1、长沙商贸旅游职业技术学院学生实习月记表姓名 专业班级 会计 实习单位 桂林市北斗七星旅游文化发展投资有限公司本月实习内容一、明细帐：(根据记帐凭证登记的)债权债务类的科目包括(“应收帐款“、“应付帐款“、“预收帐款“、“预付帐款“、“其他应收款“、“其他应付款“、“短期借款“、“长期借款“、“应交税费“、“应付利润“、“应付福利费“、“应付工资“、“其他应交款“、“预提费用“)，。这些科目在月结、年结时只需用单红线封帐，并把余额结在同一栏的结存栏里。(即不需要本月合计和本年累计)成本、费用类的直接用双红线月结和年结。除了以上的债权债务类、成本类、费用类科目外，其他的科目都必需要本月合计(单红线
2、)和本年累计(双红线)，而且还要结出余额，并把余额结在同一栏的结存栏里。二、总帐：(根据明细帐登记的)总帐所有科目都必须本月合计(单红线)和本年累计(双红线)，而且还要结出余额，并把余额结在同一栏的结余栏里。如果没有余额(平)时就不需要“结转下年“；但如果有余额时就必需“结转下年“，并把余额写在同一栏的结余栏里，(但“结转下年“下面不需要画红线)。三、报表：(根据总帐余额登记的)短期投资=短期投资-短期投资跌价准备应收帐款净额=应收帐款-坏帐准备存货：包括(原材料+/-材料成本差异+包装物+库存商品+自制半成品+生产成本-存货跌价准备)固定资产净值=固定资产原价-累计折旧未交税金=应交税金未付利润=应付利润未分配利润=利润分配四、损益表：(根据总帐余额登记的)本月数=12 月的本月数本年累计数=1 至 11 月的合计数+12 月的本月数其他业务(或销售)利润=其他业务收入-其他业务支出取得成绩对会计的理解更加透彻 业务的操作也更加流畅存在不足偶尔还是会粗心大意下一步计划保持现状 加强业务的操作和对账目的处理
