1、1,第一章 企业概述,现代企业管理课件,本章的主题是：,企业的概念与特征 企业法律形式 现代企业制度,第一章 企业概述,2,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第一节 企业的概念与特征,一、企业的概念(P3),二、企业的产生,3,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第一节 企业的概念与特征,一、企业的概念,（一）企业的概念,企业是从事生产、流通、服务等经济活动，为满足社会需要和获取盈利，依照法定程序成立的具有法人资格，进行自主经营，独立享受权利和承担义务的经济组织。,4,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第一节 企业的概念与特征,企业系统运行过程：,5,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第
2、一节 企业的概念与特征,（二）企业应具备的条件,1.企业必须要有一定的组织机构，有自己的名称、办公和经营场所、组织章程等要素。,2.企业应自主经营、独立核算、自负盈亏，具有法人资格。,3.企业是一个经济组织。,6,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第一节 企业的概念与特征,关于企业法人 ：,法人是指具有一定的组织机构和独立财产，能以自己的名义享有民事权利和承担民事义务，依照法定程序成立的组织。,法人应具备如下条件：1）依法定程序设立，在国家政府有关部门注册登记 2）有专门的名称、固定工作地点和组织章程 3）有一定的组织机构、独立支配的财产 4）自主经营、独立核算 5）独立承担民事责任（经济争
3、议的仲裁和诉讼）,7,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第一节 企业的概念与特征,问题：判别以下组织是否是企业？,保险公司,银行,学校,中华慈善总会,学生会,集团公司总经理办公室,工商行政管理局,国家进出口商品检验局,8,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第一节 企业的概念与特征,二、企业的产生,企业是商品生产与商品交换的产物手工作坊到企业的原因：1大量自由民-产业后备军。 2广泛采用机器、设备-机械化大生产。 3私有财产制度确立-资本集中。 4货币制度确立，银行产生-资金筹措。 5市场扩大，商品经济不断发展。,9,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第二节 企业法律形式,一、独资企业（个
4、体企业）,二、合伙制企业,三、公司企业,四、股份合作制企业,10,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第二节 现代企业类型,一、独资企业,企业财产=个人财产 在法律上为自然人企业 一个业主出资兴办，直接经营，对经营有绝对权威，业主享有全部经营所得，独立承担企业风险，对债务有完全清偿责任。,优点： 规模较小，经营方式比较灵活，决策迅速及时，制约因素 较 少，业主能够独享利润，企业保密性强。,缺点：财力有限，难以从事大规模工商业活动；自然人对企业的影响大，企业没有独立的生命。,11,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第二节 现代企业类型,二、合伙制企业,两个或两个以上的人共同出资，联合经营，分享
5、企业所得，合伙人对企业债务负连带无限清偿责任 。企业财产=个人财产 在法律上为自然人企业,优点：扩大了资本来源和信用能力，提高了决策能力，增加了企业发展的可能性。,缺点：多头领导、重大决策上的延误；合伙人退出或加入都会引起企业的解散和重组，企业存续相对不 稳定，企业规模仍存在局限；无限清偿责任使不能控制企业的合伙人面临很大风险 。,12,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第二节 现代企业类型,三、公司企业,公司是由两个以上的出资者组建，能够独立享有民事权利，承担民事责任的以营利为目的的经济组织。公司制是企业发展的高级形式。,公司企业具有以下特征：1）公司是法人。 2）公司实现了股东最终财产所
6、有权与法人财产权的分离。 3）公司法人财产具有整体性、稳定性和连续性。 4）公司实行有限责任制度。,我国目前公司的组织形式主要是：有限责任公司、股份有限公司。,13,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第二节 现代企业类型,、有限责任公司,有限责任公司具有以下特征：1）资产由多个出资者投入，股东人数必须在50人以下； 2）每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任； 3）公司的资本不分成等额股份，而是由各股东协调认购，公司不发行股票，以股权证书作为利益凭证；4）股权证书不可以上市交易，不得退股，但经股东内部同意可以依法转让，老股东有优先受让权；5）注册资本的
7、最低限额为3万元。,14,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第二节 现代企业类型,、股份有限公司,股份有限公司具有以下特征：1）公司的最低资本总额为500万元，全部资本分为等额股份；2）股东人数不得低于2人，无最高限额；3）可以发行股票，股票可以在证券交易所上市 4）股东有权知道公司的财务状况，若是上市公司还要向社会公众、证券监管部门、证券交易所定期披露财务状况和经营状况；5）股东的流动性比较大，股东持有的股份不能退股，可以转让，但必须在依法设立的证券交易所进行。,15,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第二节 现代企业类型,、股份有限公司与有限责任公司的主要区别：,1）资本金最低限额不同
8、。 2）审批程序不同。有限责任公司设立程序较简单，实行注册登记制度，股份有限公司设立程序复杂，实行行政审批制度， 3）股东人数的限制不同。 4）筹资能力不同，股份公司可以公开发行股票，筹资能力更强，规模可更大； 5）有限公司保密性更强,16,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第二节 现代企业类型,、公司制的优点：,1）资本社会化使众多分散的、数量有限的资产所有者通过股份企业的财产组合机制实现资本联合，进行规模化生产；2）有限责任解除了投资者的后顾之忧，鼓励和刺激了投资的欲望和积极性；3）资本所有者在一定条件下可以将自己拥有的股权转让出去，较方便地转移所有权；4）企业管理制度化、科学化，管理效
9、率高，企业寿命长。,17,第一章 企业概述,现代企业管理课件,第二节 现代企业类型,四、股份合作制企业,股份合作制企业是指企业全部资本划分为等额股份，主要由员工股份构成，员工股东共同劳动、民主管理、利益共享、风险共担，依法设立的法人经济组织。,股份合作制企业的法律特征是 ： 1）入股自愿，允许退股；2）劳动联合与资本联合相结合 ；3）收益分配实行按劳分配与按股分红相结合。,18,第三节 现代企业制度,一、 我国国有企业改革历程 二、 现代企业制度的概念与特征 三、 现代企业的公司治理结构,第 一 章企 业 概 述,现代企业管理课件,19,现代企业管理课件,第三节 现代企业制度,一、 我国国有企
10、业改革历程 我国国有企业改革，大体上可以分为四个阶段 第一阶段：扩权让利(1978-1984年) 第二阶段：利改税(1984-1986年) 第三阶段：承包制(1987年到1990年) 第四阶段：转换企业经营机制，建立现代企业制度(1991 至今),第一章 企业概述,20,现代企业管理课件,第三节 现代企业制度,二、 现代企业制度的概念与特征 （一）现代企业制度的概念,第一章 企业概述,现代企业制度是以企业法人制度为基础，企业产权制度为核心，以专家为中心的法人治理结构为保证,以公司企业为主要形态,由各项具体制度所组成的、用于规范企业基本经济关系的制度体系。,21,现代企业管理课件,第三节 现代企
11、业制度,第一章 企业概述,现代企业制度包括以下几层含义：,1、现代企业制度是企业制度的现代形式,2、现代企业制度是由若干具体制度相互联系而构成的系统,3、企业法人制度是现代企业制度的基础,4、产权制度是现代企业制度的核心,5、现代企业制度以公司制为主要组织形式,22,现代企业管理课件,第三节 现代企业制度,第一章 企业概述,（二）现代企业制度的特征,1、产权明晰,产权明晰是指要以法律的形式明确企业的出资者与企业的基本财产关系，尤其要明确企业国有资产的直接投资主体,2、政企分开,政府的社会经济管理和国有资产所有权职能分开,政府的行政管理职能和企业的经营管理职能分开,23,现代企业管理课件,第三节
12、 现代企业制度,第一章 企业概述,3、权责明确,企业拥有法人财产权，以全部法人财产独立享有民事权利、承担民事责任，依法自主经营。企业以独立的法人财产对其经营活动负责，以其全部资产对企业债务承担责任。,24,现代企业管理课件,第三节 现代企业制度,第一章 企业概述,4、管理科学,（1）现代企业领导制度,（2）现代企业劳动人事制度,（3）现代企业财会制度,（4）现代企业破产制度,25,现代企业管理课件,第一章 企业概述,三、现代企业的公司治理结构公司治理结构的内涵：,公司治理结构是有关所有者、董事会和高级执行人员即高级经理人员和其他利益相关者之间权力分配和制衡关系的一种制度安排，表现为明确界定股东
13、大会、董事会、监事会和经理人员职责和功能的一种企业组织结构。,第三节 现代企业制度,26,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,理想的公司治理结构标准包括： 1应能够给经营者以足够的控制权自由经营管理公司，发挥其职业企业家才能，给其创新活动留有足够的空间。,保证经营者从股东利益出发而非只顾个人利益使用这些经营管理公司的控制权。,能够使股东充分独立于职业企业家，保证股东自由买卖股票，给投资者以流动性的权力，充分发挥开放公司的关键性优势。,27,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,（一）公司治理结构的组织形式,（1）决策机构权力机构股东大会经营决策机构董事
14、会（2）执行机构高层经理人员（3）监督机构监事会,28,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,1、股东大会,（1）地位、性质最高权力机构公司法定必要机构由全体股东组成非常设机构,29,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,（2）股东大会的种类定期会议法定每年必须召开的，全体股东出席，具体时间由公司 章程确定。临时会议（特别股东会）根据需要，临时召集的不定期全体股东会议。,30,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,2、董事会,董事会是由公司股东大会所选出的一定数目的董事所组成的，法定的、常设的、集体的、对内进行经营管理及决定股东大会权
15、限以外事项的机构。董事会设董事长一人，可以设副董事长,31,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,3、总经理,由董事会聘任，执行股东大会和董事会决议，具体管理公司事务，对外在董事会授权范围内代理公司进行商业活动，是法定必要的公司业务执行机关的主要负责人。,32,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,总经理与董事会、董事长的区别：首先，总经理是由董事会聘任和解聘，必须服从董事会的有关决议，总经理所作出的各种决定均不能与董事会有关决议相抵触，董事会可以改变总经理所作出的决定。其次，从工作性质上看，董事会偏重于对公司各项业务活动进行讨论决策，总经理偏重于对公司
16、各项业务活动的具体组织和实施。第三，董事长是公司的法人代表，拥有公司对外的代表权，公司的各种对外文件必须签署有董事长的名字，否则不发生法律效力，而总经理是公司中负责日常业务活动的执行机构的领导，对内在其职权范围内享有最高权威，对外则无代表权，其对外所进行的各项业务活动最终要取得董事长的认可，以董事长的名义对外发布才生效。,33,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,4、监事会,是公司法定的、必要的、常设的监督管理机构，处于监督董事会、经理人员等业务执行机构及其工作人员活动的地位。设置监事会的意义：维护公司股东和职工的利益，保证公司的健康发展，制止董事、经理人员等握有公司经营
17、管理大权的人员滥用职权、违法失职、损害公司利益的行为，保证公司良好的管理与运行。它能约束董事会、经理人员的行为，在公司法人治理结构中建立起权利制衡关系。,34,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,监事会的组成：由股东代表和适当比例的职工代表组成。股东大会选举和更换由股东代表出任的监事，并决定监事的报酬；职工代表由职工代表大会选举产生。股份有限公司和规模较大的有限责任公司监事会不少于3人，推举1名监事会主席。思考:CEO（Chief Executive Officer）与总经理、董事长（Chairman of the Board）的区别是什么？,35,现代企业管理课件,第一
18、章 企业概述,第三节 现代企业制度,（二）法人治理结构内部的制衡关系,1、股东大会与董事会之间的信任委托关系,2、董事会与经理人员之间的委托代理关系,3、股东大会、董事会与经理人员、监事会间相互制衡关系,36,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,1、股东大会与董事会之间的信任委托关系,股东大会 委托 董事会 管理法人财产负责经营 表现为： 1）董事会受股东委托经营公司，成为公司法定代表，并对全体股东负责。 2）受托经营的董事不同于受雇的经理人员。董事会只是全体股东的代表，为全体股东的利益行使公司经营权力。 3）在法人股东占主导地位的情况下，大法人股东一般会派出自己的代表充
19、当被持股公司的董事。,37,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,2、董事会与经理人员之间的委托代理关系,总经理拥有：管理权管理公司内部事务代理权诉讼和商业代理,委托代理关系的特点：1）经理人员作为聘用代理人，其权力受到董事会委托范围的限制法定限制法律、公司章程意定限制董事会授权范围（营业方向、经营策略、财产处置等） 2）对经理人员的委用是有偿的 3）必须对经理人员进行有效的约束和激励,38,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,3、股东大会、董事会与经理人员、监事会间相互制衡关系,39,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,思考：公
20、司治理问题狭义公司治理是指在企业所有权和管理权分离的条件下，投资者与企业之间的利益分配与控制关系。广义公司治理则是关于企业组织方式、控制机制、利益分配所有法律、机构、文化和制度安排，它不仅关系到企业与其所有者之间的关系，而且包括企业与所有相关利益集团（如雇员、顾客、供应商、所在社区等）之间的关系的界定。这些制度安排决定了企业为谁服务、由谁控制，风险与利益如何在集团之间分配等一系列问题。,40,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,1、案例：安然事件2、思考：我国公司治理出现的问题及解决思 路3、查阅公司法对各种企业形态的具体规定,41,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第
21、三节 现代企业制度,安然简介：专门从事石油天然气传输和交易有 3000 多家关联企业，排名财富 500 强的第 7 位 2001 年 11 月因无法偿还巨额债务而破产，大量 欺诈行为随之浮出水面。安然的财务欺诈手法：通过关联企业大量举债，隐瞒债务利用关联交易来创造利润,以股票或承诺增发股票来为举债提供财务担保 财务欺诈的目的：利用期权行权来获取巨额收益,42,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,资本结构：股权高度分散公司治理存在的问题： 独立董事不独立，董事会乏独立性 管理层激励机制滥用 利害相关者参与公司治理力度不够 审计独立性存在问题,43,现代企业管理课件,第一章 企业概述,第三节 现代企业制度,我国上市公司法人治理问题： 经营者损害股东利益 大股东损害小股东利益 股东代言人损害股东利益,
