1、毕业论文（设计）原创性声明本人所呈交的毕业论文（设计）是我在导师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除文中已经注明引用的内容外，本 论文（设计）不包含其他个人已经发表或撰写过的研究成果。对本论文（设计）的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中作了明确说明并表示谢意。 作者签名： 日期： 毕业论文（设计）授权使用说明本论文（设计）作者完全了解*学院有关保留、使用毕业论文（设计）的规定，学校有权保留论文（设计）并向相关部门送交论文（设计）的电子版和纸质版。有 权将论文（设计）用于非赢利目的的少量复制并允许论文（设计）进入学校图书馆被查阅。学校可以公布论文（设计）的全部或部分内容。保
2、密的论文（设计）在解密后适用本规定。 作者签名： 指导教师签名： 日期： 日期： 注 意 事 项1.设计（论文）的内容包括：1）封面（按教务处制定的标准封面格式制作）2）原创性声明3）中文摘要（300 字左右） 、关键词4）外文摘要、关键词 5）目次页（附件不统一编入）6）论文主体部分：引言（或绪论） 、正文、结论7）参考文献8）致谢9）附录（对论文支持必要时）2.论文字数要求：理工类设计（论文）正文字数不少于 1 万字（不包括图纸、程序清单等） ，文科类论文正文字数不少于 1.2 万字。3.附件包括：任务书、开题报告、外文译文、译文原文（复印件） 。4.文字、图表要求：1）文字通顺，语言流畅
3、，书写字迹工整，打印字体及大小符合要求，无错别字，不准请他人代写2）工程设计类题目的图纸，要求部分用尺规绘制，部分用计算机绘制，所有图纸应符合国家技术标准规范。图表整洁，布局合理，文字注释必须使用工程字书写，不准用徒手画3）毕业论文须用 A4 单面打印，论文 50 页以上的双面打印4）图表应绘制于无格子的页面上5）软件工程类课题应有程序清单，并提供电子文档5.装订顺序1）设计（论文）2）附件：按照任务书、开题报告、外文译文、译文原文（复印件）次序装订3）其它摘要众所周知，公司是当今世界最主要的经营方式，公司人格独立与股东有限责任确保了投资人把经营风险控制在可预见及可接受的程度，鼓励了人们从事各
4、种经营活动，促进社会经济的发展，有限责任制度也因此被誉为堪比蒸汽机的伟大发明，对经济发展有重大意义。但它也会被股东滥用公司独立人格利用独立人格做一些不当行为，比如逃避债权，侵犯他人权益。债权人及社会公共利益往往因此受到很大损害，得不到有力的保障与补偿。故有必要在一些情况下对公司“揭开公司的面纱” ，无视公司法人格，追究其背后股东的责任。而公司法人格否认会暂时无视公司独立人格，揭开公司与股东之间的面纱，直接对滥用公司独立法人人格的不法行为人追究责任，保障债权人及社会公共利益，稳固了现代公司制度这座大厦的基石。因为在实践中不同案件情形不同，公司法人格否认的适用情形颇为复杂。学者目前总结出了几种可以
5、适用法人格否认的经典情形，其中就有人格混同。在适用法人格否认的情形中，人格混同情形是适用最多的，极具研究价值。故本文将重点研究人格混同情形，以期对法人格否认的司法实践有所帮助，以合理适用不同人格混同情形下的法人格否认案件，维护当事人合法权益，保证社会公平正义。关键词：公司法；有限责任；公司法人格否认；人格混同AbstractAs is known to all, company is the worlds most important mode of business operation. The separation of property between the company and t
6、he shareholder, the separate personality of the company and the limited liability of the shareholder ensure that the risk of business operation is in the foreseeable and acceptable level which encourage people engaged in various business activities, promote social and economic development. However,
7、with socio-economic development, misuse of separate corporate personality are more and more done by shareholders who are hidden in the veil of independent corporate personality after the drive for self-interest, and social public interests of creditors often been seriously damaged and without strong
8、 protection, but disregard of corporate personality pierces the corporate veil, in the form of disregarding the separate personality of the company, lift the veil between the company and shareholders, directly claim on the shareholder who do the wrongful act.In the cases of disregard of corporate pe
9、rsonality,the confusion of personitly is most. Its very valuable to disregard of corporate personality research. So I writed this tractate about the confusion of personitly and hope to be helpful to judicature.Key words: Corporation Law; limited liability; disregard of corporate personality; confusi
10、on of personitly 目录绪论 .1一、公司法人格否认制度概述 .2（一）概述 .2（二）公司法人股否认制度在我国的情况 .3（三）公司法人格否认规则的构成要件 .31、主体要件 .42、行为要件 .43、后果要件 .54、因果关系 .65、主观过错 .6二、人格混同情形探讨 .6（一）定义 .61、定义 .62、与相似概念的区分 .6（二）以人格混同否认公司法人格的法理分析 .71、人格混同导致公司独立人格的丧失 .72、人格要素方面的分析 .8（三）人格混同的具体情形 .81、财产混同 .92、业务混同 .93、人员混同 .104、其他因素混同 .115、各情形对最终判决的不同
11、影响 .11（四）人格混同的实践适用 .121、人格混同的程度考量 .122、综合考虑各因素 .14结 论 .151浅析公司法人格否认的人格混同情形绪论公司法人格否认规则产生于美国的判例法中，最早溯源于美国银行诉德沃一案。当股东滥用公司独立法人人格谋取私利，损害债权人或社会公共利益时，通过否认公司的法人人格，来直接追责滥权股东。此举极好地保护了债权人的利益，实现了股东利益与债权人利益的衡平。其产生后在英美法系国家和大陆法系国家都受到了广泛的关注，经过一百多年的发展，无论是理论还是实践都形成了一个比较完整的体系。而我国 2005 年修订后的中华人民共和国公司法 也确立了这一制度，也必将对我国的经
12、济发展产生积极影响，限制实践中的大量公司法人格滥用情况。在司法实践中，法官要面对的案件情形十分错综复杂，是否适用法人格否认需要法官自由裁量。但经过归纳，可以发现涉及法人格否认诉讼的案件中被告都会有一些典型情形，比如资本不足、欺诈。而在这些情形中，人格混同情形是最多的，可见人格混同的重要地位。本文就将重点探讨人格混同情形，对其加以分析。以期可更好地理解、掌握、运用该制度。2一、公司法人格否认制度概述（一）概述现代公司法制度中，公司具有独立法人人格，财产与人格均独立于股东，是一个以自己名义和财产独立参与民事活动，拥有独立的权利和义务，承担独立民事责任的民事主体，具有法律赋予的拟制人格，基于此确立了
13、公司与股东财产分离，股东承担有限责任的公司法制度基本理念。作为公司法人制度大厦的基础，股东有限责任使公司的投资者在有限风险的基础下安全地追逐利润，大大刺激了投资，大为促进经济发展。使公司这种形式成为当今世界最主要的经营形式，甚至被赞美为媲美蒸汽机的发明。美国学者巴特尔就曾称赞道：“有限责任形态的公司是现代最伟大的创举，以至于蒸汽机及电子的发明都无法与其媲美。 ”有限责任大大促进了世界经济的发展。但是，随之而来的也有很多弊端，因缺乏对股东行为的约束能力，股东隐于具有独立人格的公司之后滥用特权，以各种形式损害债权人利益的事件层出不穷。 “任何一种具体的制度规范都不可避免地存在着因其自身机构对某种价
14、值要求的偏向而导致其制度的不足或缺陷。由于该制度基本的合理性，又使人们不可能因为这种局部的不足或缺陷而否定该制度本身，只能以其他方法来加以弥补。 ”1公司法人格否认制度正是因而产生，此制度刺破公司人格独立的面纱，直接追责于滥用有限责任的股东。公司法人格否认规则被形象的称为刺破公司面纱（piercing the corporate veil）或揭开公司面纱（lifting the veil of the corporation） ，大陆法系国家则称之为公司人格否认制度（disregard of corporate personality） ，具体来说就是当出现股东滥用公司独立的法人人格而损害债权
15、人利益或社会公共利益的案件时，法律在该案件中暂时无视（disregard）公司与股东各自的独立人格与股东有限责任，责令股东对公司债权直接负责，从而矫正被股东滥权行为导致的公司股东与公司债权人之间失衡的利益关系，实现法律追求的利益衡平，进一步完善公司治理结构，完善公司法人制度，以实现社会的公平与正义。1 张卫平：守望想象的空间 ，法律出版社 2003 年第 1 版，第 178 页。3公司法人格否认实质上是个别情况中对公司法中股东有限责任的排除适用。同时，因股东侵犯了公司人格，公司人格实已不存。公司法人格否认实际上也是对已经丧失独立人格特性的法人状态的一种揭示和确认、它并未否认或削弱股东有限责任制
16、度，反之，正是通过公司法人格否认制度，来维护股东有限责任本来目的，阻止其异化，维护这一公司法制度大厦的基石。另外值得一提的是，公司法人格否认的正确翻译其实应该是公司法人格无视（disregard） ，不是完全否认法人格，只是在个案中暂时无视，去追究股东责任。但原翻译已形成习惯，更改困难且已意义不大。（二）公司法人股否认制度在我国的情况我国在 2005 年新修订的公司法中，引入了人格否认制度，以改善我国越来越多的法人格滥用现象。 公司法第 20 条第三款规定：公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。但我国是比较特殊地以成文法方式
17、规定的，而法人格否认因在实践中案件情况非常复杂，是否需要适用主要需要法官根据案件具体情况，衡量股东与债权人利益，自由裁量，很难依靠成文法判案，故国外基本依靠判例。且我国公司法规定比较原则化，可操作性不强，故实践中法人格否认之诉很少。考虑到我国的成文法传统，我国现在并不适合效仿国外走判例模式，而应暂且实行成文法。同时，我国公司法目前的规定比较原则化，应予以细化，以期可以更好地在实践中适用。同时应努力提高法官素质，扩大法官自由裁量权，提高判例地位，使公司法人格否认制度在我国能得到良好适用，发挥作用。（三）公司法人格否认规则的构成要件对于各种公司股东滥用公司法人格的情形，实践中外国法院都是根据公平、
18、正义的法理念去判断某一具体案情，自由裁量。并根据诚信、不得违背公共秩序与善良风俗和禁止权利滥用等原则，在个案中实现这一法理的公平、正义的价值目标。公司法人格否认作为对公司法中法人独立人格的否定及对股东有限责任这一基本原则的突破，4要求在具体的适用过程中必须谨慎，否则势必会动摇公司法人制度的根基，违背这一规则产生的初衷，造成得不偿失的后果。必须对其适用条件有准确而深刻的理解，制度的构成要件的把握要明确且深刻。朱慈蕴教授认为，股东的法人格滥用其实是一种第三人侵犯债权的侵权行为。 2本人也深以为然。由此推出，公司法人格否认规则的构成要件基本类似侵权行为的构成要件，主要有主体、侵害行为、损害结果、因果
19、关系、主观过错。1、主体要件公司法人格否认之诉的原告方应是受到侵害的债权人，公益债权人亦可。公司与公司股东可否自己发起法人格否认之诉目前仍有争议。本人认为应该予以认可，当公司沦为股东工具时，那么可以允许公司为了维护自身权益与社会公平而自己提出否定自己的人格。而公司的股东，尤其是处于弱者地位的股东，在公司的经营过程中他们处于弱势地位，没有发言权。大股东操纵公司会侵害其利益，小股东救济手段有限。允许他们提起法人格否认之诉有助于保护其利益。被告方面，应该只是积极股东，即在公司里持有公司大部分股份从而掌握控制权的股东。不应追究无控制权的消极股东。同时，为实现公平，公司的实际控制人也应可以被列为被告。2
20、、行为要件股东要有滥用法人格及股东有限责任的行为。学者对法人格滥用情形有不同的总结，内容各自不同，分析角度各自不同，但本质相同。本人认为，股东滥用法人格及股东有限责任的行为一般有以下几种情形：（1）人格混同公司法人格否认的重要情形之一便是人格混同，是指一公司与其成员之间或该公司与其他公司之间人格没有互相独立，出现了人格模糊或重合等现象。人格混同稍后2朱慈蕴：公司法人格否认制度理论与实践M.人民法院出版社 2009 年第 1版.P565将着重讨论。（2）公司资本显著不足必要的资本是公司法人成立的必要条件，公司需要赖以维持正常经营，并以此来保证公司责任的承担。这里的资本显著不足应扩大解释，理解为如
21、果公司资产需与经营所需匹配，如明显与经营所需不匹配，就会危害到债权人利益，构成公司资本显著不足。如果公司设立时的资本即达不到法定最低注册资本，那么公司肯定是资本显著不足；但是如果由于公司经营业务的性质和业务量使公司需要远大于法定最低注册资本的资本，那么即使公司设立时的资本超过了法定最低注册资本，也可能出现资本显著不足的问题。但是，如果是由于市场竞争激烈等外部因素导致公司资产贬值，我们自然不应认为公司资产不足。（3）过度控制 过度控制是指股东通过对公司的控制实施了不正当的甚至非法的影响，对公司控制超过限度。当这种影响出现了不符合公司独立人格的不合立法目的性时，公司独立人格被无视从而使公司成为股东
22、利益争夺的工具，则有适用人格否认的必要。 3法人归根到底还是要有人的行为、人的控制。股东，特别是大股东确实会对法人形成一定的控制。但如果股东通过此点将自己的意志转化为公司的意志，无视公司的独立法人资格，使公司成为股东争取利益的工具，且损害了债权人或其他相关主体的利益，就有适用公司法人格否认规则的可能。举例来说，实践中出现过母公司通过对子公司的过度控制，使子公司无偿将其名下的土地、房产等资产为母公司作抵押，从而损害了子公司其他债权人和职工利益。（4）公司法人人格形骸化 公司法人人格形骸化即实质上公司与股东完全混同，使公司成为股东的另一个自我或者沦为股东的代理机构或工具，形成了股东即公司、公司即股东的情形。理应否认公司法人格。 4公司法人人格形骸化情形是最严重的无视公司人格情形。公司已完全3朱慈蕴：公司法人格否认制度理论与实践M.人民法院出版社 2009 年第 1版.P102
