1、用友通电算化上机练习题（二）第一部分1财务核算形式：客户分类 ： 1；供应商分类 ： 1；部门级次 ： 2；存货分类 ：1-2会计科目 ： 4-2-2-2-2会计日历 ： 启用日期为 2007 年 1 月 1 日凭证类别 ： 记帐凭证结算方式 ： 现金支票 转帐支票 银行汇票第二部分1会计科目及余额表：（2007 年 1 月初）科目类型级次 科目编码 科目名称辅助帐类 借方余额贷方余额资产 1 1001 现金 日记 7500.00资产 1 1002 银行存款 日记 12000.00资产 2 100201 工行存款 12000.00资产 1 1131 应收账款 客户往来6475658.48资产
2、1 1141 坏帐准备资产 1 1133 其他应收款 47000.00资产 2 113301 其他应收个人款 个人往来47000.00资产 2 113302 其他应收单位款 客户往来资产 1 1211 原材料 200000.00资产 1 1243 库存商品 200000.00资产 1 1301 待摊费用 81458.24资产 1 1401 长期股权投资 2000.00资产 1 1501 固定资产 123468236.00资产 1 1502 累计折旧 18936732.85资产 1 1603 在建工程 148197.90资产 2 160301 人工费 148197.90资产 2 160302 材
3、料费负债 1 2101 短期借款 40637822.36负债 1 2121 应付账款 供应商往来769129.71负债 1 2131 预收账款 10000000.00负债 1 2181 其他应付款 4671956.10负债 1 2151 应付工资负债 1 2153 应付福利费负债 1 2171 应交税金负债 2 217101 应交增值税负债 3 21710101 进项税额负债 3 21710105 销项税额负债 2 217103 应交营业税负债 2 217106 应交所得税负债 2 217108 应交城建税负债 1 2176 其他应交款 54493090.10权益 1 3101 实收资本 10
4、00000.00权益 1 3111 资本公积 100000.00权益 1 3121 盈余公积 2176.60权益 1 3131 本年利润 20000.00权益 1 3141 利润分配 11142.90成本 1 4101 生产成本成本 2 410101 折旧费成本 1 4105 制造费用损益 1 5101 主营业务收入损益 1 5401 主营业务成本损益 1 5402 主营税金及附加损益 1 5502 管理费用 部门核算损益 2 550201 办公费 部门核算损益 2 550202 水电费 部门核算损益 2 550203 工资 部门核算损益 2 550204 福利费 部门核算损益 2 55020
5、5 折旧费 部门核算损益 1 5503 财务费用损益 2 550301 利息支出损益 2 550302 汇兑损益损益 2 550303 手续费*以上账页格式均为金额式 2辅助核算目录： 部门及编号： 办公室（01）财务科（02）一车间 （03）二车间 （04）市场部 （05）个人及编号： 办公室张萍（01）财务科张刚（02）王云（03）一车间周力（04）二车间陈惠（05）市场部王丽（06）张美（07）李朋（08）客户分类及名称： 外地客户：（1） 长江科技（101）华东电脑（102）本地客户：（2） 东方信息（201）供应商分类及名称：长期供应商：(1) 高科电子公司（101 ）短期供应商：(
6、2) 联创电脑公司（201 ）国邦电脑公司（202）3核算科目余额表：客户往来1131 应收账款科目余额表日期 单位名称 摘要 借贷方向 金额2006-12-31 长江科技 购货款 借 2000000.002006-12-31 华东电脑 欠货款 借 3000000.002006-12-31 东方信息 欠运费 借 1475658.48个人往来113101 其他应收个人款科目余额表日期 部门 姓名 摘要 借贷方向 金额2006-12-31 一车间 周力 差旅费 借 10000.002006-12-31 二车间 陈惠 借款 借 37000.00供应商往来2121 应付账款科目余额表日期 供应商名称
7、摘要 借贷方向 金额2006-12-31 高科电子 购货款 贷 300000.002006-12-31 联创电脑 欠运费 贷 469129.71第三部分日常会计业务资料，1 月份发生以下会计业务；11 月 1 日收到长江科技公司的购货款，共计 18000 元。借：银行存款工行存款 18000贷：应收账款长江科技 180001 月 3 日向高科电子公司购联想整机，货款共 5000 元。借：库存商品 4273.50应交税金 应交增值税进项税额 726.50贷：银行存款工行存款 50001 月 7 日收到银行利息 581.35 元。借：银行存款工行存款 581.35贷：财务费用 581.354 1
8、月 11 日向长江科技销售货物，货款为 10000，向东方信息公司销售货物，货款 23400 借：应收账款长江科技 10000应收账款东方信息 23400贷：主营业务收入 30000应交税金应交增值税销项税额 3400515 日销售硬盘，结转主营业务成本 45000 元。借：主营业务成本 45000贷：库存商品 450006 19 日与华东电脑现结商品销售款 5300 元。借：银行存款工行存款 5300 元贷：应交税金应交增值税销项税额 770.09主营业务收入 4529.917 1 月 25 日向联创电脑付款。借：应付账款联创电脑 10000贷：银行存款工行存款 100008 1 月 26
9、日付水电费 350 元，其中：办公室 200 元，财务科 150 元。借：管理费用水电费办公室 200管理费用水电费财务科 150贷：现金 3509 1 月 28 日计提城建税 150 元。借：主营业务税金及附加 150贷：应交税金应交城建税 150 10 1 月 28 日计提工资 5000 元。借：管理费用工资办公室 1000管理费用工资财务科 1000管理费用工资一车间 2000管理费用工资二车间 1000贷：应付工资 500011 1 月 29 日应付在建工程材料费，人工费 12000 元借：在建工程人工费办公楼 2000在建工程人工费职工食堂 2500在建工程材料费办公楼 4500 在建工程材料费职工食堂 3000贷：应付账款第一工程公司 1200012自动结转本年利润13.出资产负债表和损益表
