1、信 用 证 格 式 范 例：BOTKJPJTXXX（开证行 SWIFT 代码）BANK OF TOKYO-MITSUBISHI LTD.,TOKYO目前信用证的格式主要都是用 SWIFT 电文，因此有必要对 SWIFT 进行了解。SWIFT 又称：“环球同业银行金融电讯协会” “环球银行财务电讯协会” ，是（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication）的缩写，成立于一九七三年在，是国际银行同业间的国际合作组织，专门为银行业务信息传递提供服务，目前全球大多数国家大多数银行已使用 SWIFT 系统。SWIFT 的使用，为银
2、行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。SWIFT 在互联网上有专用服务器，银行里面也有相应的电脑硬件和 SWIFT 软件，用于登录、收发 SWIFT 电子文件。这种 SWIFT 电文当然跟电子邮件不同，有专门的、非常古板的格式（银行做事情都很古板）-message type，简称 MT。而且不同类别的银行业务还有不同的 MT 格式，分别编号。比如用于电汇的就是 MT100 格式，用于托收的 MT400 格式，信用证开证则是 MT700 等等。SWIFT 的代码： 8 位的一般是总行的代码,11 位的就是细到分行的代码。每个银行(包括每个分行、支
3、行)都有一个代码，是由银行名称的英文缩写和总行所在地的英文缩写(也有用数字加字母表示某城市的)以及该分行所在地的代码(字母、数字或混合)组成。在国际上，银行的 SWIFT Code 都是统一的格式，例如：BKCHCNBJ110 ，1-4 位为一家银行的统一代码(中国银行为 BKCH)，5-6 位代表国家代码(中国为 CN)，7-8 位代表城市代码(北京为BJ)，110 代表北京市分行。其中总行的 SWIFT Code 没有所在地代码，位数为 8 位(如中国银行总行 BKCHCNBJ)，其余都为 11 位。Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd, Tokyo(东京三菱日
4、联银行，东京)27 SEQUENCE OF TOTAL : 1/1合计次序。这是说明这份信用证一共有几页（或几份） ，其中的第几页。1/1 就是说一共 1份（或 1 页） 。这是 SWIFT700 的开证格式，表示这张信用证只用 700 格式发，即全部只有一页， A/B 表示的意思是总 B 页（B 是一个不大于四的正整数） ，A 表示这是当前第 A 页，一份信用证只能用 700 只能发一次，如果发不完可用 701 格式再发，最多可发三次，所以它的页数最大也就是 4 了。也就是说，如果该跟单信用证条款能够全部容纳在该 MT700 报文中，那么该项目内就填入“1/1” 。如果该证由一份 MT700
5、 报文和一份 MT701 报文组成，那么在 MT700 报文的项目“27”中填入“1/2” ，在 MT701 报文的项目“27”中填入“2/2” 。，以此类推。40 FORM OF DOC. CREDIT : IRREVOCABLE（信用证类型）信用证的形式、性质（FORM OF DOCUMEMNTARY CREDIT） 。每个信用证都要表明它是什么性质的信用证，也就是说信用证中必须明确注明是“可撤销信用证”还是“不可撤销信用证” 。若没有明示此点，根据UCP600则视该证为“不可撤销信用证” 。原则上，银行只受理不可撤销信用证。该项目内容有六种填法：(1) IRREVOCABLE：不可撤销跟
6、单信用证(2) REVOCABLE：可撤销跟单信用证(3) IRREVOCABLE TRANSFERABLE：不可撤销可转让跟单信用证(4) REVOCABLE TRANSFERABLE：可撤销可转让跟单信用证(5) IRREVOCABLE STANDBY：不可撤销备用信用证(6) REVOCABLE STANDBY：可撤销备用信用证详细的转让条款应在项目“47A”附加条款中列明。由于可撤销信用证几乎没有人使用,也很少有人接受,国际商会正考虑完全取消开立可撤消信用证,但如果收到的是可撤消信用证,应该提出修改,如对方拒绝修改则不予接受。可转让信用证只能转让一次,可以同时转让给一个或者几个第二受益
7、人,但第二受益人不能再转让该信用证,这种信用证一般用于受益人(第一受益人)为中间商的情况.20 DOC. CREDIT NUMBER : BT001588信用证号码可选 23 REFERENCE TO PRE-ADVICE（预先通知号码）如果信用证是采取预先通知的方式，该项目内应该填入“PREADV/“，再加上预先通知的编号或日期。 31C DATE OF ISSUE : 001017开证日期31D EXPIRY : DATE 001221 PLACE CHINA（效期、效地）信用证的有效期限是受益人向银行提交单据的最后日期。受益人应在有效期限日期之前或当天向银行提交信用证单据。原则一：EXP
8、IRY DATE=LATEST SHIPPING DATE+21，至少是这个时间；原则二：在有效期内交单！有效地点是受益人在有效期限内向银行提交单据的地点，一般应该为受益人的国家，如果是申请人的国家到期的，交单的时候一定要预留足够的邮递的时间。例如，我国出口的，那么国外开来的信用证一般规定有效地点在我国国内，如果有效地点在国外，受益人（出口商）要特别注意，一定要在有效期限之前提前交单（港、澳、新、马等近洋国家或地区提前 7 天左右；远洋国家或地区提前 10-15 天） ，以便银行在有效期限之内将单据寄到有效地点的银行。需要注意的是：（1）如果有效地点在国外，最好建议将其修改在国内。（2）如果信
9、用证未列明有效地点，则应立即要求开证行进行确认。如果开证行始终不予答复，则应视同有效地点在我国国内。50 APPLICANT : ABC I/E CO.,LTD.TOKYO, JAPAN申请人。又称开证人(opener)，系指向银行提出申请开立信用证的人，一般为进口人，就是买卖合同的买方。在这里要求应该列明申请人名称及地址。59 BENEFICIARY : SHANGHAI GOOD TRADING CO.,LTD.SHANGHAI CHINA受益人。指信用证上所指定的有权使用该信用证的人，一般为出口人，也就是买卖合同的卖方。这里一般会列明受益人名称及地址。要注意有没有拼写错误。32B AMO
10、UNT : CURRENCY USD AMOUNT 100000,00（币种、金额）金额。根据交易金额填写。必选可选 39A PERCENTAGE CREDIT AMOUNT TOLERANCE（信用证金额上下浮动允许的最大范围）该项目的表示方法较为特殊，数值表示百分比的数值，如：5/5，表示上下浮动最大为5%。39B 与 39A 不能同时出现。可选 39B MAXIMUM CREDIT AMOUNT（信用证最大限制金额）用up to,maximum或not exceeding后跟金额表示39B 与 39A 不能同时出现。可选 39C ADDITIONAL AMOUNTS COVERED（额外
11、金额）表示信用证所涉及的保险费、利息、运费等金额。注意:39 款如果不显示,则金额须完全符合 32b,如使用则 39a 和 39b 只可能出现一种.41D AVAILABLE WITH/BY : ANY BANK（限制议付行 ）BY NEGOTIATION规定指定银行和信用证的性质。根据开证申请书的相关内容，指定有关银行及信用证兑付方式。如：ANY BANK IN CHINA BY NEGOTIATION（可在中国任何银行议付） 。 在该项目会列明被授权对该证付款、承兑或议付的银行及该信用证的兑付方式。(1) 指定银行是指定某一家银行还是任何银行都可以。当该项目代号为 41A 时,银行用 SW
12、IFT 名址码表示。当该项目代号为 41D 时,银行用行名地址表示 。如果信用证为自由议付信用证时,该项目代号为 41D,银行用 ANY BANK IN (国家/地名 ) 表示,如果对国家地区也无限制,该项目代号为 41D,银行用 ANY BANK 表示.议付有 3 种类型：自由议付(available by negotiation with any bank)、指定议付(available by negotiation with bank)和限制议付(negotiation restricted to bank)。自由议付信用证亦称公开议付或流通信用证，指开证行对愿意办理议付的任何银行作分开
13、的议付邀请和普遍的付款承诺。尽管自由议付信用证规定任何银行议付，但指的是到期地点的任何银行。如果选择非到期地点的银行交单，则该银行为受益人的交单行，并且在该信用证有效期之前，必须保证单据到达开证行。本信用证规定 ANY BANK BY NEGOTATION，是自由议付的信用证。指定议付与限制议付的相同点是两者都是特定某一被授权银行的议付。不同点是两者的开证银行开立的动机不同，指定议付是为了便于受益人向该指定银行交单；限制议付信用证的主要目的是开证银行在为被确定的这家限制议付银行招揽业务，被限制银行通常为开证行的代理行。(2) 兑付方式兑付方式的表示词句：BY PAYMENT：即期付款BY AC
14、CEPTANCE：远期承兑BY NEGOTIATION：议付BY DEP PAYMENT：迟期付款BY MIXED PYMT：混合付款其中最常见的是 BY NEGOTATION 和 BY PAYMENT，具体的是 BY NEGOTATION 还是 BY PAYMENT 呢？ AVAILABLE WITH/BY: ANY BANK IN HONGKONG BY PAMENT 意思是：可以在香港任何银行交单，只要单证相符就可以得到“付款”这些收单银行就是“付款行” ； ANY BANK BY NEGOTIATION 意思是：可以在任何一家银行做“议付”收单银行为“议付行” 。 两者的区别是： 前者
15、是“付款”付款行一经付款，就不再有追索权； 后者是“议付”议付行是垫款以自己的资金代开证行先行垫付价款，一旦在收单后开证行没有向议付行偿付价款，议付行有权向受益人追回已垫付的款项。42C DRAFTS AT : DRAFT AT SIGHT FOR FULL INVOICE VALUE见票即付（发票全额）汇票的情况。该项目列明跟单信用证项下汇票付款期限。如果是即期，填“AT SIGHT”或“SIGHT”；如果是远期，照申请书填写，如：AT 180 DAYS AFTER SIGHT。一般即期为全额发票（如果信用证项下所有的费用都由申请人承担的话还可能包括通知行和议付行的手续费） ，有的为远期，金
16、额可能发票金额加利息。42D DRAWEE : ISSUING BANK付款人。该项目列明跟单信用证项下汇票的付款人。就是汇票的左下角 TO：处需要填的内容，汇票是出给付款人付款的，因此汇票付款人通常是开证银行、信用证申请人或开证银行指定的第三者。如果信用证没有特别规定 DRAWEE 即是开证行。注：该项目内不能出现账号。43P PARTIAL SHIPMENTS : PROHIBITTED（可否分批出运）分批装运。该项目列明跟单信用证项下分批装运是否允许,一般有 NOT ALLOWED，PROHIBITED OR PERMITTED 等。如果没规定禁止的话即可认为是允许分批出运。如表明 NO
17、T ALLOWED, 或者 NOT PERMITTED 等,则需一次把货出完,使发票金额满足32B,39A,39B 的要求.否则将构成短装或者超装.如规定可以分批,则一次或多次出货都可以,但总金额仍需满足金额条款.43T TRANSSHIPMENT : PERMITTED（可否转运）转运。一般有 NOT ALLOWED，PROHIBITED OR PERMITTED 等。如果没规定禁止的话即可认为是允许转运。44A LOADING IN CHARGE : SHANGHAI装运港。有的规定为 ON BOARD/DISP/TAKING CHARGE(由装船/发运/接管)，该项目列明跟单信用证项下装
18、船、发运和接受监管的地点。44B FOR THANSPORT TO : OSAKA卸货港或目的地。44C LATEST DATE OF SHIP. : 001130（最晚装运期）最迟装运日。记住不可以顺延。如果没有特殊规定最晚交单日期就按信用证有效期执行“双到期” ，因此，最迟装运日一定要预留足够的准备单据的时间。比如没有规定最迟装运日，信用证有效期为 10 月 1 日，你就不能 10 月 1 日装船，尽管这样的提单也是允许的。因为一般来说你很难在当天把所有的单据都提交到银行，特别是提单。B/L 的装船日和签发日可以不同,如果 B/L 上表明 x 年 x 月 x 日 on board(已装船批
19、注),则该日期视为装运日期,如果该日期未显示,则装运日为 B/L 的签发日 (issuing date).45A DESCRIPT OF GOODS : 10000PCS SHIRTS UNIT PRICE USD10.00/PCCIF OSAKA（价格条款）货物描述与价格条款。货物描述，这里需要强调的一点是商业发票上的货物描述必须与信用证完全一致，而其他单据则可以采取与之不相矛盾的统称。这一点的理解很重要。所以信用证货物描述里的内容一定要在发票上得到充分的体现。如果发票的货物描述比信用证要求的简略，则可视为“不相符” 。另外如果信用证没有特殊要求发票不需要签署。价格条款如 FOB、CIF 等
20、，也列在该项目中，照申请书内容填写。46A DOCUMENTS REQUIRED : +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 3 （签署的商业发票 3 份）+FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN B/L（全套的已装船清洁提单）+PACKING LIST IN 3 COPIES（3 份装箱单副本）+CERTIFICATE OF ORIGIN IN 2 ORIGINAL（2 份正本原产地证）+INSURANCE POLICY IN 2 COPIES（2 份副本保险单）要求的单据。DOCS REQUIRED IN 3 ORIGINALS AND 3 C
21、OPIES UNLESS OTHERWISE STATED，除非特殊说明所有的单据均需三正三副。1SIGNED COMMERCIAL INVOICE，签署的商业发票。对于没有特别规定任何内容的单据，一般具备基本的要素即可。一般不做规定没必要必须签名。2 FULL SET OF SHIPPED ON BOARD OCEAN BILL OF LADING MADE OUT TO ORDER OF * MAKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY THE APPLICANT。THE NAME AND ADDRESS OF SHIPPING AGENT AT DESTINATION
22、 MUST BE INDICATED ON BILL OF LADING。全套的已装船海运提单，开具为*（收货人一栏为 TO ORDER OF *） ，通知为申请人（通知人一栏填写申请人的名称和地址以及联系方式） ，标明运费已付。船公司在目的港代理的名称和地址也必须显示在提单上。-提单上需要注意的一点是签署那里，一般应该是*AS CARRIER/MASTER 或者*AS AGENT FOR THE CARRIER/MASTER 船长*，反正上面一定要显示谁是真正的承运人/，签署人的身份。3 QUALITY AND QUANTITY CERTIFICATE ISSUED BY THE SELLE
23、R。卖方出具的质量和数量证明书。一般没有特殊的要求也没有固定的格式，填写一些相关的内容即可，由CIQ。4 CERTIFICATE OF ORIGIN ISSUED BY CHINA CHAMBER OF COMMERCE IN 1 ORIGINAL AND 3 COPIES。中国商会开立的一正三副的产地证。注意中国没有中国商会，只有中国贸促会，实际上起着中国商会的功能。以前我记得有些地方的贸促会为了应付这种情况特意刻了一个章，内容就是中国贸促会就是中国商会，遇到类似的要求他们就会盖这么一个章。现在一般都是要普惠制产地证（certficate of origin GSP china form a
24、）由进出口商品检验检疫局签发的。5 DETAILED PACKING LIST ISSUED BY THE SELLER。卖方出具的详细装箱单。6 FULL SET OF INSURANCE POLICY/CERTIFICATE COVERING ALL RISKS FOR 110PCT INVOICE VALUE，BLANK ENDORSED AND SHOWING CLAIM PAYABLE AT HOCHIMINH CITY，VIETNAM。投保一切险的金额为发票金额 110%的全套的保险单，空白背书，注明索赔支付在 HOCHIMINH CITY，VIETNAM。这里需要说明的是投保一切
25、险不代表包含一切险别。包含了一般附加险，但不包括特殊附加险，如战争险，罢工险，舱面险，进口关税险，拒收险，黄曲霉素险，交货不到险等。47A ADDITIONAL COND. : ALL DOCS MUST INDICATED L/C NO.附加条款（ADDITIONAL CONDITIONS） 。该项目列明信用证的附加条款。 （注意：当一份信用证由一份 MT700 报文和一至三份 MT701 报文组成时，项目“45A” 、 “46A”和“47A”的内容只能完整地出现在某一份报文中（即在 MT700 或某一份 MT701 中） ，不能被分割成几部分分别出现在几个报文中。在 MT700 报文中，
26、“45A”、 “46A”、 “47A”三个项目的代号应分别为：“45A”、 “46A”和“47A” ，在报文在 MT701 中，这三项目的代号应分别为“45B” 、 “46B”、“47B”。 ） 常见的附加条款有,英文单据;第三方单据是否接受;某些具体内容需在全部或某几种单据中显示;关于不符单据的扣费和处理过程等等.某些国家开来的信用证把 46a 和 47a 的条款全部混在一起,凸给单证员带来一定难度,凯这个情况下更要求单证员细心的做好每个细节.+ ALL DOCUMENTS FOR NEGOTIATION MUST BE SIGNED AND/OR STAMPED AND INDICATE
27、THE L/C NUMBER。所有用来议付的单据都必须签名或盖章，并且一定要显示信用证号码。+ IN THE EVENT THAT DOCUMENTS PRESENTED ARE DETERMINED TO BE DISCREPANT， WE WILL GIVE AN ADVICE OF DISCREPANCY（IES）TO THE PRESENTING/NEGOTIATING BANK UNLESS PRIOR CONTRARY INSTRUCTIONS HAVE BEEN RECEIVED FROM THE PRESENTER。如果提交的单据是不相符的，我们会发一份不符点通知给交单行或议付
28、行除非之前我们已经收到相反的指示。71B DETAILS OF CHARGE : ALL BANK CHARGES EXCEPT L/C OPENINGCHARGES ARE FOR BENEFICIARYS A/C费用条款、费用承担。根据申请书填写。该项目的出现只表示费用由受益人负担。若报文无此项目，则表示除议付费、转让费外，其他费用均由开证申请人负担。一般如果买卖双方在谈合同的时候没有谈到银行费用划分的话一般都是这么规定，规定开证行国家以外的费用都是由受益人承担。但这不是固定不变的，可以是买卖双方商量的其他结果。比如订单金额比较小或利润非常薄对方还是坚持以信用证方式结算，这时候你就可以向买
29、方提出要求其承担信用证项下所有的费用。这样我们这边银行的所有费用银行也会自动向对方收取的。如：ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENING BANK ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT.ALL BANKING CHARGES OUTSIDE VIETNAM PLUS ADVISING FEE, REIMBRUSING FEE ARE FOR BENEFICIARYS ACCOUNT. 越南以外的所有银行费用包括通知费和偿付费都由受益人承担。48 PRESENTATION PERIOD: DOCUMENTS MUST BE PRESENTE
30、D WITHIN 21 DAYAFTER DATE OF SHIPMENT BUT WITHIN L/C VALIDITY交单期。根据申请书要求填写。规定受益人应于日前（或天内）向银行进行交单议付，提示汇票的指示，这里一般都会有规定的，如果没有特殊规定就按提单后 21 天处理。如：DOCUMENTS MUST BE PRESENTED WITHIN 21 DAYS AFTER DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS CREDIT.NOT LATER THAN 12DAYS AFTER
31、 B/L DATE BUT WITHIN THE VALIDITY OF THIS L/C。提单后不超过 12 天内交单，但不能超过本信用证的有效期。49 CONFIRMATION : WITHOUT保兑指示 (CONFIRMATION INSTRUCTIONS)。该项目列明给收报行的保兑指示。该项目内容可能为下列某一代码：CONFIRM：要求收报行保兑该信用证。MAY ADD：收报行可以对该信用证加具保兑。WITHOUT：不要求收报行保兑该信用证。如果双方没谈到一般不会有加保的指示的，因为加保也要额外的费用。保兑行的作用是单据没有问题而开证行付款出现问题的时候保兑行会承担付款的责任。78 I
32、NSTRUCTIONS : DOCS TO BE SENT TO US IN ONE LOT.给银行的指示。 （INSTRUCTIONS TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK）这一项一般是关于不符点和寄单还有汇款的指示。其他的我不翻译了，想说明一下其中一个条款。EACH DRAWING MUST BE ENDORSED ON THE ORIGINAL L/C BY THE NEGOTIATIONG / PRESENTING BANK。这是说每一次交单议付行或交单行必须在正本信用证的背面背书。这样做的目的是为了防止受益人伪造单据重复交单骗汇。如果金额背
33、书完了受益人再交单银行就不会接受了。 （背书的内容即为某个日期议付了多少金额等）57： ADVISE THROUGH BANK 通知行、收讯银行以外的通知银行。如有收讯银行以外的通知银行，请填其名称。不过不一定要通过这个银行通知。72：SENDER TO RECEIVER INFORMATION 给接收行的通知。 PLS ACKNOWLEDGE RECEIPT OF THIS L/C BY SWIFT STATING YR REF。请标明你们的业务编码用 SWIFT 格式通知已经收到了这份 L/C。一般银行收到 L/C 后会通过 SWIFT 发一个 MT730 给开证行确认已经收到他们开出的 L/C。
