信用证种类.doc

1、信 用 证 的 种 类1. 跟 单 信 用 证 和 光 票 信 用 证(信 用 证 下 的 汇 票 是 否 附 有 货 运 单 据 划 分 ) 跟 单 信 用 证 Documentary Credit 是 指 Issuing(Opening) Bank 凭跟 单 汇 票 或 仅 凭 单 据 付 款 的 信 用 证 。 单 据 指 代 表 货 物 所 有 权 的 海 运 提 单 或证 明 货 物 已 交 运 的 单 据 如 铁 路 运 单 、 航 空 运 单 、 邮 包 收 据 等 ， 国 际 贸 易 中所 使 用 的 绝 大 部 分 是 跟 单 信 用 证 。 光 票 信 用 证 Clean

2、Credit 指 开 证 行 凭 不 随 附 货 运 单 据 的 光 票(Clean Draft)付 款 的 信 用 证 ， 预 付 货 款 时 使 用2. 不 可 撤 销 信 用 证 和 可 撤 销 信 用 证(以 开 证 行 所 负 的 责 任 为 标 准 ) 不 可 撤 销 信 用 证 Irrevocable Letter of Credit 指 信 用 证 一 经 开出 ， 在 有 效 期 内 ， 未 经 受 益 人 及 有 关 当 事 人 的 同 意 ， 开 证 行 不 能 片 面 修 改 和撤 销 ， 只 要 受 益 人 提 供 的 单 据 符 合 信 用 证 规 定 ， 开 证

3、行 必 须 履 行 付 款 义 务 。信 用 证 上 注 明 Irrevocable 字 样 ， 在 国 际 贸 易 中 使 用 最 为 广 泛 ， 对 出 口 人有 利 可 撤 销 信 用 证 Revocable Letter of Credit 开 证 行 不 必 征 得 受 益人 或 有 关 当 事 人 同 意 有 权 随 时 撤 销 的 信 用 证 ， 应 在 信 用 证 上 注 明 “可 撤 销 ”字 样 。 对 出 口 人 不 利 UCP500 规 定 只 要 受 益 人 按 信 用 证 条 款 规 定 已 得 到 了 议 付 、 承 兑 或 延期 付 款 保 证 时 ， 该 信

4、用 证 即 不 能 被 撤 销 或 修 改 。 如 信 用 证 中 未 注 明 是 否 可 撤销 ， 应 视 为 不 可 撤 销 信 用 证 。 UCP600 规 定 银 行 不 可 开 立 可 撤 消 信 用 证 3. 保 兑 信 用 证 和 不 保 兑 信 用 证 保 兑 信 用 证 (Conformed L/C) 指 开 证 行 开 出 的 信 用 证 ， 由 另 一 银 行保 证 对 符 合 信 用 证 条 款 规 定 的 单 据 履 行 付 款 义 务 。 对 信 用 证 加 以 保 兑 的 银 行 ，称 为 保 兑 行 。 保 兑 行 与 开 证 行 均 负 第 一 付 款 责 任

5、 ， 这 种 信 用 证 对 出 口 商 最 为有 利 不 保 兑 信 用 证 (Unconfirmed L/C)4. 即 期 信 用 证 和 远 期 信 用 证 ； 根 据 付 款 时 间 不 同 即 期 信 用 证 (Sight L/C) 指 开 证 行 或 付 款 行 收 到 符 合 信 用 证 条 款 的跟 单 汇 票 或 装 运 单 据 后 ， 立 即 履 行 付 款 义 务 的 信 用 证 。 通 常 付 款 行 由 通 知行 兼 任 ， 到 期 日 一 般 以 受 益 人 向 付 款 行 交 单 要 求 付 款 的 日 期 。 远 期 信 用 证 (Usance L/C) 指 开

6、 证 行 或 付 款 行 收 到 信 用 证 的 单 据 时 ，在 规 定 期 限 内 履 行 付 款 义 务 的 信 用 证 。 此 种 信 用 证 不 要 求 受 益 人 开 具 远 期汇 票 ， 因 此 证 中 要 明 确 付 款 时 间 ， 如 payment within * days after shipment 假 远 期 信 用 证 (Usance Credit Payable at Sight) 信 用 证 规 定 受益 人 开 立 远 期 汇 票 ， 由 付 款 行 负 责 贴 现 ， 并 规 定 一 切 利 息 和 费 用 由 开 证 人承 担 。 这 种 信 用 证 对

7、 受 益 人 来 讲 ， 实 际 上 仍 属 即 期 收 款 ， 在 信 用 证 中 有“假 远 期 ”(usance L/C payable at sight)条 款5. 可 转 让 信 用 证 和 不 可 转 让 信 用 证 ， 根 据 受 益 人 的 权 利 可 否 转 让 信 用 证 可 转 让 信 用 证 Transferable L/C 指 信 用 证 的 受 益 人 将 信 用 证 全 部 或 部 分 转 让 给 一 个 或 数 个 受 益 人 (第 二 受 益 人 )使 用 的 信 用 证 。 开 证 行 在 信 用证 中 要 明 确 注 明 “可 转 让 ”(transfer

8、able)方 可 转 让 ， 且 只 能 转 让 一 次 。 不 可 转 让 信 用 证 Non-transferable L/C 凡 信 用 证 中 未 注 明 可 转 让 ，就 是 不 可 转 让 信 用 证6. 循 环 信 用 证 (Revolving Credit)指 信 用 证 被 全 部 或 部 分 使 用 后 ， 其 金额 又 恢 复 到 原 金 额 ， 可 再 次 使 用 ， 直 至 达 到 规 定 的 次 数 或 规 定 的 总 金 额 为 止 。它 通 常 在 分 批 均 匀 交 货 情 况 下 使 用 ， 有 按 照 时 间 和 金 额 两 种 循 环按 照 金 额 循

9、环 信 用 证 自 动 式 循 环 。 每 期 用 完 一 定 金 额 ， 不 需 等 待 开 证 行 的 通 知 ， 即 可 自 动恢 复 到 原 金 额 。 非 自 动 循 环 。 每 期 用 完 一 定 金 额 后 ， 必 须 等 待 开 证 行 通 知 到 达 ， 信 用证 才 能 恢 复 到 原 金 额 使 用 。 半 自 动 循 环 。 即 每 次 用 完 一 定 金 额 后 若 干 天 内 ， 开 证 行 末 提 出 停 止 循环 使 用 的 通 知 ， 自 第 天 起 即 可 自 动 恢 复 至 原 金 额 。循 环 信 用 证 的 优 点 是 进 口 方 不 必 多 次 开

10、征 ， 节 省 费 用 。 一 般 信 用 证 在 使用 后 即 告 失 效 ， 而 循 环 信 用 证 可 多 次 循 环 使 用 ， 分 批 交 货 条 件 下 比 较 便 利 。7. 对 开 信 用 证 (Reciprocal L/C) 指 两 张 信 用 证 申 请 人 互 以 对 方 为 受 益 人而 开 立 的 信 用 证 ， 两 张 信 用 证 的 金 额 相 等 或 大 体 相 等 ， 可 同 时 互 开 ， 也 可 先后 开 立8. 背 对 背 信 用 证 (Back to Back L/C)， 指 受 益 人 要 求 原 证 的 通 知 行 或 其他 银 行 以 原 证 为

11、 基 础 ， 另 开 一 张 内 容 相 似 的 新 信 用 证 ， 对 背 信 用 证 的 开 证 行只 能 根 据 不 可 撤 销 信 用 证 来 开 立 。 对 背 信 用 证 的 开 立 通 常 是 中 间 商 转 售 他 人货 物 ， 或 两 国 不 能 直 接 办 理 进 出 口 贸 易 。 原 信 用 证 的 金 额 (单 价 )应 高 于 对背 信 用 证 的 金 额 (单 价 )， 对 背 信 用 证 的 装 运 期 应 早 于 原 信 用 证 的 规 定 。 9. 预 支 信 用 证 Anticipatory credit 指 开 证 行 授 权 代 付 行 (通 知 行

12、)向 受益 人 预 付 信 用 证 金 额 的 全 部 或 一 部 分 ， 由 开 证 行 保 证 偿 还 并 负 担 利 息 ， 即 开证 行 付 款 在 前 ， 受 益 人 交 单 在 后 ,与 远 期 信 用 证 相 反 。 预 支 信 用 证 凭 出 口 人的 光 票 付 款 ， 也 有 要 求 受 益 人 附 一 份 负 责 补 交 信 用 证 规 定 单 据 的 说 明 书 ，当 货 运 单 据 交 到 后 ， 付 款 行 在 付 给 剩 余 货 款 时 ， 将 扣 除 预 支 货 款 的 利 息 。10.备 用 信 用 证 Standby credit 又 称 商 业 票 据 信

13、 用 证 (Commercial paper credit) 、 担 保 信 用 证 。 指 开 证 行 根 据 开 证 申 请 人 的 请 求 对 受 益 人 开 立 的承 诺 承 担 某 项 义 务 的 凭 证 。 即 开 证 行 保 证 在 开 证 申 请 人 未 能 履 行 其 义 务 时 ，受 益 人 只 要 凭 备 用 信 用 证 的 规 定 并 提 交 开 证 人 违 约 证 明 ， 即 可 取 得 开 证 行 的偿 付 。 它 是 银 行 信 用 ， 对 受 益 人 来 说 是 备 用 于 开 证 人 违 约 时 ， 取 得 补 偿 的 一种 方 式 。 备 用 信 用 证 发 展 时 间 很 短 ， 最 早 流 行 于 美 国 和 日 本 ， 因 为 这 两 国 的法 律 不 允 许 银 行 开 立 保 函 ， 故 银 行 采 用 备 用 信 用 证 代 替 保 函 。