1、 山西志信化工有限公司 2010 年报表附注1财 务 报 表 附 注一、 企业概况本公司根据中华人民共和国 公司 法，经 山西省绛县工商局 注册登记，领取了 140826000003005 号企业法人营业执照，于 1999年 8 月 8 日正式成立。注册资金：人民币壹仟柒佰捌拾万元企业性质：有限责任公司经营地址：山西省绛县卫庄镇西经营范围: 炭黑制造、销售易物换回的商品（橡胶制品、轮胎、汽车、小轿车除外） 、尾气出售。经营本企业自产产品乃技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外） 。 二、不符合会计核算前提的说明本企业
2、无不符合会计核算前提的情况。三、重要会计政策和会计估计的说明1、会计制度本企业根据企业会计制度编制财务报表。2、会计年度山西志信化工有限公司 2010 年报表附注2本企业的会计年度从公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日止。3、记账基础和计价原则本企业的会计核算以权责发生制为记账基础，各项资产均按取得或购建时发生的实际成本入账。4、记账本位币本企业的会计核算以人民币为记账本位币。5、存货核算方法存货分为原材料、低值易耗品、库存商品等。原材料、库存商品等按实际成本计价；低值易耗品采用一次摊销法。发出产成品按加权平均单价结转成本。6、固定资产计价和折旧方法本企业的固定资产是指为生产商品、提
3、供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一年、单位价值较高的有形资产。固定资产按其实际成本入账。折旧采用平均年限法计算，各类固定资产预计净残值、预计使用年限、年折旧率如下： 资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率房屋及建筑物 20 年 3% 4.85%机器设备 8 年 3% 12.13%运输工具 5 年 3% 19.40%7、在建工程核算方法本企业在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产，已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，山西志信化工有限公司 2010 年报表附注3暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧。8、无形资产核算
4、方法本企业的无形资产是指为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括非专利技术、软件。无形资产按取得时的实际成本计价，自取得当月起在预计使用期限内分期平均摊入当期费用。9、生产成本核算方法生产成本采用品种法进行核算。10、收入确认原则收入的确认采用权责发生制的原则，在商品所有权上的重要风险和报酬已经转移给买方、企业不再对该商品实施继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的证据、并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。11、利润分配办法本企业 2010 年 12 月 31 日实现的净利润按以下顺序进行分配（1）
5、弥补以前年度亏损（2）按 10%计提法定盈余公积金（3）向投资人分配利润12、主要税收政策（1）主要税种及税率山西志信化工有限公司 2010 年报表附注4税 种 税 率 税 种 税 率所得税 25% 城建税 1%增值税 17% 教育费附加 3%价格调控基金 15%四、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明企业本年度无重要会计政策和会计估计变更，以及重大会计差错更正事项。五、报表重要项目的说明1、货币资金项 目 年初数 年末数现 金 288859.96 436812.57银行存款 5622780.67 40889946.31合 计 5911640.63 41326758.8
6、82、短期投资项 目 年初数 年末数利得盈股票基金 50000.00 0合 计 50000.00 03、应收票据票据种类 年初数 年末数银行承兑汇票 19332856.37 4261235.1合 计 19332856.37 4261235.14、应收账款账 龄 年初数 比例（%） 年末数 比例（%）1 年以内 37463728.21 93.011-2 年 95201.62 0.24山西志信化工有限公司 2010 年报表附注52-3 年 2085570.64 5.183 年以上 636572.00 1.57合 计 40281072.47 100 68163630.29 100年末大额明细如下：债
7、务人 年初数 年末数 账 龄河南轮胎股份有限公司 7514189.19 9723489.19 1 年以内三角轮胎公司 6816895.80 13210494.00 1 年以内杭州中策橡胶公司 5705768.71 14787006.04 1 年以内山东双星东风公司 1279832.10 3702603.10 1 年以内5、其他应收款账 龄 年初数 比例（%） 年末数 比例（%）1 年以内 3346441.72 69.721 至 2 年 1000491.76 20.842 至 3 年 34120.83 0.713 至 4 年 344524.90 7.184 至 5 年 74178.16 1.55
8、合 计 4799757.37 100.00 11048140.46 100.00年末大额明细如下：债务人 年初数 年末数 账 龄解立廷 1500000.00 1500000.00 1 年李安利 1303024.15 1303024.15 1 年余伟力 599980.00 482500.00 1 年陈剑 225903.39 1477669.01 1 年6、存货项 目 年初数 年末数原 材 料 21349477.29 11734851.24低值易耗品 180695.06 182415.06库存商品 12631201.01 28211732.67合 计 34161373.36 39955919.87
9、7、待摊费用项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数山西志信化工有限公司 2010 年报表附注6保险费 158660.16 159980.88合 计 158660.16 159980.888、固定资产固定资产类别 年初数 本年增加 本年减少 年末数（一）固定资产原价合计 133610070.30 137993402.56房屋及建筑物 25135848.17机器设备 102211785.53运输设备 5996790.58办公设备 265646.02（二）累计折旧合计 36044106.15 54323561.43房屋及建筑物 3167469.98机器设备 29823926.95运输设备 288
10、7426.22办公设备 165283.00（三）固定资产净值合计 97565964.15 83669841.13房屋及建筑物 21968378.19机器设备 72387858.58运输设备 3109364.36办公设备 100363.029、在建工程项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数待摊投资 1169687.36工程物资 206511.46五线中控楼 2600.00五线包装房 0.00五线油泵房 0.00五线造粒房 0.00五线门房 16235.00西围墙 26751.00花池 9730.00西中控 18244.80五线零星工程 55654.00三、四线零星 74480.38材料库
11、13660.00新成品库 7448.00五线围墙 115019.00脱硫塔 230357.79山西志信化工有限公司 2010 年报表附注7中大门硬化地面西门平房南围墙3.4 线油泵房合计 1946378.7910、无形资产项 目 摊销年限 年初数 本年增加 本年减少 年末数土地使用权 50 5830053.16 6535781.89合 计 5830053.16 6535781.8911、短期借款贷款种类 贷款单位 年末数 年利率（%）抵押及担保 中国建设银行绛县支行 6.903担保 中国建设银行绛县支行 7.228担保 中国建设银行绛县支行 6.903保理 工商银行绛县支行 5.31保理 工商
12、银行绛县支行 5.561担保 绛县安峪农村信用社 10.1775动产质押 民生银行 6.6375抵押及担保 浦发银行 5.31合 计 12、应付票据票据种类 年初数 年末数银行承兑汇票 3000000.00 36500000合 计 3000000.0013、应付账款账 龄 年初数 比例（%） 年末数 比例（%）1 年以内 1013924.10 35.80 29356631.731-2 年 1423599.97 50.272-3 年 229457.60 8.103 年以上 165146.17 5.83合 计 2832127.84 100.00山西志信化工有限公司 2010 年报表附注8年末大额明
13、细如下：债权人 年初数 年末数淄博华庆耐火材料厂 1423599.97山西恒信化工有限公司 3754.00德信隆化工公司 356.00绛县惠源织品有限公司 165601.9614、应付工资项 目 年初数 年末数职工工资 1011671.37 1076469.71合 计 1011671.37 1076469.7115、应交税金税 种 年初数 年末数增值税 95437.22城建税 11854.45印花税 9245.77企业所得税 814691.12个人所得税 131.70其他合 计 931360.26 165102.5217、其他应交款项 目 年初数 年末数教育费附加 549853.41价格调控基
14、金 14566.06河道管理费 34773.02民兵训练费 5590.83住房公积金 3323.32合 计 608106.64 783035.2918、其他应付款账 龄 年初数 比例（%） 年末数 比例（%）1 年以内 47275.92 2.551-2 年 1809837.94 97.45山西志信化工有限公司 2010 年报表附注9合 计 1857113.86 100.00 13940288.35年末大额明细如下：债权人 年初数 年末数朱朝阳 -6500.00贾广彪 245000.00保险公司 110139.56孙小宝 160000.48公司工会 190290.64王文婷19、实收资本投资主体
15、 年初数 年末数 投资比例王建国 14280000.00 14280000.00 80.22%李银燕 3520000.00 3520000.00 19.78%合 计 17800000.00 17800000.00 100.00%20、资本公积项 目 年初数 年末数其他资本公积 8622947.46合 计 8622947.4621、盈余公积项 目 年初数 年末数法定盈余公积金 897933.45任意盈余公积金 124505.57集体福利基金 21599288.50合 计 22621727.52 555964.522、未分配利润项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数实现利润 90301988.
16、27合 计 90301988.27山西志信化工有限公司 2010 年报表附注1023、主营业务收入项 目 上年数 本年数N220330 8.16N234 256.41N326 12.42土炭黑 94104.27湿法 N220 41926998.69湿法 N330 105596027.04湿法 N234 274023.93湿法 N326 53149.34湿法 P200 92.31湿法 N660 49675569.37湿法 N539、550 1078588.87湿法 N774 1961747.30湿法 N375 8123.08合 计 200668701.1924、主营业务成本项 目 上年数 本年数
17、N220330 8.16N234 296.87N326 12.42土炭黑 0.00湿法 N220 35900505.34湿法 N330 90629204.02湿法 N234 267759.03湿法 N326 1834.11湿法 P200 50.51湿法 N660 47114684.05湿法 N539、550 901093.45湿法 N774 1792860.31湿法 N375 5842.20合 计 176614150.4725、产品销售税金及附加项 目 本年数城市维护建设税教育费附加河道管理费山西志信化工有限公司 2010 年报表附注11价格调控基金合计26、其他业务利润项目 收入 成本 利润
18、材料电合计27、经营费用本年共发生 元，大额项目如下：项 目 上年数 本年数工 资 18475.00运输费 5594825.00装卸费 188069.33广告费 10000.00其 它 620674.29承包费 1910888.1328、管理费用本年共发生 元，大额项目如下：项 目 上年数 本年数折旧 1232839.13工资 710000.00福利费 427739.58排污费 413409.20保险费 366827.17差旅费 302885.30业务招待费 258341.00运输费 155609.30修理费 121586.39会议费 107053.00养老保险费 88917.12办公费 84
19、148.8529、财务费用山西志信化工有限公司 2010 年报表附注12项 目 上年数 本年数利息支出 4630385.57减 ：利息收入 1852.38手续费 510105.95合 计 5138639.1430、营业外收入项 目 上年数 本年数罚款 处置固定资产净收益 合 计 31、营业外支出项 目 上年数 本年数捐赠支出 109000.00 处置固定资产净损失 1189.60各项税收滞纳金、罚款 39250.59赔偿金违约金 23400.00其他 199600.00合 计 372440.1932、所得税项 目 上年数 本年数本年利润 8949923.53调整增加项目：业务招待费 105308.40捐赠支出 109000.00罚款及滞纳金 39250.59调整减少项目：投资收益 40300.00补贴收入 4602682.04工资加计扣除 1301736.00调整后应纳税所得额 3258764.48税率 25% 25%合 计 814691.12
