1、2011 会计电算化模考系统 一、系统管理1、管理员登陆：系统(S)注册admin（密码为空）确认2、增加操作员：权限操作员增加输入操作员编码（如：001、002）输入操作员姓名（口令为空即可）增加（注：增加两个操作员：张三、李四两个操作员）3、建立新账套：账套建立输入账套号（默认，如：001）及账套名称（*有限公司）会计启用期间（默认）下一步输入单位信息（只需输入单位名称）下一步选择核算类型（本币代码、名称默认，企业类型选择工业，行业性质选新会计制度科目，选账套主管张三，按行业预置科目）设置基础信息是否分类（四项都不用选择）完成设置分类编码方案（42222）设置小数点位数（默认）创建账套完成
2、。（选中 “GL-总账”复选框，弹出“日历” 对话框，选择日期默认，单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。）4、操作员权限：权限点击权限打开操作员权限对话框在画面右上角选择所建账套在左边选择另一位操作员李四账套主管，打对勾退出二、基础档案设置和总账初始化(以第一个操作员 001 登入用友通)1、增加会计科目：基础设置财务会计科目新增（只须输入“科目编码”和 “科目中文名称 ”两项，一级科目已预置）确定退出（如发现考试时发现会计科目是老的会计科目就表示你在行业性质里面没有选择新会计制度科目，必须删除账套重新建立账套）2、设置凭证类型：基础设置财务凭证类别（选第一项“记账凭证” ）确定退出3、输入期
3、初余额并点试算平衡：总账- 设置期初余额试算4、总账-凭证-填制凭证：增加查错：输入完凭证后：总账-账薄查询- 余额表：未记账凭证打对勾，看以“4，5”开头的期初、期末应均无余额。若出现余额，说明凭证录入有错进总账-凭证-查错凭证-辅助条件- 输入有错误的科目编码-确定若出现错误，总账凭证-填制凭证进行修改即可。（修改完后再进科目余额表中查看）5、文件-重新注册，以第二个操作员的编号登陆总账凭证-审核：确认：确定：审核- 成批审核凭证（第二个人）看成功审核的凭证张数。6、总账-凭证-记账，下一步，直到记账完成。四、会计报表1、点击工具栏 “财务报表”进入报表界面2、文件-新建-（报表模板中选新
4、会计制度）3、先选择资产负债表，数据-帐套初始（看账套号和时间，一般默认即可）光标定位表格上方编制单位，数据-关键字- 设置：选单位名称：4、点击左下角 “格式”，变为“数据”模式6、关键字的录入（数据 -关键字录入：注意时间选择凭证录入月份，一般默认即可）7、会自动重算表页8、保存文件（默认位置，默认文件名）9、工具栏上的提交按钮：利润表步骤同上，最好分别提交资产负债表和利润表。某公司资料如下：一、会计科目表及某年 12 月份期初余额：科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元)期初数量1001 现金 借 325961002 银行存款 借 7823041131 应收账款 借 22002311
5、3101 应收账款E 公司 借 48894113102 应收账款F 公司 借 1711291133 其他应收款 借 40745113301 其他应收款张三 借 40745113302 其它应收款E 公司 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借120101 物资采购甲材料 借120102 物资采购乙材料 借1211 原材料 借 570430121101 原材料甲材料 借 391152 300121102 原材料乙材料 借 179278 1001243 库存商品 借 2102442124301 库存商品A 产品 借 977880 900124302 库存产品B 产品 借 1124562 8
6、001301 待摊费用 借 1955761401 长期股权投资 借 464493140101 长期股权投资股票投资 借 4644931501 固定资产 借 34062821502 累计折旧 贷 15238631901 长期待摊费用 借 4644931911 待处理财产损溢 借2101 短期借款 贷 4318972111 应付票据 贷 3178112121 应付账款 贷 252619212101 应付账款丙单位 贷 73341212102 应付账款丁单位 贷 1792782131 预收账款 贷 211874213101 预收账款F 公司 贷 2118742151 应付工资 贷2153 应付福利费
7、 贷 2037252161 应付股利 贷 977882171 应交税金 贷 48894217101 应交税金应交增值税 贷21710101 应交税金应交增值税进项税额贷21710105 应交税金应交增值税销项税额贷217106 应交税金应交所得税 贷 488942181 其他应付款 贷 1874272191 预提费用 贷 1140862301 长期借款 贷 14912673101 股本 贷 27136173111 资本公积 贷 171129311107 资本公积其他资本公积 贷 1711293121 盈余公积 贷 513387312101 盈余公积法定盈余公积 贷 513387312103 盈
8、余公积法定公益金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷314102 利润分配提取法定盈余公积 贷314103 利润分配提取法定公益金 贷314110 利润分配应付普通股股利 贷314115 利润分配未分配利润 贷4101 生产成本 借410101 生产成本A 产品 借410102 生产成本B 产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收入 借510101 主营业务收入A 产品 借510102 主营业务收入B 产品 借5102 其他业务收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成本 借540101 主营业务成本A 产品 借540102 主营业务成本B 产品 借5405 其
9、他业务支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借5601 营业外支出 借5701 所得税 借将软件中科目 410101“基本生产成本”改为“生产成本A 产品”，软件中410102“辅助生产成本”改为“生产成本B 产品”。二、企业某年 12 月份经济业务（每笔业务做一张凭证）：1. 领用甲材料 190 吨,其中生产 A 产品耗用 76 吨,生产 B 产品耗用 57 吨, 车间一般耗用 28.5 吨,厂部一般耗用 9.5 吨,销售过程耗用 19 吨, 期初库存甲材料的单位成本为 1303.84 元吨。借:生产成本A 产品 99091.84生产成本B 产品 74318
10、.88制造费用 37159.44营业费用 24772.96管理费用 12386.48贷:原材料甲材料 247729.62. 领用乙材料 70 吨,其中生产 A 产品耗用 35 吨,生产 B 产品耗用 21 吨,车间一般耗用 7 吨,厂部一般耗用 3.5 吨,销售过程耗用 3.5 吨,期初库存乙材料的单位成本为 1792.78 元吨。借:生产成本A 产品 62747.3生产成本B 产品 37648.38制造费用 12549.46营业费用 6274.73管理费用 6274.73贷:原材料乙材料 125494.63. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产 2043700 元, 月折旧率 6,厂部用固定
11、资产 1362582 元,月折旧率 6。借:制造费用 12262.2管理费用 8175.49贷:累计折旧 20437.694. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载 ,甲材料 10 吨,单价 1430 元, 计14300 元,增值税为 2431 元,乙材料 20 吨,单价 1960 元, 计 39200 元, 增值税为6664 元,货款暂欠。借:物资采购甲材料 14300物资采购乙材料 39200应交税金应交增值税进项税额 9095贷:应付账款丙单位 625955. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费 2140 元,按买价比例分配。借:物资采购甲材料 572物资采购乙材料 15
12、68贷:现金 21406. 前所购甲乙两种材料 ,按其实际成本入库。借:原材料甲材料 14872原材料乙材料 40768贷:物资采购甲材料 14872物资采购乙材料 407687. 以现金 47 元,支付 A 产品销售搬运费。借:营业费用 47贷:现金 478. F 公司购 B 产品,预收货款 117260 元,存入银行。借:银行存款 117260贷:预收账款F 公司 1172609. 销售给 F 公司 B 产品 533 件,每件售价 2200 元,增值税专用发票载明货款1172600 元,增值税为 199342 元。借:预收账款F 公司 1371942贷:应交税金应交增值税销项税额 1993
13、42主营业务收入B 产品 117260010. 将销售给 F 公司 B 产品货款结算清。借:银行存款 1254682贷:预收账款F 公司 125468211. 向银行提取现金 11000 元,以备发放工资。借:现金 11000贷:银行存款 1100012. 以现金发放本月工资。借:应付工资 11000贷:现金 1100013. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为 6540 元,(生产 A 产品耗用880 工时,生产 B 产品耗用 210 工时),车间技术和管理人员工资为 2200 元,企业行政人员工资为 2260 元。借:生产成本A 产品 5280生产成本B 产品 1260制造费用 2
14、200管理费用 2260贷:应付工资 1100014. 分别按本企业有关人员的工资的 14计提福利费。借:生产成本A 产品 739.2生产成本B 产品 176.4制造费用 308管理费用 316.4贷:应付福利费 154015. 以银行存款购买办公用品,其中车间用 64297 元, 厂部用 107162 元。借:制造费用 64297管理费用 107162贷:银行存款 17145916. 出租给 F 公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金 179928 元, 存入银行。借:银行存款 179928贷:预收账款F 公司 17992817. 出租闲置设备业务,确认当月收入 ,作出会计处理。借:预收账
15、款F 公司 29988贷:其他业务收入 2998818. 结转制造费用,按 A、 B 产品工时分配。借:生产成本A 产品 103966.03生产成本B 产品 24810.07贷:制造费用 128776.119. 本期生产 A 产品 250 件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借:库存商品A 产品 271824.37贷:生产成本A 产品 271824.3720. 本期生产 B 产品 109 件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。借:库存产品B 产品 138213.73贷:生产成本B 产品 138213.7321. 期初库存 B 产品的单位成本是 1405.7 元，按先进先出法计算并结转 533
16、件销售成本。借:主营业务成本B 产品 749238.1贷:库存产品B 产品 749238.122. 结转本期收入帐户。借:主营业务收入B 产品 1172600其他业务收入 29988贷:本年利润 120258823. 结转本期费用帐户。借:本年利润 916907.89贷:主营业务成本B 产品 749238.1营业费用 31094.69管理费用 136575.124. 计算应交所得税,税率为 33%。借:所得税 94274.44贷:应交税金应交所得税 94274.4425. 结转所得税费用。借:本年利润 94274.44贷:所得税 94274.4426. 按 10提取法定盈余公积。借:利润分配提
17、取法定盈余公积 19140.57贷:盈余公积法定盈余公积 19140.5727. 按 5提取法定公益金。借:利润分配提取法定公益金 9570.28贷:盈余公积法定公益金 9570.2828. 按 20提取应付投资者利润。借:利润分配应付普通股股利 38281.13贷:应付股利 38281.1329. 结转已实现的利润。借:本年利润 191405.67贷:利润分配未分配利润 191405.6730. 结转已分配利润。借:利润分配未分配利润 66991.98贷:利润分配提取法定盈余公积 19140.57利润分配提取法定公益金 9570.28利润分配应付普通股股利 38281.13软件报个班就有了！
