信用社会计主管岗考试题目.doc

1、1信用社会计主管岗考试题目 一、选择题：（每题有一个或多个答案，全对得 1.5 分，答对但不全得 0.5 分，不答，答多，答错均不得分）1、信用社受理需要核对预留印鉴的凭证时，必须做到（ ABC ） 。A：采用交叉折角核对印鉴的方法；B：由经办人员在一端折角核对印鉴，核对无误后在折角线上盖章以示确认；C：复核人员也必须在另一端折角核对，复核无误后在另一端的折角线上盖章以示复核；D：由会计人员折角核对即可并盖章确认，无须复核人员折角复核。*XX 信财发1999059 号 XX 农村信用社支付结算管理规定2、受理客户票据时应注意审核下面事项，说法不正确的有（ AB ） 。A：出票日期、出票金额、收

2、款人名称一定要正确填写，以上三项有更改的由原记载人签单证明后票据仍有效；B：出票金额大小写要求相符，大写书写要规范，如“元”后一定要加正（整） ， “角”和“分”后正字可加可不加；C：背书转让的票据，其背书是必须连续，票据附有粘单的，粘单上的第一记载人要在票据和粘单的粘接处签章；D：粘单上的第一记载人，应为前一背书的被背书人。*支付结算办法中关于票据的基本规定3、下面关于汇兑凭证的使用，正确的有（ABD） 。A：对公支票账户、个人支票账户办理汇款业务不需要使用支票作为存款账户的付款凭证；B：使用电汇凭证作存款账户的付款凭证时，存款账户的支付条件是“凭印鉴”的，应在第二联“汇款人签章”处加盖其预

3、留银行印鉴；C：汇兑凭证的委托日期是指汇款人向汇出银行提交汇兑凭证的当日，若汇款人所提交凭证上的日期跟受理当天日期相差一天以内，业务员仍可受理，无须将凭证退回汇款人；D：存款账户在银行的预留印鉴应为财务专用章或公章加其法定代表人的盖章。*XX 信财发20045 号 关于明确有关支付结算和账户管理等问题的通知4、下面哪些支票属于空头支票（）A：出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票；B：出票人签发的支票金额为空白的支票；C：支票上签章与预留银行印鉴不符的支票；D：支付密码错误码的清分机支票。*XX 信财发200515 号 关于签发空头支票行为实施处罚有关问题的通知5、当网

4、点受理本网点开户的个人结算账户汇款送上营业部后，由于电汇单填写有误被营业部退款，退回后网点将款项退回原账户的交易是（B） 。2A：1909 社内来帐办理退票；B：1910 社内往帐退回账户；C：1904 社内往来入帐；D：1912 社内来帐待解确认。6、ATM 发生长短款后，挂帐工作由网点会计人员通过 0051 交易完成，会计分录正确的有（BC） 。A：短款挂帐 借：1011-现金（ATM 尾箱）贷：1391-待处理 ATM 短款；B：短款挂帐 借：1391-待处理 ATM 短款贷：1011-现金（ATM 尾箱） ；C：长款挂帐 借：1011-现金（ATM 尾箱）贷：2621-待处理 ATM

5、长款；D：长款挂帐 借：2621-待处理 ATM 长款贷：1011-现金（ATM 尾箱） 。*XX 信发2004188 号 关于印发XX 农村信用合作社 ATM、CRS 、BST 业务管理办法的通知7、客户因操作有误其银联卡被 ATM 呑卡后，持卡人前来领卡只需满足以下条件之一即可办理领卡手续（ABC） 。A：持卡人身份证件上的姓名与所领卡片正面字母（拼音）或背面签名一致；B：持卡人身份证件及所领卡片通过交易密码验证；C：能确认所领卡片持卡人身份的法律认可的方式,包括居民身份证、军人证、户口簿、护照、临时身份证等符合法律、行政法规以及国家有关规定的身份证件；D：他行吞卡的背面签名条上无签名，但

6、能通过密码验证的。*XX 信发200468 号 关于印发XX 农村信用合作社自助设备安全管理规范的通知8、基层社员工需要请假，需要向哪些部门、人员申请、批准、备案？(A、B、D、E)A、主管部门负责人 B、综合组 C、稽核组 D、基层社主任 E、市联社人事部9、我社对旷工员工的处罚有哪些？（A 、B、C）A、扣发工资奖金 B、行政处分 C、除名 D、罚款10、为方便总监的往来勾对和稽核组的每旬检查，会计档案集中上缴的时间为每旬后的( A) 天内。（根据关于会计档案集中缴的补充规定 ）A、3 天 B、5 天 C、 7 天 D、10 天11、根据处罚细则对会计档案上缴不及时，对责任人处以（A）元的

7、罚款。A、50100 B、50200 C、100200 D、10030012、根据关于柜员卡管理办法的补充规定 ， IC 卡重置密码/更换/ 补发申请表中的柜员姓名一栏必须由申请人（ A ）3A、加盖私章 B、签名 C、加盖业务公章 D、加盖财务专用章13、不签退就直接拔卡离开操作台，容易造成（A 、B、C、D） 。A、IC 卡、键盘损坏 B、破坏部分系统文件 C、死机 D、系统被迫重装14、柜员卡放在哪些物品旁边容易损坏（A 、B、C ）A、手机 B、UPS C、变压器 D 、打印机15、对贷款利息自结息日起计入当期损益的应收利息，逾期超过（C）天仍未收回的，由综合业务系批处理自动从表内冲转

8、出来，转入表外核算。 （XX 信发 2004177 号）A、15 天 B、30 天 C、90 天 D、120 天16、根据广东省现金支付管理实施办法 ，对以工资为由的大额现金支取的，须提供工资计划书，此工资计划书必须包括（ACF） （XX 信财发20049 号）A、开户单位财务部门盖章 B、开户单位组织机构代码证 C、工资总额 D、负责人身份证E、开户单位营业执照 F、开户单位名称17、 营业网点的大额现金支取审批表 ，对开户单位单笔或当日累计超超过 10 万元的现金支付，要求必须在（B）天内完成各项审批手续。 （XX 信财发20049 号）A、5 天 B、7 天 C、 10 天 D、15 天

9、18、按人民银行的规定，对从事生产经营的企业必须提供的开户资料有（ABCD） （XX 信财发200416 号）A、 组织机构代码证 B、营业执照 C、税务登记证 D、法人代表或负责人身份证复印件19、一客户前来凭存折办理一笔 12 万的电汇时，营业柜员应收取的结算业务手续费（D）( 支付结算制度手续费表)A、5.5 元 B、10.5 元 C、13.5 元 D、15.5 元 E、50 元20、客户持我社的银联卡到深圳某建行柜员机上支取 400 元，账户上自动扣除的手续费为（C）元。A、 元 B、4 元 C、5 元 D、10 元21、根据现金支付管理的有关规定，开户单位可以在下列范围内使用现金（A

10、BDE） （XX 信发转发关于 2003 年 XX 市现金管理制度执行情况的通报 的通知）A、福利费 B、工资 C、货款 D、农副产品 E、保险理赔款 22、根据有关规定，当贷款表内应收利息冲减后转入到表外记入 7070040001 账户时，根据其可判断该笔贷款属于（B） （XX 信发2004177 号） A、正常贷款 B、逾期贷款 C、呆滞贷款 23、由综合业务系统自动设置为不动户的，要进行取款交易必须执行（A）交易码先将其激活。（转发关于下发 XX 农信久悬不动户管理暂行办法的通知 的通知）A、0016 B、0017 C、0018 D、0019424、已开通异地通存通兑业务的城市包括（AB

11、CE）A、汕头 B、鹤山 C、汕尾 D、衡阳 E、高明 F、南昌25、根据有关规定，从香港或澳门汇入内地银行的个人账户的人民币款项每人每天累计不得超过（A） （XX 信发200513 号）A、5 万 B、10 万 C、15 万 D、20 万26、下列属于我社代理业务手续费的项目有（BE ） （XX 信发200579 号）A、卡消费收取的手续费 B、代发工资 C、信汇手续费 D、保险箱业务手续费E、代理保险二、判断题：1、 人民币银行结算账户管理办法规定：凡是通过个人银行结算账户（无论其是否已由存款人确认）输的汇划业务，均按对公业务的标准收费。 （Y ）*XX 信财发200321 号 关于明确个

12、人汇款收费标准的通知2、新开户要求购买清分机支票的对公账户，应在使用 0800 交易开户时将其“通存通兑款标志”置为“通兑” 。 （Y）*XX 信财发200310 号 关于印发 XX 农村信用社广州区域票据交换操作流程及会计核算手续的通知3、客户购买清分机支票，应要求其预留三套印鉴卡，一套网点留底，一套由所属营业部留底，另一套加盖营业部业务公章确认后，于次日上交市联社营业部。 （N）*（同上）4、清分机支票在使用区域上是普通支票的延伸，可以在参加广州票据交换的地区办理货款的结算，其他功能与普通支票一样可以在同城范围办理转账和支取现金。 （Y）*XX 信财发20045 号 关于明确支付结算和账户

13、管理等问题的通知5、办理现金汇款、现金银行汇票，汇款人和收款人都必须要求为个人。 （Y）*（同上）6、根据支付结算办法规定并请示中国人民银行广州分行，明确支票的提示付款期限从出票日的次日开始计算。 （Y）*XX 信财发200426 号 关于明确支付结算若干问题的通知7、依据飘扬管理实施办法第三十条规定，签发空头支票的，由人民银行处于票面金额 5%但不低于 1500 元的罚款。 （N）*XX 信财发200515 号 关于签发空头支票行为实施行政处罚有关问题的通知58、客户持一卡通办理两笔金额都为 450 元的汇款，一笔收款行为 XX 市中行南城支行，另一笔收款行为广州农业银行，由于两笔汇款的合计

14、金额低于 1000 元，我社对其不用收取汇款手续费。（N）*XX 信财发200321 号 关于明确个人汇款收费标准的通知9、ATM 管理员加钞完毕应重启机器一次，当 ATM 恢复对外服务状态后，管理员须在 ATM 做一笔取款 150 元的交易，以检验钞票安装的正确。 （N ）*XX 信发2004188 号 关于印发XX 农村信用合作社 ATM、CRS 、BST 业务管理办法的通知10、用于 ATM 的现钞必须为 50 元或 100 元券别的新版人民币，要求达到七成新以上的成色，如为全新钞票应先用点钞机打散至少 5 次才能入箱。 （Y ）*（同上）11、 基层社员工请假不管时间多久，一定要填写请

15、假登记表 ，由综合组备案。 （）根据请假条例基层社员工请假不满一天的，先经主管部门负责人同意，再报综合组组长批准；请假一天及以上的，先经主管部门负责人同意，报基层社主任批准，由综合组备案；请假十五天及以上的，经基层社主任批准后，报联合社人事教育部备案。12、营业人员进入营业厅后，应将大门固定装置上锁，关闭卷闸的铁钩放于二道门以内，关好二道门、侧门、后门，实行全封闭营业，所有门都必须插上横插。 （）根据营业人员安全守则第三章第六条 5 点，除了外层二道门外，其余门都必须插上横插。13、营业期间，现金、金银、外币、有价证券和重要空白凭证不准放在柜台上等显眼的地方，应放于抽屉和箱内，大宗款项及重要空

16、白凭证必须放入备用箱或保险柜，抽屉或箱(柜) 门要随开随关。 （）14、个人存款账户的支付条件是“凭密码的“和 “凭身份证”的，系统将会自动开通通兑业务。（） （XX 信财发200325 号）15、工资、农副产品收购支付需要支取的现金超过 10 万元的，属于大额现金支付的范围。 （）（XX 信财发20049 号）16、对客户进行存折挂失时，一律以每笔 10 元的标准收取挂失手续费；补发换折时，以每本 5元的标准收取工本费。 （） （XX 信发200459 号）17、当客户前来办理临时挂失业务时，应告知客户在临时挂失次日起 7 日后将失效，客户应持有效身份证原件及复印件到账户开户行办理正式挂失。

17、 （） （XX 信发2004245 号）18、正式挂失的挂失条件可选择凭证件或凭密码。 （） （XX 信发2004245 号）19、在操作 3092 交易码时，对旧卡和新卡必须是同一凭证种类的卡。 （） （XX 信发2004245号）20、对实行的综合柜员制的在岗前台柜员和后台柜员可以互相顶班。 （） （XX 信发200371 号621、综合柜员制的营业柜员在权限范围内独立完成的业务，在凭证上必须加盖经办人、复核人名章和银行有关印章。 （） （XX 信发200371 号）22、如果客户需要代办一笔定期存款的提前支取时，只须提供储户的身份证件，柜员就可以通过1002 交易码进行操作。 （） （X

18、X 信发20021 号）23、凭证和密码一同办理正式挂失情况下，在补发凭证时应先进行密码重置交易。 （）24、 一余额为 3 万元的自动转存的定期账户两年内未主动发生业务，应纳入不动户处理。 （）（转发关于下发 XX 农信久悬不动户管理暂行办法的通知 的通知）25、 ATM 上交易时，一旦发生吞卡必须在 5 个工作日内内凭本人有效证件到吞卡网点领取。（）26、在办理系统内转账业务时，依客户的要求可以打印一式两联的系统内转账贷方凭证作为客户的收账通知。 （） （关于规范系统内转账系统内转账贷方凭证使用的通知）三、简答题1、网点受理张三的一笔现金汇款发出后，因账号有误被收款行退回，退票经营业部代转

19、到网点（退票包括一联借方社内往来报单和两联大额支付来帐凭证） 。请简述网点收到退票后从记账到张三取回此笔退款具体的业务流程，以及写出相关的会计分录。答:1)网点入帐: 用 0051 交易记帐,将退款记入网点的应解结算款项。会计分录 借：4641贷：2431（应解结算款项）2）张三取回退款： 要求张三携带本人身份证原件和复印件，以及现金汇款回单联到网点办理，网点人员制现金支出凭证，并要求张三在凭证上签名确认，复印件作凭证的附件留底，柜员通过 0051 交易码，将款项退回客户。会计分录 借：2431贷：101172、ATM 发生业务差错，应填写 ATM 业务差错登记表 上交联社银行卡部处理。同时

20、ATM管理员应提供四份资料作为ATM 业务差错登记表的附件上交备查。请列出该四份资料。答：1）由经办人员签章的勾对出该笔业务差错的 ATM 工作日志复印件；2）由经办人员签章确认的，用“2806”交易打印的对应日期的 ATM 交易流水；3）由经办人员签章的 ATM 汇总单复印件；4）由经办人员签章的 ATM 柜员尾箱查询结果的复印件或原件。3、简述我社员工有何行为，应视为旷工？(一) 无故迟到早退、随意外出办私事的；(二) 准假期满而不及时销假的；(三) 未及事先履行请假手续，事后也不及时、直接向基层社(联合社部、室)主任补办请假手续的。(四) 休假期满要求续假不获批准而擅自超假；事先不报告而

21、逾期不归的；(五) 请假未获批准而擅自不上班的。4、根据柜台人员电脑操作指引简述每天的日结与签退的步骤。（1） 、每日营业终了都要及时日结；（2） 、日结前要确保其他柜员都己正式签退；（3） 、柜员按正常步骤完成日结、正式签退后请不要立即离开，继续执行步骤 45：（4） 、用一柜员再度向综合业务系统签到，如出现“是否需要日启“ 的提示信息，必须选“否“退出，这样证实机构已日结成功，柜员可以放心离开；如没有出现“是否需要日启“ 的提示信息而能直接进入综合业务系统，证明机构日结没有正式完成，需重新进行日结工作，直至出现上述提示信息；如多次日结不成功，须联系电脑管理员处理；（5） 、日结成功后，柜员

22、要立即正式签退，所有柜员不得再重新签到。（6） 、日常交易中，当异常退出或终端死机导致柜员无法正常签退时，可由其他柜员使用0lll 交易协助签退，并在电脑日志上登记。5、个人有效的身份证件包括：（1） 、本人身份证（中国公民） ；（2） 、户口簿（十六岁以下中国公民） ；（3） 、军人身份证件（中国人民解放军） ；（4） 、武装警察身份证件（中国人民武装警察） ；（5） 、港澳居民往来内地通行证（港澳居民） ；（6） 、台湾居民往来大陆通行证（台湾居民） ；（7） 、护照（外国公民或有护照的中国公民） ；（8） 、有关法律、行政法规规定的有证件。6、网点每月上交的报表有哪些？（1） 、每月打印

23、的电脑报表；（2） 、手工的出纳现金统计表；8（3） 、手工 107 调整表；（4） 、人民币大额现金支取登记表；（5） 、人民币可疑支付交易报告表；（6） 、居民、非居民个人大额外汇资金月报表；（7） 、可疑外汇资金交易报告月报表。7、 ，列举我社如何实行现金支付及转账的分级审批管理。 （XX 信发200371 号）（1）现金支付：前台柜员支付现金权限为 5 万元以下；支付现金 5-10 万元（含）报网点主管审批；10-20 万元（含）报营业部组长审批； 20-100 万元（含）报信用社主任审批； 100 万以上报市联社审批。（2）转账支付：前台柜员转账支付权限为 10 万元以下；转账支付

24、10-50 万元（含）报网点主管审批；50-100 万元（含）报营业部组长审批； 100 万以上报信用社主任审批。8、 简要说明我社贷款应收利息的核算方法。 （XX 信发2004177 号）（1）贷款本本金逾期 90 天以内（含 90 天）发知的应收未收利息，应继续计入当期损益；贷款本金逾期 90 天（不含 90 天）仍未收回，要转入呆滞贷款核算，其已纳入损益的应收利息作冲减利息收入处理，同时将冲减的表内应收利息和贷款本金逾期超过 90 天以后发生的应收未收利息纳入表外核算，待实际收回时再计入损益。（2）贷款利息自结息日起，逾期 90 天以内（含 90 天）的应收未收利息，应继续计入当期损益；

25、已纳入损益的应收利息，逾期超过 90 天（不含 90 天）仍未收回的，无论该贷款本金是否逾期，要相应冲减利息收入处理，同时将冲回的表内应收利息转入表外核算，待实际收回时再计入损益。（3）依据有关规定确认为呆账的贷款，产生的利息不计入账内核算，但应加强管理，做账外备查登记。四、 论述题1、某工厂一员工一天因被抢劫丢失了我社的代发工资的信通卡，到我社一网点要求挂失，因为当时他身上没有任何的有效证件，于是营业员以这个理由拒绝帮他办理挂失手续。第二天该客户带了有效身份证原件和复印件办理了正式挂失，但当时经办人员并没认真核对其身份证，在挂失补办时才发现了问题的所在。 （XX 信发2004245 号）问：

26、1、客户第一次去网点要求挂失，营业人员的做法是否恰当，并说明理由。2、经办人员在挂失补办时若出现了以下两种情况应分别如何处理：（1）身份证号码不真实是由于厂方录入有误；（2）以假身份证入厂。答：1、不对。挂失时客户能提供身份证号、账户号或凭证号码其中任意一个的，柜员通过查询其账户资料与客户核对无误后方可为其办理临时挂失业务，并告知客户在临时挂失次日起五日内客户须持有效身份证原件及复印件到账户开户行办理正式挂失手续。2、 （1）厂方录入有误，将身份证某位数录入有误，可填写基层社账务更改单到营业部审批后修改客户信息，再办理挂失补发手续。 （2）以假身份证入厂的，因为正式挂失办理解挂业务时，不允许他

27、人代办，一定要存款人本人亲自办理，所以一定需身份证本人前来办理挂失补发业务，不能修改其客户的信息。92、2005 年 8 月 30 日一客户张三来到机构号为 25025 的网点为李四开立个人结算帐户，出示了李四身份证（44190019000101628X ） ，存款 200 万元人民币现金，柜员王五见其开户金额大，于是为他开立一本通存折，并盖上业务公章后返回给他。2005 年 9 月 1 日，张三来到该网点说李四已过身，需销户，王五认得当天是他来存款，于是为他销户了，并核点清楚 200 万元现金及利息交给张三。问：（1） 王五违反了什么制度？（2） 假如你是王五，你是如何办理该两笔业务？请将具

28、体需出示的证件、证明、可能用到交易码、凭证逐一写出来，过程简要讲述一下。（3） 办理该两笔业务，需填制的登记簿、报表有哪些？上交时间为何时？答：（1） 、王五开户时违反了存款实名制，因代理开户除了出具存款人的身份证明文件外，还需出具代理人的身份证件；销户时违反了只有存款本人才能销户原则，让代理人销户。（2） 、开户时除了出具李四身份证外，还应出具张三的身份证，应让张三填制存款凭条，审核清楚填写的凭条是否合规，日期、户名、种类、大小写金额是否清楚，有否签名，凭条背面有否记录身份证号码，地址，电话，是否开个人结算帐户等，当现金清点无误后，用 0217 查找李四的客户信息，若不齐全，用 0214 修

29、改，若未发现该客户信息，用 0210 建立客户信息，再用 0600开立一本通存折，用 0601 开立个人银行结算帐户。销户时，因为李四已过身，要求张三出具李四的死亡证明，公证处的存款继承书，若继承人不是张三，还应出具委托张三办理的委托书，继承人的身份证，张三的身份证，并将以上证件证明复印做销户凭证附件。让张三填写取款凭条，审核凭条填写的内容是否清楚，有否签名，用 0603交易销户，并打印利息清单。在凭条背面记录存款人及代理人身份证号码，复核出纳交来现金无误后，交给客户张三。（3） 、8 月 30 日应填制人民币大额支付（存取）交易报告表，于 9 月 1 日上交到营业部。9 月 1日销户应填制大

30、额提现登记簿，及人民币大额支付（存取交易）报告表，报告表于下月 1 日上交到营业部。3、2005 年 8 月 30 日有一客户到你网点存款 10000 元，当你点钞时发现其中有两张 100 元是假钞，问你如何处理？答：发现假币，一律没收，并应当着客户的面在假币正、背面加盖带本社社号的“假币”戳记和经办员名章，同时开具向持有人出具中国人民银行统一印制的假币收缴凭证 ， 假币收缴凭证上要注明币种、券别、版别、张（枚）数、金额、冠字号码等，由收款人，复核人盖章，持有人签字，收缴机构盖章后，将第二联交持有人收存。如遇持币人没有提供身份证或拒绝签字时应在收缴凭证上注明没有提供身份证或在签字栏处注明“拒绝签字”的字样。必须在假币代保管登记簿上逐笔登记，假币实物要指定专人妥善保管，做到数字准确，账实相符。并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。