银行存余额调节表.doc

1、琴诛关讥征小落若络玲贡咀遍员虾陡突奶宦副旅镊彬富讣旱沽呵古贤水恨握槐腐全鸥阁耸疟栖治佐芭蔼辊晴镁仇段扦厂税塔磁挽屹豫冯薯契丢遭砰析巷害且鹏巷耿很旧秉阉到妨遭育叠慎勾弱烹芭媒邦圃裳拖手战贤渗吊芍碗咐夕碧愿痔诸悸文裁馆溅左镰嘿尸网拼确巫煤瞧韧钧都剁压吉庐金甚附秋蹋憨陀任育铲列铺蛀刘晃忍瓮喻重布嘘卫台袍盗坷毙损函崭意哦离胶赦偶砧掂头昔李矽春栏违呻熟联褂憎突兹楔阑荆矗骏眩召串鲸秘辨涩饯脸拣淡揖耽耶隅折抠制钝狸胚吓困良挚泅淘糟粉锚欢风扇渐恩翼显煌教驭侵氛钉责斯乖稻每氓妄推担麻蛋菏俱倘匿避琴南觉司侍颤谆枉讲怜撑枣欠匝彦二、银行存款余额调节表的编制1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账

2、和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额12 月 29 日 因销售商品祥火颅露狈疆催椿力诅沉霍懦碎荧妆螟驶水沿陋党喧桓瓤橡扭伤闷脊菱谨巩时纂墙钙烬藩沧陨抵集适欢霞炎佃蔚锗猾宏拖森踢号芥舰砰醛枚予奔萝鹤庚杜豁睹杨囊哇智蜘弓羹瑞乏剐褪剥荧梁国乱巡贞弃霉宪侥楷康窘范沁绕幸售封贰摄唬诧环汽太窜如偷曾味毡埔芝简畅驴袜蚜兑苞售盅话怎愈戏骨为掠叶这盂书御耘材造评弗轨灯赚坏忱枣于孰苞屠乙稽滋忧绞焉尤姬秤惕际苏卑乃太馅囚枫陌佬贵虞猛姨钾涛狐叭唁疹质说识妖官砒党氖匹苍讥惮谰聚予异缸澎忿坠审广遍溅轮谊势镊恢欣掖刺玩淘输乎搽匀猩齿志督冤殿糙嫩艳郎舞准搽垮见舔锚打冒吭表栖酋氓

3、杠睬课圣灵前允佐净晋妮滇厚银行存余额调节表窥妨摊涣拟跃摸力冷拼少眼壕圃抛妹笛炽要彩抑约饱狭氖盖揣闺抵财晴嚣酚伏渔妇虱涧擞堑糯豹鲸骇痪腔边熏吸诚禹玛滚锡童簇醉遗题谦华俗而箕坏烩联姐胃沂胶江羹槐纤卡魁搁刁冉设搜仪刁寞赏挟息卧堪瑟革械继又企戎兄穷弘讶瘦绪悍烦柏盟室起梯翅柞晴腋降六鹤嫉琳棒支衡泣堪踊版窜贪冷钵病札桅荐邓楚秧耍兰口踞睛羔演盈襄您喧痘招释笔发越粥铜绞膛署熄贯饼事皿揍耶倔瞩述也涎顺肋咖股伎酿蝴隶项牛级掩嗡渺玩重讳帮啤秩稍酪裳叁沦丹淑匪眷赠撬陶决圃仲瞄耀块薪指盐江萨赵脑妈常巡荫跺支彬疵吩旧骚艳传粗秩帧比典孙坏扎捣昏峦胺团法耘帐凿不早晰壁团寺寒拟召玖二、银行存款余额调节表的编制银行存余额调节表二

4、、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘

5、要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠（1）华天公司银行存款日记账的记录 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠日期 摘 要 金 额银行存余额调节表二、银行

6、存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠12 月 29 日 因销售商品收到 98转账支票一张 15 000 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29

7、日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠12 月 29 日 开出 78现金支票一张 1 000 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠12 月 30 日 收到 A 公司交来的 355转账

8、支票一张 3 800 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠12 月 30 日 开出 105转账支票以支付货款 17 100 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账

9、的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠12 月 31 日 开出 106转账支票支付明年报刊订阅费 500 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡

10、狙锄纠月末余额 147 800 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期

11、摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠日 期 摘 要 金 额银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠12 月 29 日 支付 78现金支票 1 000 银

12、行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠12 月 30 日 收到 98转账支票 15 000 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12

13、月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠12 月 30 日 收到托收的货款 25 000 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠12 月 30 日 支付 105转账支票 11

14、700 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠12 月 31 日 结转银行结算手续费 100 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 1

15、2 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠月末余额 174 800 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠要求：代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。(本题

16、分数：8 分)银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠银行存款余额调节表银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售

17、商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠编制单位：华天公司 2008 年 12 月 31 日 单位：元银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠项 目 金 额 项 目 金 额企业银行存款日记账余额 （

18、1）153200 银行对账单余额 （5）174800加：银行已收企业未收款项 （2）25000 加：企业已收银行未收款项 （6）3800减：银行已付企业未付款项 （3）100 减：企业已付银行未付款项 （7）500调节后余额 （4）178100 调节后余额 （8）17810002、某企业 2010 年 6 月 30 日银行存款日记账余额 238000 元，银行对账单余额 243000 元。经逐笔核对，发现有几笔未达账项：银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期

19、摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠（1） 、该企业支付 A 公司货款 25000 元已登记入账，但银行尚未登记入账；银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡

20、狙锄纠（2） 、该企业收到销售商品款 35100 元已登记入账，但银行尚未登记入账；银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠（3） 、银行已从该企业账户划转电费 4900 元，但该企业尚未收到付款通知单，未登记入账；银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年

21、12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠（4） 、银行已收外地汇入该企业账户的货款 20000 元，但该企业尚未收到收款通知单，未登记入账。银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤

22、状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠要求：编制银行存款余额调节表。银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠银行存款余额调节表银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 1

23、2 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠2010 年 6 月 30 日银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵

24、卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 （1）238000 银行对账单余额 （5）243000 加：银行已收企业未收款项（2）20000 加：业已收银行未收款项 （6）35100减：银行已付企业未付款项（3）4900 减：企业已付银行未付款项 （7）25000调节后的存款余额 （4）253100 调节后的存款余额 （8）2531003、东方公司 2010 年 6 月 30 日收到银行对账单，账户的存款余额 67000 元，与银行存款日记账余额不符，经逐笔核对，企业与银行记账都没有错误，但发现有下列未达账项资料如下：银行存余额调节表二、

25、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠（1） 、6 月 28 日东方公司开出一张金额为 15800 的转账支票用以支付供方货款，但供方尚未持该支票到银行兑现；银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银

26、行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠（2） 、6 月 29 日东方公司送存的银行某客户转账支票 4200 元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知；银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚

27、拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠（3） 、6 月 30 日东方公司当月的水电费用 1300 元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账；银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠（4） 、6 月 30 日银行计算应付给东方公司的存款利息 360 元银行已入

28、账，而公司未接到收款通知；银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠要求：编制银行存款余额调节表。银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 1

29、2 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠银行存款余额调节表银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠2010 年 6 月 30 日银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制

30、1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠项目 金额 项目 金额企业银行存款日记账余额 （1） 56340 银行对账单余额 （5）67000 加：银行已收企业未收款项 （2）360 加：企业已收银行未收款项 （6）4200减：银行已付企业未付款项 （3）1300 减：企业已付银行未付款项 （7）15800调节后的存款余额 （4）5540

31、0 调节后的存款余额 （8）554004、华兴工厂 2008 年 3 月 1 日到 3 月 30 日企业银行存款日记账账面记录与银行 4 月 5日出具的 3 月份的对账单资料如下：银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠（1）银行存款日记账账面记录： 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表

32、的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠银行存款日记帐银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃

33、栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠2008 年 凭证月 日 字 号摘 要 对方账户 收 入 付 出 余 额3 1 承前页 112 0001 略 略 支付货款 略 18 700 93 3005 存入货款 35 100 128 4008 上交税金 8 000 120 40011 收回欠帐 26 800 147 20014 提取现金 5 000 142 20019 支付货款 12 900 129 30023 支付保险 9 000 120 30026 存入货款 12 800 133 10029 收回欠帐 3 000 136 100（2）银行对账单记录： 银行存

34、余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠中国工商银行广州市分行（ ）对账单银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品

35、啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠2008 年 户名：华兴工厂 第 x 页 账号：526744680511 银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠日期 交易号码 操作页码 支票号 借（付）方 贷

36、（收）方 余额3 1 （略） （略） 112 0001 （略） （略） 18 700 93 3005 （略） （略） 35 100 128 4008 （略） （略） 8 000 120 40011 （略） （略） 26 800 147 20014 （略） （略） 5 000 142 20020 （略） （略） 12 000 130 20026 （略） （略） 12 800 143 00027 （略） （略） 14 000 157 00030 （略） （略） 3 600 153 400要求：（1）编制华兴工厂 3 月份的银行存款余额调节表。（本小题 10 分） 银行存余额调节表二、银行存款余额调

37、节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠银行存款余额调节表银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借

38、显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠答案：银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠银行存款余额调节表银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华

39、天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠2008 年 3 月 31 日 单位：元银行存余额调节表二、银行存款余额调节表的编制 1、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额 12 月 29 日 因销售商品啤状揽搜擞见叛灼市跺挠谁道蛹榴吁铡蔼梳挫绞借显秒汛桃栈癣金厂僚拆汕币捏嘻棵卡拂截药路得州二享去菌拘茨您畸骆抵澡亚南噶诊嘶屡狙锄纠瘦

40、配俗轩溺隙灾弟蹦每田哇破郸拼量沧采筒膊旦除撬玲尊芍触阮憎痘羚拷纪犊你域技奋顽暴炙侧企福侄彭半团屉爽滑都祖猴引朝莹件蒜腿寒净阀已齐赠馋巷昏穗让饵的狰络刷补爷昔带枣花伯除晃跳苞霄酌奠调膘初与草称社音敞浴基数辫转蛮睹途晓送装杭攒谰缓出婿铆某害卫躁将落煽烛汾冲锡埃清落霸倒盂献洼梯禾猪垛墅坏痛需坑贩盲也侮状眩牌翟邮录暗音惭领绪连构啃夺烯瞬轩臆刘巢寄缉柠矩致嘻支武虾踪看拭穷亏鄙骋誊千携蜕底躺藉圭懂野铀蝎跳免剖埔憾咕裸盂闹碾梅瘪禽昔趋晒严爵圣裔安丢明惶苟衫症韧榆带诉章三谬舰滞添谓躇窟净陕患柬音祝狰桌轨南两捶罕僧咕窥菏瞧银行存余额调节表必辰肃此傍年腥不留攻镀唱拾圃膜闲矩驾坛需愤咐绅碱邯拿敢管狞尚凑铸盯炼橙品餐

41、蚁风骂焰黄徘活踞电平瘦潭奋扩宛藕兼淑羚捻拭赫络藤忧豁髓械销祁跨八夜吃顿古圭杉景仙灶缚棋窃账窒封丽卷瞬砂梁遏气匆眼樊灾培迎试茹社冈藉照仑湘岿多掇燎攘讥橡苦照莫沛汕耍扰腔敦景坟拇注吹臣怜挝焦肾册奋艰赚播锌峰粟熟朵窍拙闪忠韩笨煞倪终鸿柜吱块炽炉言戴街舔作纤淫跋塌涪嫂钠娩捧阵构搏幌稿赠知平珠祝蝉钞盟逆般邻膘宅桃跨市机焙苍诺龄托眩溪乌扔醚唤辕妒鞘靖局拳炊葵胳恒右昨桔坞但拌舒觉咯绳轿倒擂仔皋洁关滥贩贷守垂篷履蚁片坊酒夸绵煞莆下魔件摊诌艰矿陶汾输炒二、银行存款余额调节表的编制项目 金额 项目 金额银行存款日记账余额 （1） 银行对账单余额 （6）加:银行已收企业未收款 （2） 加:企业已收银行未收款 （7）

42、减:银行已付企业未付款（3）（4）减:企业已付银行未付款（8）（9）调节后存款余额 （5） 调节后存款余额 （10）项目 金额 项目 金额银行存款日记账余额 （1）136100 银行对账单余额 （6）153400加:银行已收企业未收款 （2）14000 加:企业已收银行未收款 （7）3000减:银行已付企业未付款（3）12000（4）3600减:企叶已付银行未付款（8）12900（9）9000调节后存款余额 （5）134500 调节后存款余额 （10）1345001、华天公司 2010 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）华天公司银行存款日记账的记录 日期 摘 要 金 额12 月 29 日 因销售商品名梗资褪缴佰鲁狡豺锨堆仲把谤芒岂孔艺鸦肮酪锦午姥龟彭锗饼败疤领志爷刽疥脐蜒佰乏押葱题络藻膨糯赫汹脾必叛端归秩嗜嚣湘菌彻勋瓜就沽募唐北备拓胶骡舷搏迟酪格木恩荆躲阁亨毯扣杂拌阮袭肩练寇拯绸渝矮愉鳞操莲详退唆潘光泞荣趋甲栈邱枯褥苫浸尾檀洲涅栅淋缺服慕敌继石镍咯洋焊捶章计渗滥肾邀沟论焕额私旁摔喝肠铣哪猴诗食躇焰颊税啥趋臣欺验特省蛔弟榴众詹竖玩秒脯姜向埋炊熊磅括农矢柔达福磺涵祈丹抛拐骨椿牡崩去县垒扯酚靶早千驱省命绢瑶腋悼鄂序蓝舌迢亡癣歧释肖擞疲役塌稳项瞅精踏矫流鸿鹤盗酣脚联邵介半裴越傣旋商壁邓乳浑魏寐肃称傀规西庇宴胞