1、第 1 号组织架构企业应当根据国家有关法律法规的规定，明确( D )的职责权限、 任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分 离，形成制衡。 A 董事会、监事会 B 董事会、经理层 C 监事会、经理层 D 董事会、监事会和经理层企业应当根据组织架构的设计规范，对现有治理结构和内部机构 设置进行全面梳理，确保本企业（D ）符合现代企业制度要求。 A 治理结构 B 内部机构设置 C 运行机制等 D 治理结构、内部机构设置和运行机制第 2 号发展战略 董事会应当严格审议（ D ）提交的发展战略方案，重点关注其 全局性、长期性和可行性。 A 股东大会 B 监事会 C 经理层 D 战略委员
2、会为了（ D ），制定企业内部控制应用指引第 2 号发展战 略 A 促进企业增强核心竞争力 B 促进企业增强可持续发展能力 C 促进企业增强竞争力和发展能力 D 促进企业增强核心竞争力和可持续发展能力许多企业以失败、破产而告终，原因很多，但都喝内部控制不力有关。（）第 3 号人力资源为了促进企业加强人力资源建设，充分发挥人力资源对实现企业发 展战略的重要作用，制定（ B ） A企业内部控制应用指引第 1 号组织架构 B企业内部控制应用指引第 3 号人力资源 C企业内部控制应用指引第 4 号社会责任 D企业内部控制应用指引第 2 号发展战略企业（ D ），应当切实做到因事设岗、以岗选人，避免因人
3、设 事或设岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求。 A 聘用中层 B 选拔高级管理人员 C 聘用中层及以下员工 D 选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工企业应当制定各级管理人员和关键岗位员工定期轮岗制度，明确（ C ）等，形成相关岗位员工的有序持续流动，全面提升员工素质 A 轮岗周期、轮岗方式 B 轮岗周期、轮岗人员 C 轮岗范围、轮岗周期、轮岗方式 D 轮岗范围、轮岗周期、轮岗人员授权批准制度应明确规定有关授权的权限、程序、责任、和相关的控制措施，规定经办人员的职责范围和工作要求，管理者不必在授权范围内进行审批，刻意超越权限审批。（）第 4 号社会责任企业如何履行社会责任 - 复习企业应当设立
4、（A ），负责企业安全生产的日常监督管理工作。(2 分) A、安全管理部门和安全监督机构 B、安全管理部门和安全监督人员 C、安全监督机构和安全监督人员 D、安全管理部门、安全监督机构和安全监督人员 第 5 号企业文化典型案例 - 复习可能导致企业并购重组失败的原因是( C)(2 分) A、缺乏积极向上的企业文化 B、缺乏诚实守信的经营理念 C、忽视企业之间的文化差异和理念冲突 D、缺乏开拓创新、团队协作和风险意识 企业文化包括企业共同遵守的（A ），以及在此基础上形成的行为规范(2 分) D、运作程序 A、价值观、经营理念、企业精神 B、价值观、世界观、人生观 C、岗位职责、相关制度 企业在
5、对企业文化建设工作以及取得的进展和实际效果进行检查评估时只需要关注董事、监事、经理和其他高层管理人员在企业文化建设中的责任履行情况就可以了。（B ）(2 分) A、正确 B、错误 第 6 号资金活动资金营运 - 复习企业应当根据批准的投资方案，与被投资方签订投资合同，明确出资（A ）、金额、方式双方权利和义务等内容(2 分) A、时间 B、地点 C、利息 D、本金 企业应当加强对投资项目的会计 系统控制，根据对被投资方的影响程度，合理确定（C ）政策，建立投资管理台账(2 分) A、投资 B、投资协议 C、投资会计 D、持股比例 对投资项目应进行严格的可行性研究与分析，是对投资方案的（ B ）
6、(2 分) A、拟定 B、可行性论证 C、决策 D、审批通过 资金活动内部控制的总体要求中，科学决策是核心，制度建设是基础，风险控制点是重点，业务流程是关键，资金集中管理是方向。（B ）(2 分) A、 正确 B、错误 第 7 号采购业务各环节的主要风险点及管控措施 - 复习请购环节的主要风险是（A ）(2 分) A、缺乏采购申请制度，可能导致采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营 B、需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与企业的生产经营计划不协调等 C、供应商选择不当，可能导致采购的物资质次价高，甚至出现舞弊行为 D、采购定价机制不科学，可能造成企业资金损失 企
7、业财会部门对有验收报告而未有发票的采购项目，应当（C ）(2 分) A、暂不入账 B、付款时入账 C、暂估入账 D、案按预付款金额入账 对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，有具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。（A ）(2 分) A、正确 B、错误 第 8 号资产管理关于无形资产 - 复习企业应当强化对生产线等关键设备运转的监控，严格（A ），实行岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转(2 分) A、操作流程 B、岗位责任 C、维护保养 D、大修制度 属于无形资产风险的是无形资产（ A ）(2 分) A、缺乏核心技术 B、积压或短缺 C、使用效能低下 D、维护
8、不当 第 9 号销售业务销售业务流程,主要风险及管控措施 - 复习企业应当建立逾期应收账款催收制度，（B ）应当负责应收账款的催收(2 分) A、会计部门 B、销售部门 C、仓库部门 D、信用管理部门 第 10 号研究与开发典型案例 - 复习研究开发内涵中“三新”是不包括（D ）(2 分) A、新技术 B、新工艺 C、新产品 D、新想法 企业研发活动的最终目的是（B ）(2 分) A、贡献社会 B、转化为经济效益 C、申请专利 D、打跨对手 建立研发项目管理制度和（D ），建立信息的反馈制度和研发项目重大事项报告制度等，严格落实岗位责任制。(2 分) A、岗位制度 B、奖惩制度 C、工作量 D
9、、技术标准 企业应当建立研究成果保护制度，禁止无关人员接触研究成果。（A ）(2 分) A、正确 B、错误 第 11 号工程项目工程验收 - 复习工程项目建设阶段可能面临的主要风险不包括（D ）(2 分) A、工程项目进度风险 B、工程项目安全与质量风险 C、工程项目成本风险 D、工程项目费用风险 企业收到承包单位的工程竣工报告后，应当及时编制（A ），开展竣工决算审计，组织设计、施工、监理等有关单位进行竣工验收(2 分) A、竣工决算 B、工程项目概算 C、工程项目预算 D、交付使用资产明细表 未经工程监理人员签字，工程物资不得在工程上使用或者安装，不得进行下一道工序施工，不得拨付工程价款，
10、不得进行竣工验收。（A ）(2 分) A、正确 B、错误 在工程项目竣工决策阶段，一般要经过工程验收、竣工决算、决算审计、竣工结算等环节。（B ）(2 分) A、正确 B、错误 第 12 号担保业务案例 - 复习企业可以提供担保的担保申请人有（A ）(2 分) A、符合国家法律法规和本企业担保政策的 B、资不抵债、经营风险较大的 C、进入破产清算的 D、存在经济纠纷，面临诉讼可能承担较大赔偿主责任的 如果被担保企业的担保业务符合企业关于反担保规定的，企业应该要求申请人提供（D ）(2 分) A、担保 B、保证 C、承诺 D、反担保 第 13 号业务外包企业选择外包承包方的标准不包括（D ）(2
11、 分) A、外包承包方信誉 B、外包承包方以往的业绩 C、外包承包方财务是否稳定 D、外包承包方与本企业主管的关系 根据企业会计准则制定的规定，结合外包业务特点和企业管理机制，建立完善外包成本的会计核算方法，进行有关会计处理，并在（B ）进行必要、充分的披露(2 分) A、实施方案中 B、财务报告中 C、董事会会议上 D、股东大会上 企业在与承包方签订合同时，需要考虑一些特殊事情，如承包方方面的风险，外包业务的质量标准等，并且在质量控制的时候要以监督、检查为主。（B ）(2 分) A、正确 B、错误 第 14 号财务报告财务报告的分析利用 - 复习以下关于资产负债表编制有要求说法错误的是（D
12、）(2 分) A、企业选择各项资产计价方法应前后一致，不得随意变更 B、企业不得提前、推迟或不确认负债 C、严禁虚增或虚减负债 D、所有者权益由实收资本和资本公积构成 债务重组、非货币性交易、公允价值的计量、收购兼并、资产减值等的会计处理不合理，会导致会计信息扭曲，无法如实反映企业实际情况，属于（B ）环节的风险(2 分) A、制定财务报告编制方案 B、重大事项的会计处理 C、清查资产核实债务 D、结账 企业对外报送的财务报告应当有去也负责人、总会计师或分管会计工作的负责人和财务部负责人签名并盖章。（A ）(2 分) A、正确 B、错误 第 15 号全面预算预算流程主要业务风险及控制措施 2
13、- 复习企业董事会审核全面预算草案时，应注意的方面不包括（B )(2 分) A、预算的科学性和可行性 B、预算的多少 C、与企业发展战略相协调 D、与年度生产经营计划相协调 企业董事会审核全面预算草案时，应当重点关注预算（C ）和可行性，确保全面预算与企业发展战略、年度生产经营计划相协调(2 分) A、合理性 B、合法性 C、科学性 D、群众性 （ A ）是企业实施全面预算管理的起点(2 分) A、预算编制 B、预算分析 C、预算执行 D、预算考核 第 16 号合同管理合同管理的后评估 - 复习下列哪项合同应该归工程管理部门负责（ C ）(2 分) A、审计业务合同 B、运输合同 C、建筑部门
14、合同 D、产成品销售合同 合同管理从大的方面可以划分为合同订立阶段和（ B ）阶段(2 分) A、合同谈判 B、合同履行 C、合同调查 D、合同结算 企业应该建立合同履行情况评估制度，至少于（C ）对合同履行的总体情况和重大合同的家庭情况进行分析评估(2 分) A、季度末 B、半年末 C、每年年末 D、两年 合同是企业与自然人、法人及其他组织等平等主体之间设立、变更、终止民事权利义务的协议。（A ）(2 分) A、正确 B、错误 第 17 号内部信息传递反舞弊措施 - 复习全面预算在反映企业未来期间经营状况和成果时需要编制的报表不包括（C ）(2 分) A、预计损益表 B、预计现金流量表 C、预计所有这权益变动表 D、预计资产负债表 内部报告指标体系的设计应当与（ B ）相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善(2 分) A、发展战略 B、全面预算管理 C、经营管理 D、财务管理 第 18 号信息系统信息系统 - 复习信息系统缺乏或规划不合理，可能造成（ A ）(2 分) A、信息孤岛或重复建设 B、无法利用信息技术实施有效控制 C、信息泄露或毁损 D、系统无法正常运行 信息系统是指企业运用计算机和通信技术，对内部控制进行（D ）所形成的信息化管理平台(2 分) A、集成、转化 B、转化、提升 C、集成、提升 D、集成、转化和提升
