1、1外汇管理基础知识和资本金知识测试姓名： 单位： 一、单项选择题 (3 分10=30 分)1、外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值的本币的行为为（ A ） 。A、结汇 B、售汇 C、付汇2、资本金结汇用于备用金，每月可结汇最高限额为（B ） 。A、5 万美元 B、10 万美元 C、15 万美元 D、20 万美元3、企业可以开立多个资本金账户的，每个账户的限额不得低于（ B ）万美元。A、100 B、300 C、500 D、10004、企业资本金累计结汇额与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到该账户贷方累计发生额（D ）的，银行应对上述结汇所对应的
2、发票等凭证进行真实性核查，并在企业结汇申请书上备注。A、55% B、75% C、85% D、95% 5、资本金账户账户内资金已足额到位且余额为 0，开户行应于（ C）个工作日内通知企业主动将此资本金账户关闭。A、1 B、3 C、5 D、106、境内机构向境外单笔支付等值（B ）万美元（含）以上服务贸易外汇资金，应向金融机构提交法规规定的全部有效单证。A、1 B、3 C、5 D、107、企业资本金结汇用于支付货款，且资本金账户和人民币账户开立在同一家银行，结汇银行需（A ）办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续A、当日 B、2 个工作日内（含划入当日）8、企业资本金一次性结汇或最后一次结
3、汇，应在（C ）个工作日提供发票原件。A、2 B、3 C、5 D、1029、企业资本金单笔或者单一企业当日累计结/付汇额超过（ A ）万美元的，应于业务结束的下一工作日以传真形式向外汇局报送外商投资项下外汇资本金大额结汇情况表 。A、100 B、300 C、500 D、100010、资本金结汇用于备用金，每次可结汇最高限额为（A ） 。A、5 万美元 B、10 万美元 C、15 万美元 D、20 万美元二、多项选择题 (5 分8=40 分)1、资本项目资金主要包括（ABC ）：A.资本金 B.外债 C.境外投资者专用资金 D.单方面转移2、外方投资者资本金累计汇入金额不得大于外汇局核定的该资本
4、金账户最高限额。若超额部分不超过企业外汇资本金账户最高限额的（A ）且绝对数额不超过等值（D ）万美元，银行可直接办理入账。A. 1% B. 3% C.1 D.33、关于企业外债说法正确的是：（ CD ）A、企业外债要定期登记 B、外债包含所有的外币借款C、外债以专用账户进行核算D、每笔登记的外债原则上对应一个外债专户4、经常项目主要包括（AB ） 。A.贸易收支 B.劳务收支 C.外债 5、下面（ AC）要全部纳入外债管理。A.预收的出口货款B.预付的进口货款C.超 90天的延期付汇D.超 60天的延期付汇6、境外投资者专用外汇账户的说法正确的是（ AC ） 。A、只允许在一家银行开立 B、
5、可在多家银行开立 C、须经外管局核准 D、银行可自行帮企业开立37、境外投资者专用外汇账户通常可分为（ ABCD ） 。A、投资类账户 B、收购类账户 C、费用类账户 D、保证金类账户8、对出口项下单笔不超过合同总金额（ A ）或者虽超过上述比例但未超过等值（D）万美元的佣金售付汇，可凭相关单证直接到外汇指定银行办理。A. 10% B. 3% C.3 D.10三、判断题，对的打，错的打 (2 分8=16 分)1、外商投资企业的资本金可以用于结汇支付土地保证金。 ( ) 2、商业合同约定为分期付款的，企业可以以资本金结汇金额一次性全额付款。 ( ) 3、外商投资企业以资本金结汇所得人民币资金可以
6、用于证券投资。 （ ）4、外商投资企业可以资本金结汇所得人民币资金偿还企业间借贷。 （ ）5、企业进行资本金结汇，如其提供的发票的真伪无法从网上进行核查，银行不得为企业办理结汇。 （ ）6、外债可以结汇偿还人民币债务。 （ ）7、经常项目收汇可直接入该客户的外币现汇户。 （ ）8、企业存在不完全符合现行资本金结汇管理规定，银行不得为其结汇。 ( ) 四、计算分析题（14 分1=14 分)1、某外商独资企业投资总额 400万美元，注册资本 300万美元，2010 年借入外债 30万美元期限 2年，已于 2011年底归还；2011 年 1月借入外债 10万美元期限 2年，截至 2012年 1月短期借款余额为 10万美元，问该企业最高外债总量为多少？如该企业 2012年 1月向外管局申请借入 1个月外债 20万美元，外管局是否予以核准？答：外债总量投注差=投资总额-注册资本=400-300=100（万美元）4已经借入外债总量=中长期外债累计发生额+短期外债余额=30+10+10=50（万美元）该企业仍有外债额度=100-50=50（万美元）此次拟借入外债 20万美元，外管局可以予以核准。
