1、工程变更条件下的承包商创收管理研究工程变更条件下的承包商创收管理研究（申请硕士学位）工程变更条件下的承包商创收管理研究Thesis Submitted to Tianjin University of Technology for the Masters DegreeResearch on Contractors Earned Income Management on Condition of VariationsFeb. 2012工程变更条件下的承包商创收管理研究独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作和取得的研究成果，除了文中特别加以标注和致谢之处外，论文中不包含
2、其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得 天津理工大学 或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。学位论文作者签名： 签字日期： 年 月 日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解 天津理工大学 有关保留、使用学位论文的规定。特授权 天津理工大学 可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，并采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编，以供查阅和借阅。同意学校向国家有关部门或机构送交论文的复本和电子文件。（保密的学位论文在解密后适用本授权说明）学位论文作者签名： 导师签名：签字日期： 年 月 日
3、 签字日期： 年 月 日摘要近年来，我国建筑行业处于蓬勃的发展趋势，活跃的建筑市场也带来了激烈的市场竞争。大量事实和数据证明，在激烈的市场竞争下国内建筑企业也面临长期利润低下的困境。如何在确保获取中标的基础上进一步实现创收成为承包商关注的焦点问题。各种工程实践证明，工程变更是工程建设过程中普遍存在且对承包商收入有重要影响的事项，为承包商创收提供重要机会。基于上述观点，文章在对现有文献资料、工程变更相关规定研究的基础上，以合同签订为划分时点，将招投标阶段作为承包商应用工程变更实现创收的准备阶段，将施工阶段作为承包商应用工程变更实现创收的实现阶段，依据建设工程工程量清单计价规范 （GB50500-
4、2008） 、 标准施工招标文件 （2007 版）中对工程变更的条款规定，确定文章的研究框架，应用实例分析法、文献分析法、调查研究法等从承包商创收的视角出发对不同工程变更情形进行分析，确定创收机会点，并针对不同变更情形确定创收策略。文章的主要研究内容如下：第一，针对招标文件错误引起的工程变更，应用问题树分析法，分析施工图纸与清单项目特征描述不符引起的工程变更、分部分项工程量清单漏项引起的清单项目增加、措施项目变化三种变更情形，并通过相关法规、文件分析以及工程案例实践分析，确定承包商创收的重要机会点，针对不同的机会点利用不平衡报价、变更方案优化等制定具体创收策略。第二，针对标准施工招标文件 （2
5、007 版）对工程变更内容和范围的条款规定，将合同执行阶段出现的工程变更划分为五种情形，即改变工程基线、标高、位置或尺寸，改变某项工作质量或其他特性，改变某项工作的施工时间、工艺、顺序，取消合同中某项工作，完成需要追加的额外工作等，通过分析不同的工程变更情形，从承包商创收的视角出发划分出具有不同创收路径的工程变更，并进行机会点识别，形成不同创收路径下的承包商创收策略。第三，通过对相关文件和工程实践案例分析确定承包商合理化建议的内涵和主要情形，在此基础上通过分析承发包双方的利益共同点确定合理化建议得以实现的基本要求，从而应用价值工程原理确定合理化建议的两种主要路径。针对合理化建议提出的不同路径，
6、识别创收重要机会点，利用不平衡报价和变更方案的优选优化，提出承包商创收的具体策略。关键词： 承包商创收 工程变更 创收机会点 创收策略AbstractIn recent years, construction industry is booming and the development has brought fierce market competition in China. A lot of facts and figures proved that construction enterprises were faced low profits in long time. It has
7、 been an important issue that the contractor wins a bid and achieves further earned income. A variety of engineering practices show that variations always provide an important opportunity for the contractors earned income. Based on the above point of view, through analyzing the relevant literature a
8、nd regulations, the article put forward two phases to realize contractor earned income. Bidding stage is the preparation phase and construction stage is the implementation phase for contractors earned income. In the basis of clauses of Code of Valuation with Bill Quantity of Construction Works and C
9、onstruction Standard the Tender Documents, the framework of the article was determined. In the perspective of contractors earned income, the article analyzed different variation situations, identified opportunities and determined earned income strategies. The main contents of the article are as foll
10、ows:First, for variations caused by the error of bidding documents, it analyzed the variation situations such as variation caused by construction drawing not matching list items description, list items increasing caused by omissions of list items, measurement items increasing caused by omissions of
11、list items. Through analyzing relevant regulations and engineering practices, it determined the point of earned income opportunities. The article developed specific earned income strategies in basis of unbalanced bid and variation scheme optimization.Second, based on the clauses of Construction Stan
12、dard the Tender Documents about variation, the article analyzed the five situations of variation in the phase of contract executed. The situations are as follows: changing the project baseline, elevation, location or size, changing the quality or other characteristics, changing the construction time
13、, process, sequence of a particular work, canceling some works, and completing the additional works. Through analyzing different situations of variation, the article identified the opportunities of contractors earned income and developed strategies under the earned income paths. Third, the connotati
14、on and main situations of rationalization proposal were determined by analyzing relevant documents and engineering practice cases. And then, through analyzing the common ground of contractor and employer, the basic demand for realizing rationalization proposal was determined. In the case, two main p
15、aths to determine the reasonable rationalization proposals are put forwarded using value engineering. For rationalization proposals put forward by different paths, the article put forward specific earned income strategies in the basis of unbalanced bid and variation scheme optimization.Key words: Co
16、ntractors Earned Income, Variation, Earned Income Opportunity Point, Earned Income Strategy-i-目 录第一章 绪论.11.1 研究背景.11.1.1 中国建筑企业工程利润空间狭小.11.1.2 工程变更为施工承包商增收提供重要机会.21.2 研究对象的界定 .31.2.1 承包商创收的内涵.31.2.2 承包商创收的范围界定.41.2.3 承包商工程变更创收范围的界定.51.3 问题的提出 .61.3.1 关于承包商创收途径的研究.61.3.2 关于承包商工程变更创收途径的研究.71.3.3 研究的关键
17、问题解构.91.4 研究目的和意义 .101.5 研究内容及文章框架 .10第二章 承包商工程变更创收的文献研究.122.1 承包商工程变更价款的形成研究 .122.1.1 变更项目工程量的确定.122.1.2 变更项目综合单价的确定.142.1.3 承包商创收可利用的变更管理的重要机会点.202.2 承包商工程变更创收的机会点研究 .212.2.1 承包商工程变更创收的战略研究.212.2.2 承包商工程变更创收的具体机会点研究.212.2.3 承包商工程变更创收的风险研究.222.3 承包商工程变更创收的策略研究 .232.3.1 应用不平衡报价实现承包商工程变更创收.232.3.2 优选
18、优化变更方案实现承包商工程变更创收.262.4 本章小结 .28第三章 研究设计.293.1 承包商工程变更创收研究框架设计 .293.2 招标文件错误引起的工程变更创收的研究设计.303.2.1 基于问题树分析法的研究思路的确定.303.2.2 招标文件错误引起工程变更创收的研究方法.323.3 标准施工招标文件下的工程变更创收的研究设计 .323.3.1 基于问题树分析法的研究思路的确定.323.3.2 标准施工招标文件下的工程变更创收的研究方法.33-ii-3.4 合理化建议引起的工程变更创收的研究设计.343.4.1 基于价值工程的承包商创收思路的确定.343.4.2 合理化建议引起的
19、工程变更创收的研究方法.35第四章 招标文件错误引起的承包商工程变更创收.374.1 施工图纸与清单项目特征描述不符带来的承包商创收.374.1.1 施工图纸与清单项目特征描述不符情形分析.374.1.2 施工图纸与清单项目特征描述不符带来创收的机会点.384.1.3 施工图纸与清单项目特征描述不符情形下创收策略.394.2 分部分项工程量清单漏项引起的清单项目增加实现创收.414.2.1 清单漏项引起清单项目增加的情形分析.414.2.2 清单漏项引起清单项目增加带来创收的机会点.424.2.3 清单漏项引起清单项目增加带来创收的策略.424.3 分部分项工程量清单漏项引起的措施项目变化实现
20、创收.444.3.1 清单漏项引起措施项目变化的情形分析.444.3.2 清单漏项引起措施项目变化带来创收的机会点.454.3.3 清单漏项引起措施项目变化带来创收的策略.46第五章 标准施工招标文件下的承包商工程变更创收.475.1 改变工程基线、标高、位置或尺寸实现创收.475.1.1 改变工程基线、标高、位置或尺寸的情形分析.475.1.2 改变工程基线、标高、位置或尺寸实现创收的机会点.485.1.3 改变工程基线、标高、位置或尺寸实现创收的策略.495.2 改变某项工作质量或其他特性实现创收 .515.2.1 改变某项工作质量或其他特性的情形分析.515.2.2 改变某项工作质量或其
21、他特性实现创收的机会点.525.2.3 改变某项工作质量或其他特性实现创收的策略.525.3 改变某项工作的施工时间、工艺、顺序实现创收.535.3.1 改变某项工作的施工时间、工艺、顺序的情形分析.535.3.2 改变某项工作的施工时间、工艺、顺序实现创收的机会点.545.3.3 改变某项工作的施工时间、工艺、顺序实现创收的策略.545.4 取消合同中某项工作实现创收.555.4.1 取消合同中某项工作的情形分析.555.4.2 取消合同中某项工作实现创收的机会点.565.4.3 取消合同中某项工作实现创收的策略.575.5 完成需要追加的额外工作实现创收 .595.5.1 完成需要追加的额
22、外工作的情形分析.595.5.2 完成需要追加的额外工作实现创收的机会点.605.5.3 完成需要追加的额外工作实现创收的策略.61第六章 合理化建议引起的承包商工程变更创收.62-iii-6.1 合理化建议的内涵及情形分析 .626.1.1 不同合同范本对合理化建议的规定.626.1.2 合理化建议的情形分析.646.2 承包商提出合理化建议的路径分析 .706.3 合理化建议实现创收的机会点及策略分析 .716.3.1 合理化建议实现创收路径之一.716.3.2 合理化建议实现创收路径之二.73结论与展望.78参考文献.80附 录.85发表论文和科研情况说明.90致 谢.91第一章 绪论-
23、1-第一章 绪论1.1 研究背景1.1.1 中国建筑企业工程利润空间狭小近年来，中国建筑业总产值及利润总额持续增长，建筑业总产值从 2002 年的18527.18 亿元增长到 2009 年的 76807.74 亿元，利润总额从 2002 年的 370.35 亿元增长到 2009 年的 2718.76 亿元。建筑业的发展在活跃建筑市场的同时也带来了激烈的市场竞争，建筑企业不断增加，自 2002 年起建筑企业数量由 47820 个发展到 2009 的 70817个，将近翻了一番（如图 1-1） 。然而，建筑企业总利润率的增长速度远远低于企业数量的增长速度，对于单个建筑企业来讲，工程利润空间越来越小
24、。01000020000300004000050000600007000080000900002002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009年 份数值建 筑 企 业 个 数 （ 个 ）建 筑 业 总 产 值 （ 亿 元 ）利 润 总 额 （ 亿 元 ）图 1-1 我国建筑业发展趋势图Figure 1.1 The Development Trend of Construction Industry in China资料来源：中华人民共和国国家统计局网站 http:/ 年，中铁建宣布在沙特阿拉伯的轻轨项目给其带来了高达约 41.53 亿元的巨额亏损。合同签订阶段不合
25、理的风险预期，施工过程中管理水平的落后带来了项目建设过第一章 绪论-2-程中实际工程量比签约时预计工程量的大幅增加，另一方面，业主的大量指令性变更导致了工程成本的大幅增加以及工期的阶段性延误，直接导致了中铁建的巨额亏损。2011 年披露的中海外波兰项目即将面临约 25.45 亿人民币的巨额亏损。2009 年 9 月，中海外以低于政府预算一半多的价格中标拿下了波兰 A2 高速公路 A、C 标段项目，然而由于近年来原材料、人工、汇率等成本骤升，加之施工过程中多项重大工程量变更没有获得波兰政府补偿，中海外该项目严重超支，面临巨额亏损。大量事实和数据证明在建筑行业蓬勃发展的同时，建筑企业也面临着长期低
26、利润空间的现状。而相对于参与国际项目的大型建筑企业，国内建筑企业工程管理水平低下、施工技术含量低等更加造成了较低的企业收益。1.1.2 工程变更为施工承包商增收提供重要机会在激烈的市场竞争中，施工企业在招投标阶段往往以成本价或更低的价格获取中标，而在施工过程中通过有效的项目管理，增加收益。工程建设领域学者和工作实践者通过对承包商增加工程收益的研究，纷纷指出工程变更、工程索赔、调价公式等成为承包商提高工程利润的重要载体。其中，工程变更成为影响承包商收益最重要的因素，为承包商增收提供了重要机会。当前国内外重要工程事件如中铁在沙特的轻轨项目的巨额亏损、中海外波兰项目以及国内各种工程项目的披露也证实了
27、这个结论。在施工过程中，涉及工程变更、工程索赔、调价公式的事件频频发生，而相对于其他两种事件工程变更对于承包商增收具有天然优势。工程索赔属于合同意外事件，虽然索赔事件发生时的处理原则在合同中明确规定，但一般不具有可操作性，问题的解决比较困难，而且发包人和承包商的不平等地位极易造成索赔事件的扭曲 1。 “索赔”本身的相互针对性也令发包方产生反感，容易激发承发包双方的矛盾，造成承包商和业主形成对峙状态 2。 “调价”发生的概率相对较小，调价依据相对比较明确，处理难度小。而工程变更是合同约束事件，变更的发生条件、处理程序、处理方式等在合同条款中都有明确的规定，并且一般都具有可操作性，如设计变更、新增
28、工程等在建设工程工程量清单计价规范 （GB50500-2008） 、 标准施工招标文件 （2007 版）中明确规定了变更单价的确定原则，相对于索赔有明显的可操作性。另一方面，由于工程变更指令必须由发包方的工程师发出，即使承包商提出变更申请最终的变更确定权仍掌握在发包方手中，处理工程变更成为承包商的一种正当权利。因此，利用工程变更实现承包商额外收入的增加成为最适宜的手段。建设项目单一性、复杂性、长期性的特点使得工程变更成为承包商施工过程中不可避免的事项。发包人新的要求、设计图纸的修改、工程环境和预定工程条件的改变、国家政策的改变等都会造成工程变更 3。工程变更成为项目建设过程中普遍存在的影响承包商创收的事项，为承包商增收提供重要机会。
