1、1. 资产负债率+股权比率 =1 2. 平均余额 =（期初余额+期末余额） / 2 资产=负债+所有者权益3. 流动比率 =流动资产 / 流动负债 =（营运资金+流动负债） / 流动负债 =1+营运资金 / 流动负债4. 速动比率 =速动资产 / 流动负债5. 现金比率 =（现金+短期有价证券） / 流动负债6. 资产负债率 =负债总额 / 资产总额100%7. 股权比率 =所有者权益总额 / 资产总额100%8. 产权比率 =负债总额 / 所有者权益总额100% =资产负债率 / 股权比率 =1 / 股权比率19. 权益乘数 =资产总额 / 所有者权益总额 =1+产权比率 =1 / 股权比率
2、10. 有形资产债务比率 =负债总额 / 有形资产总额100% =负债总额 / （资产总额无形资产）100%11. 有形净值债务比率 =负债总额 / 有形净值总额100% =负债总额 / （所有者权益总额无形资产）100%12. 利息保障倍数 =息税前利润 / 利息费用 =（利润总额+利息费用） / 利息费用 =（净利润+所得税+ 利息费用） / 利息费用13. 现金流量利息保障倍数 =息税前经营活动现金流量 / 现金利息支出 =(经营活动现金净流量+现金所得税支出+现金利息支出) / 现金利息支出14. 资产周转率（次数） =计算期的资产周转额 / 计算期资产平均占用额15. 资产周转期（天
3、数） =计算期天数 / 资产周转率16. 应收账款周转率 =赊销收入净额 / 应收账款平均余额17. 应收账款周转天数 =360 / 应收账款周转率 =应收账款平均余额360 / 主营业务收入18. 存货周转率 =主营业务成本 / 存货平均余额19. 存货周转天数 =360 / 存货周转率20. 应付账款周转率 =赊购净额 / 应付账款平均余额21. 应付账款周转天数 =360 / 应付账款周转率 =应付账款平均余额360 / 赊购净额22. 营业周期 =存货周转天数+应收账款周转天数23. 现金周期 =营业周期应付账款周转天数24. 营运资本周转率 =销售净额 / 平均营运资本25. 流动资
4、产周转率 =主营业务收入 / 流动资产平均余额 =主营业务收入 / （流动资产期初余额+流动资产期末余额） / 226. 流动资产周转天数 =360 / 流动资产周转率27. 固定资产周转率 =主营业务收入 / 固定资产平均余额28. 固定资产周转天数 =360 / 固定资产周转率29. 总资产周转率 =主营业务收入 / 平均资产总额30. 总资产周转期 =360 / 总资产周转率31. 总资产收益率 =净利润 / 总资产平均额 =（净利润 / 销售收入） 销售收入 / 总资产平均额 =销售净利润总资产周转率32. 全面摊薄净资产收益率 =净利润 / 期末净资产100%33. 加权平均净资产收
5、益率 =净利润 / 净资产平均额100%34. 净资产收益率 =总资产收益率平均总资产 / 平均净资产 =总资产收益率权益乘数35. 平均长期资金 =（期初长期负债+期初股东权益）+（期末长期负债+期末股东权益） / 236. 资本保值增值率 =扣除客观因素后的期末所有者权益 / 期末所有者权益100%37. 资产现金流量收益率 =经营活动产生的现金流量 / 资产平均总额100%38. 流动（固定）资产收益率 =净利润 / 流动（固定 ）资产平均额39. 每股现金流量 =经营活动现金净流量 / 发行在外的普通股平均股数40. 每股股利 =现金股利总额 / 发行在外的普通股股数41. 市盈率 =
6、每股市价 / 每股收益42. 股利支付率 =每股股利 / 每股收益100%43. 股利收益率 =每股股利 / 股价 100%44. 股利发放率 =每股股利 / 每股收益100% =市盈率股利收益率45. 总（流动、固定、无形）资产增长率 =本年总（流动、固定、无形）资产增长额 / 年初总（流动、固定、无形）资产100%46. 固定资产成新率 =平均固定资产净值 / 平均固定资产原值100%47. 权益净利率 =净利润 / 所有者权益 =资产净利率权益乘数48. 资产净利率 =净利润 / 总资产 =销售净利率资产周转率49. 净利润 =销售收入+ 其他利润全部成本所得税50. 长期资本报酬率（利
7、润总额+利息费用）（长期负债平均值 +所有者权益平均值）100其中：公式分子的利息只包含长期负债负担的部分；公式分母长期负债中，不应包含住房周转金等与经营活动无关的内容。51. 51. 资本金收益率净利润资本金总额100其中：在本期实收资本发生较大变化的情况下，应取期初期末平均值，否则可直接以期末数计算。52. 股东权益报酬率（又称股东权益收益率或净值报酬率）净利润股东权益平均值100其中：“净利润”使用税后利润。 若公司股份中含有优先股，应将这部分因素剔除。53. 普通股股东权益报酬率（净利润优先股股利） （股东权益平均值优先股股东权益平均值）10054. 普通股每股收益（又称普通股每股利润
8、或每股盈余）（净利润优先股鼓励）流通在外普通股股数市盈率普通股每股市价普通股每股收益55. 普通股每股股利普通股股利总额流通在外普通股股数其中：“普通股股利总额”可使用现金股利。56. 普通股每股账面价值（又称普通股每股净资产）（股东权益总额优先股股东权益）流通在外普通股股数57. 总资产利润率（又称总资产报酬率或总资产收益率）（利润总额+ 利息支出净额）平均资产总值 100 其中：“利息支出净额”使用息税前利润58. 毛利率毛利润销售收入100 销售成本率销售成本 销售收入1001毛利率59. 营业利润率（又称销售利润率）（营业利润+利润支出净额）销售收入10其中：“利息支出净额”一般用息税
9、前利润60. 销售净利率净利润销售收入10061. 61. 成本费用利润率营业利润 （销售成本+销售费用+管理费用+ 财务费用）10062. 流动比率流动资产流动负债63. 速动比率速动资产流动负债64. 现金比率（货币资金+有价证券） 流动负债100其中：有价证券一般为短期投资和短期应收票据。65. 融资结构弹性弹性融资融资总额10066. 某类弹性融资强度某类弹性融资弹性融资总额10067. 资产负债比率（又称负债比率）负债总额资产总额100 68. 所有者权益比率所有者权益总额全部资产总额10069. 权益乘数1所有者权益比率70. 产权比率（又称负债与所有者权益比率）负债总额 所有者权益总额10071. 有形净值债务比率负债总额所有者权益（无形资产+递延资产） 10072. 利息保障倍数（已获利息倍数）（税前利润+利息费用）利息费用10073. 营运资金与长期负债比率（流动资产流动负债） 长期负债 10074. 长期负债比率长期负债负债总额100
