1、1、6 日，销售产品一批，发票金额为 100 000 元，增值税率 17%，收到一张商业承兑汇票。借：应收票据 117000贷：主营业务收入 100000应交税费增（销）170002、8 日，以银行存款支付 12 月份厂部办公用品费 2 000 元，产品的广告费 4000 元。借：管理费用 2000销售费用 4000贷：银行存款 60003、12 日，结转本月已销产品的生产成本 50 000 元。借：主营业务成本 50000贷：库存商品 500004、17 日，计算生产甲产品领用原材料 5000 元，车间管理部门领用原材料 3000 元。借：生产成本 5000制造费用 3000贷：原材料 80
2、005、21 日，企业所持有的某公司的 1 万股的股票，其股价由购入时的 10 元跌到 8 元，要求确认该资产价格波动的损益。 （企业购买股票目的是短期持有，要求写出明细科目）借：公允价值变动损益 20000贷：交易性金融资产公允价值变动 200006、24 日，计算应交的城市维护建设税。 （要求写出明细科目）借：营业税金及附加 400贷：应交税费城建税 400 7、计算出本月应付的职工工资总额为 6000 元，其中行政部门人员工资 1500 元，专设销售机构人员工资 4500 元。借：管理费用 1500销售费用 4500贷：应付职工薪酬 60008、结转处置固定资产的净收益为 4000 元。
3、借：固定资产清理 4000贷：营业外收入 40009、计提本月短期借款利息 1000 元。借：财务费用 1000贷：应付利息 100010、31 日，计算本月应交的所得税（所得税税率 10，要求写出明细科目，要求列式计算） 。借：所得税费用 贷：应交税费所得税11、结转本月的收入和费用。借：收入 贷：本年利润借：本年利润 贷：费用12、结转本月的净利润。借：本年利润 贷：利润分配13、按净利润的 10%计提盈余公积，5%分配给投资者利润。借：利润分配贷：盈余公积应付股利 12 月份，营业外支出借方余额为 2000 元，投资收益借方余额1500 元。除上述资料外，不考虑其他因素。利润表编报单位：闽兴公司 2009 年 12 月 单位：元项目 本月数 本年累计数一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用加：公允价值变动损益（损失以“”号填）投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )2000( )( )( )(略)
