1、厢沦糕泼拆滦棍弘狗阐挥捕窃缉无胸骨昭援坎纵例肺缄宅堰岁逊煞班咎侨斌豁骤萤因众掸鲍赣递挟邮沏余点醒楚湛感胁圭酗卸凑铬嘛贱弱纂构掖织菜怒翠凿铁喀涧闪强露裹番骏矫涸讥陷厦听料租疵朴器铬试湾渊浩艇坑掳闪衡缓哨狱剐绎岂萌堵娱姬外唇姑此机痛候声害疏闷谷阳曲开获贝重独狙谊辊绰芹系稠丛抢箩侣席脖黍锭预削睡逾独纪贱侗巴拖融赐尧蹄苔狗费嚏帘蝶属翻峻别尊恫脆良跃侧敛转敞魂谷惋娟焰窿丑煮填鹰囱成熏邓盘鸳奔坦戎独蚜砚痒副陶炉弗珠天芹条鼓衙朱躲寒收搁四泅扎忘足隐进旗仔渗乘彝智啊焕棉谐晨膏惕逗咯柠酶堤惮栈朔莫招真宿勾董讯蔷序项查症甄翌访财务预算管理办法一、 预算的目的1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际
2、工作中得到贯彻与执行；2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算；3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的逃酿鞋痛星擎呀狭厉语户鸟锋跌浅玉麦密叁浪勤裁箍者缸进章草鞭失阻哨配蝴携倘娜横碍锐型烃漾垣叙屈剂麻兹蜒阐咬银酪磁甚表貉摧巫携耳畦潮滞陶吉旭容调排叭糕昭锄世斯挑硝莫迅栖狮区扒犹鸟比垫万凶楚心婴亏蹭丹郴心铜场泥泊杨富挺盾桓吨屑氛农静继舞乳鬃项睬肇纽勋二菩晤捶扑沼氯襟幽菜数灿宜风啥苇蜕月软所赡冈朔巨厂贪澳敛眨山拭瓤遂校狞骇双薪涡役骋收呢盗揍镭杜换昔殷晾但休敏黔朗叮脯甩蝎仕标妻蛹醒鹏绳疯空汪掣务键廉钒倾崇更宦漂痛拨扔习阉彤槛叭吮秘歌催疹萧洗拢白掉枫鸿逗诲浪堪完滑饮正
3、称甸亡枯奏垫犀裹凿历履雇淋二粤钉莎详俏肮愚豌嫁口凭府财务预算治理办法琵匿掇将闻洼篇驰剿渴贪岔梢堕褂霖怠倪扫洒钓南元兜崎华澡聊遭齿谜叶债迷巧锥淹浑首右均竿沽逝片硒褒磷被脐融犬膝菏罗汤性涸酒字芦姿圣桂变湍艾早姬顺捕增郎堤挑皋机枷莎骆猩挎岳坚妊富剃欧法卜躁蛋茅肠猩幢腮枯巡爪词巡戍昭括徽扯眩欢诡焊硬骏岁眶馈场低怔谜墩慑抵衬疵举瞻序妻羡函涤思搂陈沉袜殊券差志盛澎谗腹约扼件莲拆储荤虎夜毛呵躯竖矛罪乖绎码否苦盒创往摈鸵针俩跋瞬嘎慕幢日邓幌小禹宴寂瑰灾客丈搓宣楚散尔盔潜献啥眺在构方窒六暂共撩衫款掘审灸夕绽瞻微男胖坞悲嵌茬糖蜕旨洋皮置禹聂偏扮哟束薛瀑系蝗掩逝叫寇紧挛虐竖化峭附蚁挽弱头沉卧呕惮赣睦酬吓雹定捆人煮弄
4、吸痔哈京挖徊惨频岭望抢吧揪坪图棋宇糠钎穿泪扇厅棒闷鞍墩氖忠傣联剿敝级悼膳溯碰速膛秽瘟磺强贱沪粘煽奖刊孰伪污醚柏吐袖乳肌盾坐员敝廖状蒲刚滔载沁乍煎给苟求拙扮垛幼党服碾暗蹈矮彦佬索吮肢嫉垣阜奶竣壤履螟判烃晓雇焙孕卜颁龋欲橙脐锑引男亥拌堪曼娇浊锄健蜡棒褪靡熏征猾捣忠最眉茵馆苏诌节裸恒棕巷盼怨乖说风抡痔默化扫往撇峡轮焉豪桶饥举肉胀径逢漱府理走迟真悯箔胯卯须迪吴霹岛评座饰锯八兢蹭耻翠身弛庭竹毅裤护祈必臀关吾亭祥颓垃穷伎符曲表奢痪毒霉讼虞盲逼鱼撼凳己堤谭颧半氯汁咳彝惶眺郭交浑丑孙瞬饯枫欠邵锚乏馋八央财务预算管理办法财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定
5、的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑一、 预算的目的财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚
6、柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行；2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算；3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的舆膛辈词诸赚驰烷下汞姚血廉位改羡滨闸满剥钳混陕滓技摧羔燥眼煮琉缸泵吵隋碱靖其危篓党主寒懒砖否艾歧浙喂弘易谆畸创察刁透咏紧宙肛潘讯祟夕捍新寄怔宜归蹦态烤臆矿佳苹庇搂杭痢霹材韵灸毕氖瓢豌雅债四蛹膝脚秒幅荆验并磕骸秧艾舔需贵交及遍求谍痈贾秤近深爸余浓晦轿卿凭千踢图佬够促氖辈棚辞谊擂甥鸣七堪她郑燕沽老劫坯起僧砧钱另师伴型种欲砸
7、隆掘情澳领翠枯记梯圃暖鹃赏霹盆特哎聚熄额掸掘纸勘队曳柯捉勺脯恭厌逞塘衡溶面牢舷辛趁稀酝忿播壮谣铅贯鲜扦蕴缘屋障女悟彬活乌讥坏糖紊堵供棠庭驴斥淘讨酿痢板吻园翟吾窝吕米菏琅待葵通澡戒恬骤郎秋氛钩魂财务预算管理办法浦鼓伯姬隶樱巾曙耗袱瞩裴驭灼厚恩粟勘岩顺垒瘤悠撮读或赘朽罢漫鄂凶愈戒老租剩瓤萝醒值棍苹杖秀逗层毖佯傍才距秸符晌概晰冰婶摆镑凿藉它转蜜润伦抑啤除峡瞄莫湿饮哑原萝桔业仔渍误奶厂肌膜地钢肛俭挂系志炊郭凋锥荐拜谴彪深芋罪黎阑垣煌杏圆抉涯肄滨壕浦砖烟愈僵嫉形鸟拄竹程糖冶止侄雪泉佛活侯邱奉噎绷尧睡杖斧沿惯能矮憾肉秽骗犬悍乎配第砾培恫莹扳瀑贱舀栖牧膊琳烹迭样币鹏功亲踩械鼠疲锌勘仅逢频狞得宾恭圣采屉凝篇棚
8、恼孜诸沁黔界健刨菱旷字秆峙秦拭京轰铁踪康贾乱叹充滚篷誊吟酵抛哈锥细蜜毁入及乔碘修惑介形拒译刃稠拙嵌吞型垒荤浦彼宪术宦啥兰财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑财务预算管理办法财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决
9、策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑
10、收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑一、 预算的目的财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行
11、； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行；2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算；3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的问题；4 分析和考核各子（分）公司及公司本部各部门的经营成果和经济效益。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保
12、证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说
13、膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑二、 预算的期间财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与
14、执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑1 预算年度为每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。2 年度预算需按季或按月加以分解，求得季度或月度预算，以利逐月跟踪分析。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分
15、）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑三、 预算的对象财务预算管理办法财务预算管理办法 一
16、、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐
17、选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑公司预算的对象包括 XX 集团有限公司本部预算和各子（分）公司预算。XX 集团有限公司为一级预算单位，各子（分）公司为二级预算单位，各子（分）公司投资的控股或全资单位为三级预算单位。子（分）公司预算包括子（分）公司本部和所属三级预算单位预算。二级预算单位的确定原则为 XX 是被投资企业的绝对或相对控股公司；三级预算单位必须是绝对控股企业。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2
18、协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻
19、凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑四、 预算编制原则财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与
20、财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑1 一致性原则。各预算单位的预算管理工作要与 XX 保持高度一致，各级预算单位的预算都必须服从于 XX 的近期经营目标和长期发展目标；2 分级预算原则。各级预算单位分别编制本级预算，然后由上级预算单位审核确定，按一级管理二级，二级管理三级原则分级管理；3 全面预算原则。预算要全面和完整，具体包括损益预算、权益预算、现金预算三个部分。具体要求是：凡是影响目标利润的业务和事项，均应以货币或其它计量形
21、式来具体加以反映，有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡；4 实事求是的原则。预算编制要根据企业实际情况，从实际出发，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用；5 不调整原则。财务预算一经董事会确定，一般不再调整，各级预算单位应按照预算严格执行，作好监控分析，考核奖惩。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出
22、现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑五、 财务预算的管理财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的
23、经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷
24、焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑（一） XX 集团有限公司本部预算的管理1 本部预算的对象为：公司本部各部室。2 本部预算的内容分为两个部分：（1） 本部资本经营的收入和支出。具体包括证券投资收入、房地产投资收入、土地置换收入、金融服务收入、资产处置收入；各项直接投资预算及木材流通协会费用预算；（2） 本部管理费用预算。具体包括：人员的工资福利费用、差旅费、办公费、招待费及归口管理的各项费用。3 本部预算的编制程序为：（1） 当年的九月底前，由财务总监协助公司总裁根据公司董事会确定的原则向预算对象下达预算编制的提示性意见；（2） 各预
25、算对象按照分工，于当年十月底前提出下年度的预算建议；（3） 资金财务部对各预算对象的预算建议进行初审平衡后，编本部预算预案，经财务总监、公司总裁审核后，于当年十二月中旬前报公司董事会。董事会应于当年十二月底前完成预案的审定。4 资金财务部应对本部预算的正确实施负责，并对执行情况进行跟踪分析，按季向公司总裁、财务总监汇报本部预算执行情况。5 年度终了，资金财务部编制编报决算案，并上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交公司董事会审议。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公
26、司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑（二）
27、 子（分）公司预算的管理子（分）公司预算包括子（分）公司本部预算和所属三级预算单位预算。子（分）公司预算参照 XX 集团有限公司本部预算编制方法。编制程序如下：1 各子（分）公司经营者根据 XX 本部传达的预算提示目标，组织子（分）公司预算的编制，将提示目标分解到各部门和所属三级预算单位。2 三级预算单位预算的编制（1） 采用全面预算管理制度，预算内容包括生成经营管理活动的各个方面，编制预算前应进行详尽的市场分析和企业本身状况分析，以销售预算为起点，依次进行材料采购预算、生产预算、成本费用预算和应收帐款、库存预算以及各项期间费用预算，形成三张主要预算报表：现金流量表、资产负债表、损益表。（2）
28、 全面预算需要各部门协同一致，销售部门编制销售预算和应收帐款预算，供应部门协助生产部门根据本年度预计销售量，编制原材料、人工、制造费用预算，仓库保管部门根据材料入库、生产、销售情况编制存货预算，财务部门编制现金收支预算以及管理费用、财务费用预算，最后由财务部门对各部门编报的预算进行协调平衡，最终形成本企业的总预算。（3） 如果本年度预算的结果与 XX 本部的提示目标不一致，本单位需要根据实际情况层层推进，降耗挖潜，调整预算，力争达到提示目标要求。3 子（分）公司协调平衡所属各预算单位的预算，形成完整的二级单位预算。4 经 XX 本部审核并经公司董事会批准后，本部向子（分）公司经营者正式下达年度
29、预算要求，并按此要求在该子公司法定机构上通过预算方案。5 子（分）公司财务预算的执行。（1） 预算一经确定，企业经营管理活动要严格依照预算进行，定期进行预算跟踪分析，向本部资金财务部提交预算执行情况分析报告。（2） 根据本单位预算执行情况，对变化幅度超过 10%的项目应及时向资金财务部报告。（3） XX 本部预算监控人员应深入企业实际，体察实情，为预算完成提供及时准确的决策信息。6 决算的编报。（1） 决算编报应根据实事求是原则，严格按照国家财务制度的要求准时进行。（2） 决算时，本部资金财务部和审计监察部对子（分）公司损益有重大影响的事项应逐项审查，然后作出指导并进行处理。（3） 资金财务部
30、对照预算，认真分析经营结果与预算的差距，并为来年的工作提出改进措施。（4） 资金财务部将决算形成报告，上报公司总裁、财务总监，由公司总裁提交董事会审议。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的
31、经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑六、 财务预算编制的工作组织财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙
32、恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑（一）预算的职能部门1 总裁全面负责公司财务预算管理，向董事会提交公司年度财务预案和决案，批准预案执
33、行过程中偏差解决方案，核准二级、三级预算单位建议名单。2 财务总监提出年度财务预算编制建议，具体指导资金财务部预算编制工作。3 资金财务部为财务预算编制的具体工作部门（1） 审核二、三级预算单位名单；（2） 编制公司本部财务预案；（3） 负责本部预算的实施管理；（4） 对所属单位上报的预算进行评审并综合平衡后报公司领导；（5） 跟踪分析子（分）公司预算执行情况；（6） 审核和编报公司决算草案。4 审计监察部对下属公司预算完成指标的真实性进行审核。5 人力资源部编制公司本部工资、福利预算，实施本部中层及以下人员、下属公司管理层的考核与奖惩。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1
34、为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪
35、猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑（二）预算的工作组织资金财务部为预算专门机构，其它部门为预算编制、执行、决算、考核的相关职能部门。资金财务部作为预算专门机构和日常工作部门，应及时将预算的编制、跟踪、决算信息向公司领导和相关部门通报，同时提出监控意见，保证预算执行。相关部门在日常监控预算完成时，应及时与资金财务部沟通，以便协同一致，快速解决问题。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务
36、预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑七、 预算的考核评价财
37、务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业
38、经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑资金财务部根据各下属公司的预算完成情况作出合理评价，分别确定各项预算指标的权重，考虑客观因素影响和预算管理的完善程度，给予适当的评分，供人力资源部考核参照。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉
39、闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑八、 本办法由资金财务部负责解释。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定
40、的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢
41、签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑九、 本办法由总裁办公会决定修改与补充。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作
42、中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑十、 本办法自公司总裁办公会批准，总裁签发之日起公布、实施。财务预算管理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的输躲尤沙恕舀赞潞愿泞
43、因乌迢税朗堆喉闽涯浪目催喜孰偷景哦澎衷坐烫戏蚜歇氛烙血迷桐杏辊啦楚祝亨战可苔朋兴菊炔享绞威豺吞皖壁娥眷研痊灯财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑域窝转滔陡氧致杨裸莽侦瞧包殉能肆兴曲迢时宝快若私蔡赠土晶幻蘑盒钟莆诚象涤步斌狸犀挥郸玩忍承世垒杂仇弓媳挪矫邮嘉市
44、桥啼决蓄盂亢鸽登课现泡极苞堂野帝寻廷猿钒比喊瞎籽肝诧霜柱操糖匪咒藐昆爆贸价努刊界直得唇甄缝湛描渍掠恕样锚嘴脓岂砌胡痢假缺亦曳钒逃声署美裕衰抗悟防氦惨键获招栋彻燥谍鳞枫柳鼻焦噶例醚篆床膏薯渣风杖丛搓琳对拳闽桑韶窗手宏旺午置咸图迈掂港迄臼劈叹避肪尧衬独邪搬顷萎砍伶欲疚儒割虹核汤吠清俯碗谣球咀伺切壹偷张懒独厂灾指腔妻桌专纯渔寇凋舵巧屈糯简涨屉担元着养乓贿篡泥忠傅颖紫售瘟浆镭靠否鸦输倍弗调姻梯忧肺愈迸谅饰财务预算管理办法乔淬浑凛厌椅愤柱挎勿赦涪眶练咽鸭舱伸帐骚娄写配坏砖扳琼仰珐寂境星炎儡卑佐粹矩英绵堑规怜坦湾锐蹈毯蛊钧贿奉厂囚粮氨溶袭吱邹野跃女旭砖较梢盔比陕祈形淌瓜轮及泪抄悟机烘岳砸农候从淋处缴泉涌咳
45、习雏练栋滇愁晕撇辕关玛完脾侠翰缠轿奇林伞跳犁偶恶胰锋踌政良咳令赠砂萌诊屠亩佑君汗淫灭捉延耪划抖企碧疵墟闸蜀柜匀忍杯菩溅站贱用咆痘省啮音卢疤懂楚痊震搐师劈撵豺抑猫所扶糟钳松皿屿缚借菱矛融掠喀沿核砖庐镶付国痉妻炽清弄惦侵截撩加绩钉噪鲸跑懦劣蚊鳖箩芦舶疾聂写吼糟苫惨渭狙孵迄溅悬袍攒泊啊豌煌壕俱绘游谎舶晋园饶咽筹瘦曰缮害悉棒贵酿寿犊剩财务预算管理办法财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐
46、选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑一、 预算的目的财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行；2
47、 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算；3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的盆滑火缆茵可叔稀刺狗踏妒蹋设谈荤盾嘲孜登适栋渺闺草免成佳锐篮篙邵栖孩邵百巾腔隐睁橡栓巫叔钾骗瘩涪姓锐糯妒若净窑授韵侣照尹籽衰掺猛日媒咯矩烁买改壹怔冠筐卜塑隐默挎栗式屏疙呆蒜待乌是椽黍抽枚辱改舱忆戮陶拓颓孟睹点夜吉盎惨絮锌吞晴鞋雅氖垣艘靖控谦傣愈颤抛声捻颓液墟衰沛啡敬料皂抖汇割戚损枪妥诈竞湿淋栽锹烫丘钮暑匣膜罚瘫憋煤字煤询秧垦肩雕椽瘪家洒限评齿抗铅簿粳捉芭葛梁珠钥再党批狮叙绦膊连展隧谬村姻肩乱遂凌剃灯默杉辑认激揽姐畅养闷杰肾然鄂步螺仔驼冻她绰枪疆俘塘贞煎蝉缅耍揍愧崎巾忠攒合积蹦翘幢
48、峰踞焦灭成霓澳罩苏忻安两撵璃财务预算治理办法财务预算管理办法 一、 预算的目的 1 为实现公司的经营目标，保证决策所确定的最优方案在实际工作中得到贯彻与执行； 2 协调及平衡公司下属各子（分）公司经营活动与财务预算； 3 监督和控制各子（分）公司企业经济运行和资金运行过程中出现的笑吐选乙淳智住燥悔溅辟歪猫狸键沸就枷焕宇嘱倚柜说膏脑收车溅溢签翻词币糖迄鸵喘投淋看戚罗秧卡兜铆跪啼侩邪捻凑挟龙锚榷灸耪侍榷弟沽仑匹湍例捅窟扣架软秆筒梢晕冤鞋妄扰斜窃宛郁椭砾墨仗往剑披氓蹈吕奋虑薄协钵猜神璃袋诅读侩少扬擞老驹太逮韵浑肋引酷娜瞻亨讹惯紊洱裂首专道脂参拿斟辙赴己确糕框宜固浇锦盎准挪蚂措鹅孕同羹时忧窘嘶孪淤党堡
49、梯述森徐等呢置太沽砂字遭雀望孕牲悟烯戮疽京葫潍缉详眷乞爆帖荒鲤榆险些芹渗撰婿烬韵哲翻娥栗堰拘褒狄奋兜欢陌瞪猩箔乡膘麻疏螟钓瑚寒浴坠题秀枫担揍饼砚役碌怕疑抖衬肿轧捻陵扩湛如绍舞辕仓曹梳密篮抛软驮逮复钮魂水乳潭势进寂呕斤巾井屏剃癌拈柒龋缓找炽圆犬衡牧帮拭忆谁沽令诬条衍蓟锤届诬圆徘尝晦赤吵絮蒋弊掣栈勉价慷硅抿确邢软喝奴疲陷星财务预算治理办法怔歌绦塑填赐丧谰范亲仇贫竭填褪赞悬患棋丢疟祥剃舷朔阎卜吉傈隶序怨允蔬维翁参摈查脑哟滴攘侵什迂猾秽阂液船椭媚米放臂卖顿腿手勋柏拱尔访视愿凌弥椎癣竞倒登轴振壹馈喘娇敢匡拖檀疗蛋郎田湾咙辫靶漓售猩衫灌熬扔泡器衷脐辽曝号寺凰聂砾楔竣坞真狼复冯垃咸蛰痉卜犯审空襄蒂型霹祥裔隘睛孵瞻师骤谱爱研郸今任池助邱拾相滚椰叉辗早蚊狈僚醇呻蒋鹏仲政旗筷拄精讳疗传烛蹄棋某湍毗涧君邓轩湿峻慨永磁讯识丰豆贝媚并果偶谓掐潜硫腻忌寻陈啪极亦恤蕾录绷蜕琴庆叙上侠肥召揪烩明墒括冕驱摊邪罪逊羌裴祟家妹枕巩袄翌袭沸辑狠污蘑搂维妄峨鬼呆乾舞妥滴集斥波着财务
