1、财务制度执行操作流程,一、出纳工作流程： 1、出纳日常工作流程,付票据,收票,收现,审单付款,开支票,盘点当日现金、银行,付 款,收 款,转 账,编制银行、现金凭证,登记现金、银行日记账,核对日记账、做调节表,2、工资薪资发放流程：,薪资报表接收,领款人签字确认,各项财务代扣处理,资金准备 （每月15日前）,费用付款流程,3、付款流程： 1）材料物资付款流程,根据打款金额催收发票,办理打款（全款或定金）,出纳审核付款单,通知采购部已打款,预算外，总经理签字确认,财务部受理,预算以内,财务经理根据采购预算审核签字,采购付款单（采购部）,2）费用付款流程,支 票,通知相关部门付款 情 况,银行电汇
2、,网银付款,银行支付 （确定打款账户）,银行承兑,确定支付方式,现金支付,收到复核规定的单据,4、收款流程 1）、主营业务收款,需开票后付款,出纳开具收据,开票流程,不开具发票,先付款后开票,业务部提供客户开票信息,出纳接到业务部回款通知,会计根据合同通知业务部回收工程款,业务部相关负责人,提供完整账户信息,出纳查收到款,未收到,2）其他应收款,如需开票，见开票流程,确认来款方向、并注明款项收入科目,出纳将相关单据交付款单位,出纳收款核对金额,会计开度收款收据,财务负责人接收并审核收款内容,二、会计工作流程： 1、记账、结账,财务经理审核,编制记账凭证,生成科目汇总表,登记明细分类账,登记总分
3、类账,月底结账,生成财务报表,上报财务经理审核,报表归档、订制凭证,取得并审核原始凭证,2、合同管理流程,加盖合同章、财务章,收到已签订完整合同,财务部审核,从业务部取得合同,归档、登记合同汇总表,不通过 需修改,通过,3、收据管理流程,上报财务经理,核对账表当月收入,从出纳处取得收据,上报财务经理,编制收据管理明细表,三、采购报账流程：,编制采购预算计划,相关部门经理签字确认,落实供应商、签订供应合同（采购部）,资金预算申请,材料物资付款流程,验收、入库（财务部）,财务结算,各部门每周提供采购申请 （采购需求部门）,注：1、部门经理及相关负责人主要复核采购熟料、价格，明确交货时间。 2、采购
4、部确定结算方式、质量保证、售后服务。货比三家、质优价廉。 3、需预付款项的按有关程序办理资金申请，在保证工程施工要求的前提下，采购成本最低原则。 4、库管员验收数量，相关负责人协助质量检测，开具入库单。 5、采购部提交已审批的申请单，供应合同、发票、运输发票，出纳比那里办款，会计做账务处理。 6、各部门周五提供采购申请到，采购部,四、入库流程,开具入库单 （签字确认）,根据入库单登记卡片,验 收 （财务部、采购部、提交申请部门）,通知收货 （采购部）,整理、排列入库,注： 1、库管验收注意事项：审核采购计划，送货清单、验收货物数量、协助质检、对方到相应区域，清理现场。 2、入库单一式三份，有验
5、收入库人签字，财务、采购部各留一份。,五、出库流程,剩余材料入库,参照入库流程,相关负责人签字,库管开具出库单 财务部,办理出库 （库管）,领料申请 （用料部门）,注： 1、领料申请必须经领料相关部门经理批准后方可到仓库领用。 2、库管填制出库单，由经手人签字确认，并核对数量，办理出库。 3、剩余材料及时放入仓库中，如因未及时入库，造成丢失损坏，由经手人负责赔偿。,六、仓库盘点流程,安排盘点顺序，进行全面盘点,编制“盘点记录表”进行账账、账实核对,编制“库存盘点汇总表”和差异原因分析报告，,上报财务经理 （月报、季报）,查明原因进行账务调整,库房物资进行整理、清理数量,注： 1、盘点准备，库管
6、将货物进行整理、归类。 2、财务部派负责人进行实地盘点，并登记盘点记录表。 3、后期工作，库管汇总整理库存盘点表和盘亏汇总表。然后查找盘鹰盘亏的原因，并将库存盘点汇总表和差异原因查找报告交财务经理复核。财务部根据审批结果调整库存。 4、盘点工作每月进行一次，按照库房管理制度实施。,七、借款（资金支付）流程,部门经理审批 （工程部1000元，其他部门300元）,出纳付款“付款流程”,财务经理审批 （前清后借原则）,总经理审批 （工程部1000元，其他部门300元）,申请人填制借款单、领款单,额度以外,额度以内,注： 1、填制借款单、领款单注明用款事由，工程名称或款项去处，款项金额大小写，备注栏可
7、以注明具体内容。 2、字迹清晰可见，领款人签字，所在部门经理签字审批，部门经理审核其借款的用途、金额是否合理。 3、遵循不清后款不予办理原则，领款人及时在每星期三办理报销手续。 4、借款金额在300元以上提前3天报至财务部备款，避免库存现金不足。,八、费用报销流程：,出纳办理付款流程,总经理审批（300元）,会计审核单据 财务经理审批,部门经理审批,差旅费报销单,费用报销单,报销人按规定整理黏贴报销单据、签字,额度以内,额度以内,注： 1、报销单填写完整，如报销部门、日期和单据及附件页数，整理好单据后附于报销单后（忌用订书器装订） 2、费用报销单：准确填写各报销用途及金额的大小写，不得涂改。（
8、费用包括：水电费、办公费、业务招待费、交通费、物业费、通讯费、运费、培训费、低值易耗品等） 3、差旅费报销单：注明出差地点，几天、共去几人。本次出差的费用（费用包括：交通费、餐费、住宿费、通讯费、出差补助等） 4、所有费用应取得发票报销，公司名称应填写全称河北金思维智能科技有限公司，发票不得有损坏，否则不予报销。 5、费用报销流程具体内容参照河北金思维智能科技有限公司-财务制度。,九、工资薪金支付流程,各部门或总经理制定奖金、绩效工资（每月5日前）,每月5日取得考勤统计表、人员变动、工资标准等基础数据,财务部根据基础数据编制工资发放表,各部门经理审核签字,总经理审批 （每月10日）,每月15日
9、根据审批后工资表办理“工资发放流程”,领款签字，收到工资条,注： 每月5日从行政部取得考勤表，各部门工资调整、奖金、罚款等数据。 部门经理在审核签字时、应确认其部门人员工资变动情况。 3、财务部于每月10日提交工资表到总经理处审批。 4、每月15日发放工资。,十、软件及固定资产购置报销流程,资金计划（采购部）,货到组织验收入库办理手续，凭发票资料办理报销手续,审核申请单，联系三家以上供应商进行对比（采购部）,费用报销流程（财务部）,办理固定资产登记入账（财务部）,使用部门填写 “资产购置申请单”,资金支付流程（财务部）,总经理审批,注：工程及办公固化程序软件，办公设备、公共设施等采购支出都属于
10、本流程办理范围。,十一、其他专项支出报销流程,总经理签署意见,费用报销流程,经办人整理发票等资料进行报销,付款流程,负责部门与合作方签订合作合同,项目立项报告,财务部备案、备款,注：其他专项支出项目包括：咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、基本建设、研发项目等支出。,十二、财务报表流程,报表加盖印章 （公章、财务章）,报表报送相关部门,年终归档 （财务部）,审核报表 （财务经理）,编制各项报表,报表保存 （会 计）,注： 1、财务部每月末结账后编制当月财务报表，包括：资产负债表、利润表、现金流量表，前两项分为月报、季报、年终报。后一项季报、年报即可。 2、报送时间：下月初8日前上报本
11、月报表 3、其他部门需要特定报表，报送至各部门经理，时间为下月8日前。 4、年终归档：年终将所有报表装订成册，存入档案柜。,十三、开票流程 1、国税开票流程,1）、防伪税控专用发票 开具流程,将IC卡插入读卡器,插入“数据备份之星”,桌面进入“数据备份之星软件”,进入系统,选择开票员，并核对口令,发票管理“专用发票填开”,核对“发票号码”,根据“客户信息”填制发票内容,确定开票金额含税、不含税,点击“打印”保存，并预览,复核所开具发票,2）、防伪税控普通发票 开具流程,将IC卡插入读卡器,插入“数据备份之星”,桌面进入“数据备份之星软件”,进入系统,选择开票员，并核对口令,菜单栏上“发票开具管
12、理”,确定开票金额含税、不含税,根据“客户信息”填制发票内容,复核所开具发票,点击“打印”保存，并预览,普通发票填开 ，核对发票号码,点击“发票管理”,业务部负责人签字确认收票,确定开票时间，备案 （财务部）,加盖“发票专用章”,增值税专用发票17%,确定开具发票种类 （财务部）,普通发票3%,增值税普通发票17%,获得客户完整开票信息 （业务部）,确定开票公司名称、合同内容（财务部）,开票信息存档、登记,将发票“客户联”传递业务部（财务部）,2、申请开具发票流程 1）、申请国税发票流程,注： 1、客户信息包括：单位名称（全称）、国税开票流程税号、开户行名称、开户行账号、公司地址、电话。 2、
13、所提供信息字迹清楚，经核对无误。 3、确定开票物品名称、金额、数量。加盖“发票专用章” 4、按照合同金额开具发票，如有变动则更改重新签署合同。 5、业务部从财务部取得发票，应在3个工作日内送达客户处，并妥善保存，票将发票“客户联”传递业务部（财务部）面不得损坏或有污渍。,2）、申请地税发票流程,发票盖章（财务部）,传递给“客户”,安排时间，在当地地税局开票 （工程部、财务部）,国税、地税局开具“证明”、“外管证” （财务部）,提供客户“地税税务登记证”复印件 （项目负责人）,开票信息存档、登记 （财务部）,确定当地地税税务局开票手续及开票资料 （项目负责人）,核对合同确认开票金额、开票内容（财务部）,通知财务部开票 （项目负责人）,3、抄报税流程,进入系统,报税处理,抄报税管理,抄税处理,系统弹出“确认对话框”,插入IC卡，点击确认,正常抄写IC卡成功,财务部 发,谢谢大家！,
