XXXX公司财务管理情况的调查报告.doc

1、XXXXXXX 电 视 大 学调查报告题 目 ： 关 于 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX财 务 管 理 情 况 的 调 查 报 告 姓 名 ： XXXXX 学 号 ： XXXXXXXXX 系 别 ： XXXXXXXXXXXXXX 专 业 ： 会 计 关 于 XXXXXXXXXXXXX 财 务 管 理 情 况 的 调 查 报 告21 世 纪 是 一 个 变 化 难 测 的 世 纪 ,是 一 个 催 人 奋 进 的 时 代 。 科 学 技 术 飞速 发 展 ,知 识 更 替 日 新 月 异 。 希 望 、 困 惑 、 机 遇 、 挑 战 ， 随 时 随 地 的 会 出 现在

2、每 一 个 社 会 成 员 的 生 活 中 。 抓 住 机 遇 ， 寻 求 发 展 ， 迎 接 挑 战 ， 适 应 变 化 的制 胜 法 宝 就 是 学 习 将 所 学 专 业 理 论 与 实 践 联 系 ， 培 养 实 际 工 作 能 力 和分 析 解 决 问 题 的 能 力 ， 达 到 学 以 致 用 的 目 的 ， 为 今 后 更 好 地 工 作 打 下 坚 实 的基 础 。我 于 21013 年 3 月 30 日 2013 年 7 月 30 日 在 乌 鲁 木 齐 金 豪 森 克 建 材有 限 公 司 进 行 了 实 践 调 查 与 学 习 。一 、 调 查 单 位 的 基 本 情 况

3、XXXXXXXXXXXXXXXXXXX 是 众 多 品 牌 在 XXXX 地 区 的 代 理 公 司 ， 其 中 代 理包 括 陶 瓷 产 品 、 各 类 墙 砖 地 砖 、 各 类 防 盗 门 、 防 火 门 、 卫 生 洁 具 、 外 墙 涂 料 、防 水 材 料 、 新 型 保 温 材 料 、 各 类 水 电 水 暖 电 器 、 各 类 照 明 灯 具 ， 其 业 务 范 围以 设 计 施 工 及 其 他 领 域 。自 成 立 以 来 ， 公 司 的 管 理 团 队 就 意 识 到 技 术 服 务 的 重 要 性 ， 并 始 终 致 力于 建 立 本 地 化 的 技 术 应 用 支 持

4、及 售 后 服 务 ， 以 满 足 迅 速 发 展 的 工 业 市 场 和 建筑 市 场 的 需 要 。公 司 内 部 机 构 设 置 ： 总 经 理 办 公 室 、 财 务 部 、 办 公 室 、 工 程 部 、 营 销 部 、质 量 安 全 部 、 会 议 室 、 档 案 室 共 8 个 ， 不 同 部 门 分 工 明 确 ， 相 互 配 合 。 其 中 财 务 室 设 有 财 务 负 责 人 一 名 ， 会 计 一 名 ， 出 纳 一 名 ， 财 务 记 账 员 一 名 ，其 主 要 是 核 算 公 司 所 发 生 的 经 济 活 动 ， 报 告 该 公 司 的 财 务 状 况 和 经

5、营 成 果 ，并 及 时 、 准 确 、 完 整 的 记 录 、 计 算 、 报 告 财 务 收 支 和 业 务 开 展 情 况 ， 为 下 一步 工 作 提 供 真 实 、 完 整 的 会 计 信 息 。二 、 调 查 内 容我 将 单 位 的 财 务 人 员 岗 位 的 分 工 、 人 员 是 否 有 专 业 证 书 、 是 否 专 职 、 是否 遵 守 财 务 人 员 的 职 业 道 德 、 账 册 设 置 情 况 、 财 务 制 度 设 置 及 日 常 发 票 管 理作 为 主 要 调 查 内 容 。三 、 调 查 结 果通 过 这 次 调 查 ， 发 现 该 公 司 账 册 （ 总

6、账 、 明 细 账 、 银 行 存 款 日 记 账 、 现金 日 记 账 ） 设 置 齐 全 ， 记 载 及 时 ， 基 本 可 以 做 到 账 帐 、 账 证 、 帐 实 相 符 ， 财务 做 到 日 清 月 结 。 财 务 人 员 均 取 得 专 业 证 书 ， 财 务 人 员 都 为 专 职 人 员 ， 并 能够 遵 守 会 计 职 业 道 德 ， 没 有 相 关 违 法 行 为 发 生 。 在 调 查 中 还 发 现 几 点 好 的 做法 。（ 一 ） 岗 位 分 工 明 确 ，会 计 的 主 要 是 编 制 和 报 送 各 种 报 表 ， 办 理 工 商 、 税 务 的 年 检 工

7、作 ， 负 责往 来 账 款 的 核 对 ， 及 时 收 取 应 收 账 款 ， 负 责 公 司 的 发 票 管 理 工 作 和 档 案 保 管工 作 。 出 纳 主 要 是 管 理 现 金 、 管 理 支 票 并 积 极 配 合 银 行 做 好 对 账 、 报 账 工 作 、及 时 编 制 银 行 余 额 调 节 表 。 财 务 记 账 员 主 要 审 核 记 账 凭 证 的 科 目 运 用 是 否 恰当 ， 审 核 原 始 凭 证 的 准 确 性 ， 及 时 完 成 账 簿 的 登 记 工 作 ， 打 印 装 订 凭 证 ， 完成 会 计 归 档 工 作 ， 负 责 账 务 的 查 询 工

8、 作 及 其 他 事 务 。 他 们 合 理 的 分 工 ， 确 保了 岗 位 之 间 权 责 分 明 ， 相 互 制 约 、 相 互 监 督 ， 使 内 部 控 制 贯 彻 执 行 。（ 二 ） 支 票 、 汇 票 、 发 票 管 理1 支 票 由 出 纳 员 保 管 ， 支 票 使 用 时 必 须 有 “支 票 领 用 单 ”， 经 主 要负 责 人 签 字 ， 然 后 按 批 准 金 额 封 头 ， 填 写 日 期 、 用 途 、 登 记 号 码 ， 领 用 人 在支 票 领 用 簿 上 签 字 备 查 。2 支 票 使 用 后 凭 支 票 存 根 ， 原 始 凭 证 由 经 手 人 签

9、 字 、 会 计 核 对 (购置 物 品 由 保 管 员 签 字 )、 负 责 人 审 批 ， 填 写 金 额 要 无 误 ， 完 成 后 交 出 纳 人 员 。原 领 用 人 在 “支 票 领 用 单 ”及 登 记 簿 上 注 销 。3 支 票 使 用 后 未 交 回 存 根 ， 财 务 人 员 月 底 清 帐 时 凭 “支 票 领 用 单 ”转 应 收 款 ， 发 工 资 时 从 工 资 中 扣 还 ， 当 月 工 资 扣 还 不 足 ， 逐 月 延 扣 ， 直 至 领用 人 完 成 报 帐 手 续 。（ 三 ） 会 计 档 案 管 理1 凡 是 公 司 的 会 计 凭 证 、 会 计 帐

10、 簿 、 会 计 报 表 、 会 计 文 件 和 其 它 有 保 存价 值 的 资 料 ， 均 应 归 档 。 当 年 形 成 的 会 计 档 案 ， 在 会 计 年 度 终 了 后 ， 暂 由 公司 财 务 部 保 管 一 年 ， 期 满 后 ， 由 财 务 室 编 制 移 交 清 册 ， 移 交 公 司 档 案 室 统一 保 管 。2 财 务 室 和 档 案 室 的 财 务 档 案 不 得 携 带 外 出 ， 如 有 特 殊 需 要 ， 经 财 务 负责 人 批 准 ， 可 以 提 供 查 阅 或 者 复 印 ， 并 办 理 登 记 手 续 。 查 阅 或 者 复 印 财 务 档案 的 人

11、 员 不 得 在 会 计 档 案 上 涂 画 、 拆 封 和 抽 换 。 未 经 批 准 不 得 私 自 翻 阅 。（ 四 ） 现 金 管 理1.支 付 1000 元 以 上 款 项 ， 应 以 支 票 或 汇 票 支 付 ， 确 需 用 现 金 支 付 的 ，应 经 负 责 人 批 准 、 主 管 会 计 审 核 后 支 付 现 金 。2. 公 司 业 务 人 员 需 支 用 现 金 时 ， 必 须 填 制 “现 金 使 用 审 批 单 ”由 总经 理 审 批 、 财 务 经 理 签 字 后 支 取 ； 使 用 后 由 经 手 人 签 字 ， 总 经 理 核 批 ， 财 务经 理 审 查 后

12、 入 帐 。3. 各 项 目 提 取 现 金 时 ， 必 须 由 项 目 负 责 人 填 制 凭 证 并 签 字 后 ， 由 分 公 司（ 事 业 部 ） 出 纳 到 财 务 部 办 理 取 款 手 续 。4. 一 切 开 支 的 单 据 ， 必 须 在 三 日 内 到 财 务 部 办 理 结 算 ， 否 则 一 律 不 给 予报 销 。 特 殊 单 据 的 费 用 超 过 三 百 元 ， 须 经 当 事 人 两 人 证 明 方 可 报 销 。5.出 纳 员 应 当 建 立 健 全 现 金 帐 目 ， 逐 笔 记 载 现 金 收 付 。 帐 目 应 当 日 清 月 结 ，每 日 清 点 ， 帐

13、 款 相 符 。四 、 本 人 作 业在 此 调 查 活 动 中 本 人 参 与 了 公 司 财 务 作 业 的 有 ：（ 一 ） 网 上 申 报 划 税 的 三 方 协 议 第 签 订（ 二 ） 小 规 模 安 装 开 票 系 统 及 购 买 发 票（ 三 ） 到 银 行 领 用 转 账 支 票（ 四 ） 负 责 伊 犁 文 化 艺 术 活 动 中 心 （ 伊 利 大 剧 院 ） 项 目 的 银 行 转 账 登 记（ 五 ） 开 具 小 规 模 发 票（ 六 ） 对 一 般 纳 税 人 开 具 的 增 值 税 发 票 进 行 验 证 操 作五 、 参 与 作 业 的 收 获 与 感 想通 过

14、 参 与 作 业 ， 我 在 学 习 财 务 管 理 知 识 的 同 时 ， 拓 宽 知 识 面 ， 掌 握 多 学科 知 识 ； 努 力 钻 研 与 本 职 工 作 相 关 的 多 方 面 的 业 务 技 能 ， 不 断 提 高 工 作 效 率和 质 量 。 从 中 我 得 到 了 一 些 收 获 和 感 想 ：发 现 税 款 的 划 转 方 法 分 为 两 种 ， 一 种 为 纳 税 人 自 行 划 转 （ 正 划 ） ， 就 是说 你 自 行 申 报 并 经 由 国 库 经 收 处 （ 开 户 银 行 ） 划 转 税 款 至 国 库 （ 人 民 银 行 ） ，该 项 操 作 是 你 自

15、己 完 成 的 ， 另 外 一 种 就 是 税 务 机 关 经 你 同 意 ， 通 过 税 务 局 数据 库 把 应 缴 纳 的 税 款 经 国 库 经 收 处 划 转 至 人 民 银 行 （ 称 之 为 倒 扣 ） 。 国 库 经收 处 （ 你 的 开 户 银 行 ） 的 划 转 凭 证 可 以 作 为 完 税 凭 证 进 行 记 账 ， 也 可 以 到 税务 机 关 申 请 打 印 “税 收 电 子 转 账 完 证 ”。 签 署 三 方 协 议 （ 纳 税 人 、 税 务 、银 行 ） 是 方 便 纳 税 人 的 一 种 电 子 缴 税 形 式 ， 这 样 税 务 机 构 可 以 减 少

16、人 力 并且 办 事 效 率 大 大 提 高 ， 也 能 保 证 税 收 的 正 常 运 转 ， 对 于 纳 税 人 来 说 不 需 要 浪费 大 量 的 时 间 在 税 务 大 厅 等 候 ， 也 加 强 了 纳 税 人 的 办 事 速 率 。 各 企 业 办 理 三方 协 议 也 不 很 困 难 的 事 情 ， 只 要 带 好 税 务 局 要 求 的 证 件 就 可 以 办 理 ， 所 以 说开 户 行 自 动 划 税 扣 款 还 是 比 较 方 便 各 企 业 对 财 务 进 行 管 理 。我 对 公 司 的 开 票 系 统 进 行 了 安 装 ， 从 中 学 习 了 如 何 能 够 正

17、 确 的 录 入 发 票和 开 具 发 票 ， 开 票 系 统 里 的 数 量 一 定 是 与 纸 质 版 发 票 数 量 相 吻 合 的 ， 对 于 发票 管 理 又 有 了 进 一 步 了 解 。 但 是 发 现 公 司 财 务 岗 位 配 备 人 员 的 计 算 机 电 算 化技 术 比 较 薄 弱 ， 给 自 己 工 作 带 来 了 麻 烦 ， 效 率 不 高 ， 增 加 了 工 作 量 。 因 此 财务 人 员 必 须 需 要 一 定 的 计 算 机 电 算 化 知 识 ， 现 在 财 务 管 理 上 不 同 机 构 都 开 始进 行 电 脑 操 作 ， 不 懂 得 如 何 使 用

18、， 会 给 以 后 自 己 进 行 财 务 作 业 造 成 困 扰 ， 并且 带 来 不 必 要 的 麻 烦 。我 通 过 对 伊 犁 大 剧 院 的 银 行 存 款 日 记 账 进 行 登 记 以 后 ， 从 中 学 习 到 了 银行 存 款 日 记 账 是 用 来 核 算 和 监 督 银 行 存 款 每 日 的 收 入 、 支 出 和 结 余 情 况 的 账簿 。 银 行 存 款 日 记 账 应 按 企 业 在 银 行 开 立 的 账 户 和 币 种 分 别 设 置 ， 每 个 银 行账 户 设 置 一 本 日 记 账 。 由 出 纳 员 根 据 与 银 行 存 款 收 付 业 务 有 关

19、 的 记 账 凭 证 ，按 时 间 先 后 顺 序 逐 日 逐 笔 进 行 登 记 。 每 日 结 出 存 款 余 额 。 这 样 整 个 项 目的 财 务 支 出 与 收 入 就 稳 稳 有 序 。到 银 行 购 买 转 账 支 票 是 比 较 简 单 的 ， 只 需 要 带 上 次 购 买 过 转 账 支 票 的 购票 单 就 可 以 到 开 户 银 行 进 行 转 账 支 票 的 购 买 。 但 是 在 填 写 的 过 程 中 一 定 要 仔细 ， 稍 稍 有 填 写 不 对 的 地 方 ， 所 填 的 转 账 支 票 就 作 废 了 。 我 在 公 司 参 与 的 活 动 能 够 反 应 出 公 司 的 财 务 管 理 是 比 较 有 条 理 的 ， 但 随着 社 会 的 进 步 和 公 司 体 制 不 断 深 入 的 改 革 ， 该 公 司 的 财 务 制 度 也 应 当 在 保 留原 有 好 的 基 础 上 ， 对 在 发 展 过 程 中 遇 到 的 新 问 题 ， 涉 及 到 的 新 领 域 进 行 补 单的 修 改 、 补 充 和 完 善 ， 以 保 证 公 司 财 务 利 用 分 派 更 加 畅 通 、 合 理 。基本可行，可以打印，将评审表中所有该填的内容填全，写好单位意见，盖好单位公章，交到学校，我写意见和成绩。