1、会计人员岗位责任制度一、 岗位设置：出纳会计、核算会计、总帐会计二、 岗位职责和标准（一）出纳会计岗位责任1、 负责公司日常现金的收支与报销业务工作，并严格按照公司及有关财务规定操作；2、 负责公司与开户银行的日常往来结算工作；3、 登记公司的现金日记帐，银行存款日记帐，保证帐帐相符、帐实相符；4、 每月的最后一天核对库存现金数是否与帐载期末数相符，不得用任何白条冲抵现金；5、 每月的最后一天核对银行帐，在下月 10 日前做出银行余额调节表并报部门领导；6、 购买保管公司的所有发票，并对外开出发票；7、 保管公司的发票领用簿并负责登记发票的领用；8、 保管公司的支票，对外开出支票及付出支票；9
2、、 建立所有支票的购领销登记簿，每月末将未销支票状况报部门领导；10、 使用并保管收款收据，登记使用数量及起止编号；11、 不得挪用公司现金，如有现金溢缺情况发生，不得私自处理，必须向部门领导汇报，查找原因后报批处理；12、 每日下班前必须清点库存现金并与现金日记帐核对，保证帐实相符，如有差错立即汇报部门领导；13、 登记现金流量台帐，年终编制现金流量表；14、 配合部门其他人员的工作。（二） 核算会计岗位责任1、 负责财产物资核算A 对固定资产的购置、维修、处置、折旧进行会计核算；B 严格按照董事会决定办理对外投资（包括短期投资和长期投资）的登记、核算工作；C 对公司购进、销售库存物资进行核
3、算，协助销售部及售后服务部编制收发存报表和库存盘点表，并与之台帐相核对，找出盘盈盘亏原因，并提出合理化建议；D 对公司其他资产的登记与核算；E 编制相关的记帐凭证，登记相关的帐簿；F 编制资产负债表2、 负责收入、成本、费用（包括工资）的核算A 对成本、费用的统计、审核，严格执行公司费用制度；B 对成本、费用进行核算，编制相应的记帐凭证；C 对成本、费用定期进行分析、汇总，并提出合理化建议；D 对各项收入的审核、确认、统计、核算、编制相应的记帐凭证；E 登记收入、费用、成本帐簿；F 编制损益表、费用明细表，做有关部门的相关考核记录数据，报人力资源部考核总结；3、 负责资金往来核算A 对公司现金
4、的流入和流出进行监督，严格执行资金管理制度；B 对各部门资金占用情况定期进行统计、核算（原则上一个月一次） ，向财务经理汇报，以便控制资金流向；C 负责与各往来单位核对往来账目，原则上每月核对一次；D 编制相关的记账凭证，登记往来账簿；E 对往来单位的欠款进行催收，及时回笼资金；F 编制往来账单位明细表。（三） 总账会计的岗位责任1、 编制有关的会计凭证；2、 对其他会计人员编制的会计凭证进行复核、汇总；3、 登记除其他会计登记的账簿和总账；4、 负责税金申报工作；5、 每月终了，核对总账和明细账，确保账务正确；6、 编制税收明细表；7、 负责审核各项报表之间的关系；8、 对其他会计进行指导；9、 组织与业务部门的账务核对、库存盘点；10、 负责有关会计资料的保管、存档；11、 协助财务经理加强日常财务管理。（四） 财务经理的责任1、 负责公司的资金运作和安排；2、 稽核公司的账簿、报表；3、 负责公司的财务计划、预算、决算；4、 负责公司财务分析报告的编制，分析说明公司经营结果和财务状况，并向总经理和董事会上报；5、 负责协调财务部与公司其他部门的工作；6、 协调公司财务与税务、银行等的工作；7、 对财务人员进行考核、安排学习、培训；8、 对公司财务负领导责任；9、 执行董事会或总经理下达的其他相关工作。
