，然后提示保存好备份磁盘。最后提示并祝贺你账套启用成功。