1、银行汇兑练习（1）一、 选择题（包括单选和多选）3.在票汇汇款业务中，汇票付款行的英文表述为（ ） 。A.DRAWEE BANK B.PAYEE BANK C.SENDER BANK D.ISSUING BANK7.汇款可分为（ ）三种方式。 A.SWIFT B.TELEGRAPHIC TRANSFER C.DRAFT D.MAIL TRANSFER8.我行收到境外汇款行以电汇方式发送的汇款指令，业务人员应审核（ ） 。A.电文指令的密押 B.境外汇款行资信 C.金额和币别 D.汇款人名称9.在汇款业务中，英文 Paying Bank 是指（ ） 。A、汇入行 B、汇出行 C、解付行 D、付款
2、行10、票汇方式下汇入行的查验对象是（ ） 。a.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致。 b. 密押。c.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致。d. 汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致。 11、当汇出行在汇入行有账户时，汇出行可采用（ ）的方式偿付汇入行。a. 主动贷记汇入行在汇出行的账户 b.主动贷记汇出行在汇入行的账户 c.授权汇入行借记汇出行在汇入行的账户 d.借记汇入行在汇出行的账户 12、当汇入行在汇出行有账户时，汇出行可采用 （ ）的方式偿付汇入行。a.主动贷记汇入行在汇出行的账户 b.主动贷记汇出行在汇入行的账户 c.授权汇入行借记汇出行在
3、汇入行的账户 d.借记汇入行在汇出行的账户 13、 电汇方式下汇入行的查验对象是_ _。A、.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致B、 密押C、.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致D、 汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致14、票款收妥后代收行汇交托收款的方式有_ _。A. 信汇和票汇 B 信汇和电汇 C.电汇和票汇 D.信汇、电汇和票汇二、判断题1、信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。 （ ）2、受益人向开证行在信用证中指定的付款行交单要求付款，该行在付款后才发现单据中有一个不符点，付款行可以向受益人追索
4、票款。 （ ）3、逆汇法是由收款人出具汇票，交由银行向付款人收取金额。其特点是资金流向和结算支付工具的流向相同。 （ ）4.汇款人如果提出修改起息日，比如要求倒起息，应支付相关的利息三、简答题比较电汇、信汇、票汇三种方式特点。银行汇兑练习和答案（2）一、填空题：1、结算方式按资金流向和结算工具传递的方向分为（ ）和（ ）两大类。2、汇款结算方式主要有（ ） 、 （ ） 、 （ ）等。 3、汇款结算方式在国际贸易中的运用主要有三种：（ ） 、 （ ） 、 （ ） 。 4、汇款方式的基本当事人有：（ ） 。5、资金的流通必须通过各种（ ）的传递来实现，结算工具通常是指（ ） 、 （ ） 、 （ ）
5、 。6、通过一定的方式，在一定的条件下，使用一定的货币结清（ ）关系称为结算方式。7、按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为三种方式，其中以（ ）最为快捷，使用最为广泛。8、受汇款人委托，将资金汇出的银行称为（ ） 。二、判断题 1、逆汇法是由收款人出具汇票，交由银行向付款人收取金额。其特点是资金流向和结算支付工具的流向相同。 （ ）2、信汇、票汇、电汇三种汇款方式中解付行查验汇款真实性的方法相同，都是查验汇出行的签字。 （ ）3、票汇是银行用即期汇票作为汇款工具的结算方式。 （ ）4、汇款业务中，汇入行在收到汇出行头寸拨付通知后，方可向收款人解付汇款。 （ ）5、对于出口商而言，采取远期付款
6、交单比采取远期承兑交单所承担的风险更大。 （ ）6、汇款的解付是汇出行向汇入行拨付头寸的行为。 （ ）7、在国际贸易结算中，汇款方式存在风险大、资金负担不平衡的弊端，因此，应该被废弃使用。 （ ）1、 售定属于货到付款的一种方式，它是进出口方达成协议，所进行的一种“先出后结“的结算方式。 （ ）三、选择题 1、以下属于顺汇方法的支付方式是（ ） 。A汇付 B托收 C信用证 D银行保函2、电汇汇款的英文缩写为（ ） 。 （） （） （） （）3、信汇、票汇、电汇是以（ ）为标准来分类的。A结算工具与资金的流向的关系 B使用的结算工具不同C使用的汇票不同 D证实方式不同4、以下是国际贸易中经常用到
7、的结算方式，其中哪种不属于汇款方式？（ ）A押汇 B预付货款 C寄售 D凭单付汇5、电汇方式下汇入行的查验对象是（ ） 。A.汇出行预留的签字与信汇委托书上汇出行的签字是否一致 B.密押C.汇票票根上银行的签字与汇出行预留的签字是否一致D.汇出行预留的签字与电汇委托书上汇出行的签字是否一致 6、汇款的基本当事人包括：（ ） 。A.汇款人 B.收款人 C.汇出行 D.解付行 7、收款最快，费用较高的汇款方式是（ ） A.T/T B.M/T C.D/D D.D/P 8、在票汇中，汇出行开出的汇票是一种（ ） A.银行远期汇票 B.银行即期汇票 C.延期汇票 D.固定日期付款汇票9、预付货款方式通常
8、存在于（ ）的使用当中。 A、进口商 B出口商 C进口方银行 D出口方银行在风险防范方面，进出口双方需要共同关注的是交易对方的信誉、交易货物的性质与市场情况。交易对方的信誉情况很大程度决定了对方可能遇到的风险大小，而交易货物的性质和市场情况是交易对方潜在的风险转化为实际风险的重要外部原因。同时，进出口方还应关注交易货物的保险保障情况，享有交易货物所有权的一方不能缺少保险的保障。进出口双方各自做好防范工作的内容包括：(1)对进口商而言，在预付货款前，应该多渠道多方面了解出口商的资信情况，如通过有涉外业务的银行、外资银行、国外商会、同业公会、专业评信机制和老客户等；在多信息的情况下去伪存真，去粗取
9、精，获得准确和真实的结论后，将货款汇到出口商处。(2)对出口商而言，在收到全部货款之前需要特别注意对所有权单证的控制和对仓库的监管。既不能轻易将所有权单证交给进口商，同时由于自己享有所有权的货物已经存放在进口商所在地的仓库，所以必须加强对仓库的监管，防止货物由于保管不善发生损失及可能发生的仓库擅自同意进口商提货的情况。 在进出口双方约定的是货到付款时，风险都集中在出口商一方，出口商有可能在发货后收不到应得的货款。出口商为最大限度地降低上述风险，应做好以下的防范工作：(1)要谨慎选择汇款行。为防止进口商与当地银行共谋风险，出口商应要求进口商选择其所在地信誉卓著的世界性大银行或与出口商的开户银行有
10、良好合作关系的银行作为付款行，这样不仅可加快出口商收款的速度，而且一旦出现问题也便于查询及处置。(2)必须收妥货款后放单或电放货物。在电汇结算方式下，见到银行开出的付款收据不等于收到了货款，出口商必须经出口地银行(收款行)确认收妥了该笔货款后才能放单或电放货物。(3)不宜轻易接受货物收据替代提单。出口商不宜轻易接受进口商提出的用货物收据替代提单的要求，除非进口商同意在货物出运前先将货款汇入出口商指定的银行账户。案例（1） 电汇付款的风险1998 年，我国某外贸公司 (卖方)与中国香港 D 商社(买方) 经中间人介绍签订了一份金额为 10 万美元的贸易合同，合同规定：由买方开出即期不可撤销的信用
11、证向卖方付款。但过了合同约定的开证日期仍未见买方开来信用证，经催问，对方称：“证已开出，请速备货”。然而，临近约定的装运期前一周，卖方还未收到来证。卖方再次查询，对方才告知： “因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证已开往有代理关系的某地银行转交”。此时，船期已到，合同规定货物需直接运抵加拿大，而此航线每月只有一班船，若错过这一次船期，则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。这时，买方提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，买方便传来了银行的汇款凭证，卖方持该汇款传真件到银行核对签字无误后，
12、以为款项已付出，便放心地安排装船。但出运后 10 多天，卖方才发觉货款根本未到账。原来，该买方资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先伪造了加盖银行印章的进账单，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。上述案例说明，该港商是以买方身份出现，并在正常贸易的幌子下与出口企业(卖方) 签订买卖合同，且规定采用让卖方放心发货的信用证结算方式。待时机到来后，别有用心地将信用证结算方式改为汇款方式，并设法伪造汇款凭证，刻意制造货款已汇出的假象，哄骗卖方尽快发货。出口企业因不明真相，且急于求成，在对方的诱惑下盲目发货，并误以为款已收妥。使用的所谓“汇款凭证”其实只是一
13、些加盖银行假印章的进账单，或者经过涂改、变造的汇票复印件和汇款委托书传真件；港商的目的旨在骗取出口企业的出口货物，实施欺诈行为。通过上述分析，在电汇方式下对于从事贸易人员来说故意的风险防范措施包括：1、加强国际金融知识学习，努力提高防风险意识。欺诈案件的发生，往往是由于有关人员头脑中缺乏风险意识，加上对金融知识一知半解，故给欺诈分子以可乘之机，使其略施小计，即轻易得手。2、注意搞好客户资信调查，切实了解对方身份状况。出口商或进口商只凭中间人介绍或仅听对方一方之词，就轻信盲从，草率签约，一旦被诈，则必然措手不及，铸成大错。故应在签约前，委托专职、权威的咨询机构对客户摸底调查，知已知彼，稳操胜券，
14、可以大大降低上当受骗的机率。 3、加强各方联系和协作，及时遏制欺诈活动。事实证明，诈骗分子之所以有恃无恐，屡屡得手，主要原因之一就是善于钻空子、耍手腕，抓住某些人贪利、虚荣之弱点，投其所好，并巧妙地利用时间差和地区差，速战速决，给出口商或进口商造成难以弥补的损失。鉴于此，出口人应吸取教训、总结经验，加强与银行、公安、海关和运输部门的密切配合，发现案情，迅速通知有关方面，采取有力行动，将欺诈分子欺诈行为早日揭穿，避免经济损失的出现。案例（2） 票汇方式下的风险与防范票汇作为收款人凭汇出行开立的汇票到汇入行领取款项的一种汇款方式，往往会出现非故意的和故意的风险。因为票汇方式与电汇方式两者都可用在预
15、付货款和货到付款的两种付款方式中，所以票汇方式下非故意的风险与防范与电汇方式下的非故意的风险与防范的基本内容大致相同。故本节重点讨论票汇方式下故意的风险与防范。票汇方式下故意的风险是指买卖双方一方当事人采取不正当的措施变更汇票的内容，或以伪造、假证实等手段，使付款人或收款人遭受经济损失欺诈行为的事件。变更汇票内容的手段是付款人利用从银行购买的小额汇票，直接涂改成大额汇票，或复印变动汇票内容，并采取“ 一手交票、一手交货” 的交易方式，诱使出口商盲目发货，以骗取其出口货物、佣金或手续费。1998 年，我国某出口商与香港某进口商签订了一笔为 200 万港币的出口合同，合同约定采用一手交银行汇票，一
16、手交货的交易方式。不久，该进口商带来一张由中国香港南洋商业银行开出的即期汇票，金额为 200 万港币，前来该出口商处提取货物。该出口商热情地款待该进口商，另一方面立即差人前往付款行中国银行，要求银行核对汇票是否真实。合同规定，出口商收到汇票后立即交货。中国银行核对汇票“印鉴相符”，但发现压印的汇票金额有涂改痕迹，于是，一方面告诫公司“汇票可疑，暂勿出货”：另一方面，迅速向南洋商业银行查询。对方复电称：该行确实开出过此票，但金额仅为2,000 港币，而非 200 万港币，并透露，该进口商没有在该行开户，属资力较小的“街边小贩”。经进一步查明，该汇票是进口商将银行汇票领出后，涂改金额，再交给国内公
17、司，当作取货货款之用。上述案例说明，为该进口商开立汇票的出票行确有其行，且是人们所共知的银行，原汇票是真实、合法的，但金额较小，汇票有涂改迹象，且金额较大。此种汇票出口商很难辨别真伪，只有从事票据业务的专业人土，才能辨别真伪。变更汇票内容的手段有时还利用汇票上的有权签字不符合出票行印鉴册中授权签字的有关规定的办法，达到支付货款，骗取货物的目的。如汇票出票人虽在出票行印鉴册上查有其名，但均为 B 类有权签字人员，而非规定的 A 类有权签字人员。伪造和假证实汇票的手段是付款人在提供伪造汇票的基础上，再伪造某一银行的证实函电，承兑通知或担保书，以便获得收款人或付款行的信任，使收款人或付款行遭受经济损
18、失的欺诈行为。例如，在 1992 年，有一自称美籍华商的商人与我国某企业签订了一份合资合同，不久，该商人带来一张由“METROPOLITAN BANK & TRUST C0”开出的金额为500 万美元并经“TOKAI BANK LTD，TOKYO” 承兑的汇票，之后与该企业负责人一起到我国某银行办理贴现，以此作为该商人与厂家的合资股金。经银行专家对汇票鉴定，发现所持承兑行的印鉴册中并无该汇票上显示的“xx”签字式样，于是，赶紧电询出票行和承兑行，先后得到复电，称从未开过此票，也没有承兑过该票，且均认为此系欺诈行为。上述案例说明，该商人带来的汇票的出票行和承兑行确有其行，汇票金额较大，为远期汇票，被指定用于支付投资款项。这种汇票从表面上看无任何问题，必须经银行专家对汇票进行鉴定，否则很难辨别出其真伪。在票汇方式下，对于故意的风险防范措施包括：1、企业从事票据操作人员应切实掌握有关票据知识，应树立反欺诈的意识，随时研讨有关此方面的案例，积累防欺破诈的经验。2、企业在收到国外开来的汇票时，在未经银行证实前，不得交出货物或支付费用，只有在经银行鉴别真伪之后，才能采取相应的行动。3、企业应密切与银行的合作，虚心向银行有关汇票鉴别专家学习，严格把好本企业业务人员失误的关口，不留任何疑问，与银行一道做好防范工作。
