1、第五章 贷款业务,教学目标： 第一节 贷款种类和政策 第二节 贷款定价 第三节 几种贷款业务的要点 第四节 贷款信用风险管理 第五节 贷款管理制度 教学重点： 贷款种类和定价教学难点：贷款信用风险管理教学时数：5学时,第一节 贷款种类和政策一、贷款种类,中国工商银行贷款结构,见2013年年报30-32页,二、贷款政策,贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。,（一）贷款政策的内容,（二）制定贷款政策应考虑的因素,1、有关法律、法规和国家的财政、货币政策2、银行的资本金状况3、银行负债结构4、服务地区的经济条件和经济周期5、银行信贷人员的素质,三、
2、贷款程序,1、贷款申请,2、贷款调查,4、贷款审批,8、贷款收回,3、对借款人信用评估,5、借款合同的签订和担保,6、贷款发放,7、贷后检查,1、贷款申请,借款人开立结算账户，建立信贷关系借款人申请贷款必须填写借款申请书借款申请书一般包括借款人姓名、性质、经营范围、申请贷款的种类、期限、金额、方式、用途、还本付息计划等,2、贷款调查,银行在接到借款申请后，应指派专人进行调查。调查主要有两个方面的内容： （1）借款申请书内容的调查 （2）贷款可行性调查：借款人的品德、借款的合法性、借款安全性、借款的盈利性。调查完后，形成调查报告。,3、对借款人信用评估,在贷款调查的基础上，还要利用掌握的资料，对
3、借款人进行信用评估，划分信用等级。信用评估可以由银行独立进行，也可由专门的应用评估机构进行。,4、贷款审批,银行要按照“分级负责、集体审定、一人审批”的贷款审批制度进行贷款决策。逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续。有条件的银行，应建立贷款审查委员会，进行集体决策。,5、借款合同的签订和担保,贷款申请经审查批准后，必须按有关法律法规由银行与借款人签订借款合同。借款合同的文本由银行拟定，报人民银行审定后自行印刷。保证贷款，必须签订“保证合同”。抵押和质押贷款，必须签订抵押合同和质押合同。,6、贷款发放,借款合同生效后，银行就应按照合同规定的条款发放贷款。在发放贷款时，借款人应填好借款借据，经银行经
4、办人员审核无误，并由信贷部门负责人或主管行长签字盖章，送银行会计部门，将贷款足额划入借款人帐户，共借款人使用。,7、贷后检查,检查的主要内容：是否按合同规定用途使用贷款借款人资产负债结构的变化情况还款资金来源落实情况对检查的结果形成贷款检查报告，提出相应的处理意见。,8、贷款收回,贷款到期后，借款人应主动及时归还贷款本息。如因客观情况变化不能按期归还，借款人应向银行提出展期申请。,第二节 贷款定价,一、贷款定价原则,二、贷款价格的构成,三、影响贷款价格的主要因素,（一）资金成本（主要是可用资金成本）（二）贷款风险程度（风险补偿）（三）贷款费用（贷款手续费、营业费及管理费）（四）借款人的信用及其
5、与银行的关系（五）银行贷款的目标收益率（六）贷款供求状况,四、贷款定价方法,税前产权资本（目标）收益率=（贷款收益-贷款费用）/应摊产权资本,式中：贷款收益=贷款利息收益+贷款手续费贷款费用=借款者使用的非股本资金的成本+贷款管理费应摊产权资本=银行全部产权资本对贷款的比例未清偿贷款余额,（一）目标收益率定价法,例1：某信贷主管人员对某一公司客户以12%的利率发放一笔100万元的贷款。借款人使用贷款的资金成本为10%，贷款管理费用为2000元，已使用的资金净额占分配贷款资金的8%，假定借款人使用的贷款资金净额等于未归还的贷款余额（即100万元），该笔贷款的税前预期收益率是多少？ （10012%
6、-10010%-0.2）/8%100 =22.5%如果预期收益率小于银行目标收益率，该笔贷款就需要重新定价。,例2：银行通过比较负债成本和资本金成本的预期收益率，确定了12%的股权收益率目标。如果其税率33%，那么该银行的税前股权收益率就可确定为17.91%。计算过程是:净股权收益率=净股权收益目标值/股权总额 =12%税后股权收益率=税前股权收益目标值（1-33%）/股权总额=12%税前股权收益率=税后股权收益目标值/股权总额=12%（1-33%）=17.91%,（二）基础利率定价法,-又称交易利率定价法；-对借款人的要求是贷款必须超过某一最低限额,如30-50万元；-一般以国库券、大额定期
7、存单及银行同业拆借利率作为基础利率；-基础利率、期限选定后，在特定时间里利率固定；-见表5-1，客户选择与市场利率走势有关。如果预测市场利率将上升，就选利率最低的；如果预测市场利率会下降，就选时间最短的；,（三）成本加成定价法,贷款利率=贷款成本率+利率加成,式中：成本包括资金成本、贷款服务费、营业成本等利率加成是银行应取得的利润。我国商业银行目前主要使用这种方法。,（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法,-西方商业银行普遍使用的两种方法；-确定基础是客户信用等级。-为了防止利率剧烈变动给借贷双方带来利率风险，可以在协议中约定上下限。,（五）保留补偿余额定价法,-补偿余额是银行要求借款人在贷前或
8、贷后存入银行的资金额度。-是对银行的一种风险补偿，增大银行贷款的安全性，是银行的一项稳定性存款。-对借款人来讲可用资金成本增大。,2018/4/15,例：某银行正在审查一笔1年期的100万元的流动资金贷款申请，并决定承诺这笔贷款，同时以0.5%的比率收取贷款承诺费。据预测，该贷款人在这1年中贷款的平均使用额度为80万元，年存款服务费为10000元，其债务加权成本为12%，贷款的风险管理费用为9000元，银行税前目标收益率为18%，贷款的资金来源中股权与债务比为1：9，补偿余额投资收益率为11.5%.该笔贷款如何定价?,税前目标收益率=(收益-成本)/应摊产权资本R=(80RA+0.5+1.15
9、-11.5)/8010%=18% RA=14.11%R=(80RB+0.5+0.69-11.5)/8010%=18% RB=14.68%,第三节 几种贷款业务的要点,（一）信用贷款的特点1、以借款人信用和未来的现金流量作还款保证2、风险大、利率高3、手续简便,一、信用贷款,（二）信用贷款的操作程序及要点1、对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象2、合理确定贷款额度和期限3、贷款的发放和监督使用4、贷款到期收回,二、担保贷款,（一）担保方式与担保贷款种类1、担保方式保证、质押和抵押2、种类：保证贷款质押贷款抵押贷款,（二）保证贷款的操作要点1、借款人找保2、银行核保3、银行审批4、贷款的发放与收
10、回,（三）抵押贷款的操作和管理要点,1、抵押贷款的种类,2、抵押物的选择和估价,（1）抵押物的选择,以下财产不得作为抵押：,土地所有权；集体所有土地使用权；以公益事业为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他公共设施；所有权、使用权不明或有争议的财产；被查封、扣押、监管的财产；不得抵押的其他财产，如非法所得。,（2）抵押物的估价方法,3、确定抵押率,（1）抵押率的含义及表示抵押率=贷款本息/抵押品现值又称“垫头”,（2）确定抵押率时应考虑的因素：A、贷款风险 B、借款人信誉 C、抵押物的品种 D、贷款期限国内银行的抵押率一般为70%左右。,4、抵押物的产权设定与登记（1）产权设定
11、 银行要证实并取得处分抵押物以抵偿债务的权利（2）抵押登记 2002年2月公证机关办理抵押登记办法（3）抵押合同,5、抵押物的占管与处分（1）抵押物的占管 抵押人占管 抵押权人占管（2)抵押物的处分 拍卖 转让 兑现,三、票据贴现,（一）票据贴现的概念与特点1、概念 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。2、特点 以持票人作为贷款直接对象；以票据承兑人的信誉作为还款保证；以票据的剩余期限作为贷款期限；实行预收利息的方法。,（二）票据贴现的操作要点1、审批2、期限与额度的确认3、到期处理,四、消费贷款,（一）消费贷款的概念与种类1、概念 为消费者提供用于购置家庭耐用消费品资
12、金的贷款。2、种类 住房贷款汽车贷款教育助学贷款个人综合消费贷款反向抵押贷款等,（二）消费贷款的操作要点 1、申请 2、信用评估和贷前调查 3、审批与发放 4、贷后检查与收回,（三）住房按揭贷款,1、概念 按揭贷款是指银行与开发商签订贷款合同协议，借款人以所购房屋作抵押向银行借款、并由开发商承担阶段性保证的贷款方式。,2、程序（1）银行与开发商签定协议（2）购房者与发展商签定买卖合同（3）申请（4）担保（5）审批（6）公证和登记（7）购买保险和支付银行贷款手续费（8）发放和收回,第四节 贷款信用风险管理,一、信用分析,（一）借款人品格（二）借款人的能力（三）企业的资本（四）贷款的担保（五）借款
13、人经营的环境条件,二、信用分析技术,（一）财务报表分析,（二）财务比率分析,财务比率指标及意义,（三）现金流量分析,通过现金流量分析来判断借款人的还款能力A、从总量上分析 净现金流量大于零，有还款能力B、从结构和现金流出顺序分析C、从现金流量比率分析 净现金流量/（红利+到期债务），大于1，偿付能力强。,现金流量分析,案例：信用分析,假设某的财务部经理李力到G银行申请增加1000万元流动资金贷款。该公司的前身是无线电仪器厂，属国有企业，主要从事无线电基础测量仪表的研制和生产。后来转向生产燃气热水器等民用产品。后改组为股份有限公司，形成了以燃气热水器为主导，电子仪器和电子应用产品协调发展的产品格
14、局。热水器的销售收入占全部销售收入的90以上。公司股票在证券交易所正式挂牌上市。公司现注册资本10 977万元，总股本10977万股，现有职工25 000人，高级专业人员430人，该公司资产总额3.66亿元，负债总额1.48亿元。,从公司的产品和市场情况来看，成立之初由于热水器生产厂家不多，且质量也较该公司的热水器差，该公司的热水器形成了一定的品牌效应，该公司销售收入及利润连年增长；但后来由于众多的厂家涌入热水器市场，且许多品牌质量上已赶上或超过他的热水器，形成了激烈的市场竞争局面，该公司销售收入逐年下降。应收账款比以前上升了126.9，达7 996万元；后几年应收账款又大幅增加，已达1.2亿
15、。因此，公司资金周转发生困难，其经营陷入困境。,该公司的前任董事长顾先生退休，领导层人员发生变更，原公司副董事长张先生接任董事长兼总经理，另新任命了三位副总经理，其他领导人员基本上未变，仅职务作了相应调整。现任董事长(兼总经理)51岁，大学本科，高级工程师，曾任厂车间主任、办公室主任、工会主席及新华股份有限公司副董事长。据了解，该公司员工大多数对张先生担任公司董事长较满意，普遍反映他是一位干实事的领导。针对公司目前所遇困境，公司找出了一些未来发展思路，也制定了一些措施。尽管这些发展计划未必能完全实现，但张董事长力图扭转困境的决心很大。,单位：万元,目前，该公司的基本账户在G银行，同时在J银行、
16、N银行、T银行、M银行、Z银行有借款。截止到报告期，公司贷款余额为9 647万元其中增加短期贷款4 500万元，该公司借款结构如下(见下表)：,该公司通过证券市场发行了1 200万普通股，从证券市场融资8 000万元。另外，公司作为股份制上市公司准备配股筹资，拟按现有股本(总股本10 977万股，流通股本4 200万股)10配2实施配股计划配股价5.5元股5.8元股，其配股市盈率近30倍。根据股票市场情况，配股价较高，配股能否成功尚难以确定。 G银行信贷管理人员李华根据该公司提交的贷款申请资料，开始作贷款的信用分析。李华首先把该公司近三年的资产负债表、损益表和财务状况变动表输入计算机信贷管理系
17、统。下表是信贷管理系统输出的财务比率。,公司财务比率分析,根据公司报送的现金流量表，信贷员李华计算出近几年该公司的现金净流量(见表),单位：万元,思考(1)如果你是信贷员张华，准备到公司做现场调查，你将调查询问哪些问题?(2)请你根据以上资料，回答是否应该发放贷款给该公司，理由是什么？,三、贷款损失的控制和处理,（一）贷款五级分类,1、企业在银行的帐户上反映的预警信号2、从财务报表上反映的预警信号3、在企业人事管理及与银行的关系方面的预警信号4、在企业经营管理方面表现出来的信号,（二）不良贷款发生的表象,1、督促企业整改，积极催收到期贷款。2签订贷款处理协议，借贷双方其同努力，确保贷款安全。3
18、落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务。 逃废银行债务的典型现象有：改制逃债、破产逃债、个人逃债、转移资产逃债、抵债逃债、诉讼逃债、政策逃债。4依靠法律武器，收回贷款本息，保全银行资产。5.呆帐冲销。,（三）不良贷款的控制与处理,一、审贷岗位设置,第五节 贷款管理制度,分离目的：减少贷款过程中的人情与关系贷款问题，增加客观性，提高贷款质量。岗位设置：1、调查、2、审查、3、决策、4、检查、5、稽核相互关系：各个环节既相互独立、职责分明，又相互制约、权利制衡。,岗位设置,1、建立以行长责任制为中心内容的贷款管理责任制体系 2、将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人，按照“统一领导、分级管理、各司其职、各负其责”的原则严格划定信贷人员、信贷部门负责人、行长的贷款管理权限和责任。3、在划分贷款责任的前提下，明确奖惩条件和标准，实行“奖优罚劣”，将贷款管理工作于有关人员的利益挂钩。4、建立信贷人员离职审计制度。,二、贷款责任制度,三、贷款质量的监测与考核,案例：工行贷款信用风险管理,1、公司类贷款信用风险管理见2013年年报59-60页2、个人类贷款信用风险管理见2013年年报60页3、不良贷款结构见2013年年报62-64页,
