1、,银行财务报表分析,小组成员：,目 录,银行介绍,成功完成股权分置改革，成为国内首家完成股权分置改革的商业银行。,民生银行,中国民生银行A股股票（600016）在上海证券交易所挂牌上市。,成功发行了58亿元人民币次级债券，成为中国第一家在全国银行间债券市场成功私募发行次级债券的商业银行。,在北京正式成立，是我国首家主要由非公有制企业入股的全国性股份制商业银行。,报告特点,报告特点,资产负债表,资产负债表,资产负债表,损益表主要内容,损益表主要内容,银行的利润,主要指标特点,主要指标特点,盈利性指标,净利息收益率=（利息收入-利息支出）/总资产,每股收益率（EPS）= 净收入/普通股股本,毛利率
2、 = 毛利/营业收入100%=（主营业务收入-主营业务成本）/主营业务收入100%,净利润率=（净利润主营业务收入）100%,净资产收益率=净利润*2/（本年期初净资产+本年期末净资产）,总资产收益率=净利润平均资产总额(年初资产总额+年末资产总额)/2)100%,净利差=平均生息资产收益率-平均计息负债付息率,成本收入比=（业务管理费+其他营业支出）/（利息净收入+手续费净收入+其他业务收入+投资收益）100%,毛利率,盈利性指标,工商银行：（417828-153336）/417828=63.3% 民生银行：77153-35064/77153=54.55%,净利润率,工商银行：238691/
3、417828=57.13% 民生银行：39166/77153=50.76%,总资产收益率,工商银行：238691*2/（17542217+15476868）=1.45% 民生银行：39166*2/（3212001+2229064）=1.44%,净资产收益率,工商银行：23.02% 民生银行：25.24%,净利差,盈利性指标,工商银行：2.49% 民生银行：2.75%,成本收入比,工商银行：28.56% 民生银行：34.01%,净利息收益率,工商银行：2.66% 民生银行：77153/3212001=2.4%,基本每股收益,工商银行：0.68元 民生银行：1.34元,盈利性指标,2012年盈利能
4、力指标-工商银行,盈利性指标,2012年盈利能力指标-民生银行,盈利性指标,每股指标比例-工商银行,盈利性指标,每股指标比例-工商银行,安全性指标,安全性指标,安全性指标,工商银行与民生银行2012年安全性指标指数,工商银行2012年安全性指标指数,工商银行与民生银行2012年安全性指标指数,民生银行2012年安全性指标指数,安全性比率分析,安全性比率分析,流动性特点,综合指标存贷比分析,民生银行,资产流动性风险分析,民生银行,资产流动性风险分析,民生银行,综合指标存贷比分析,工商银行,资产流动性风险分析,工商银行,资产流动性风险分析,工商银行,不良贷款率对比分析,流动性对比分析,存贷比对比分
5、析,流动性对比分析,贷款比重对比分析,流动性对比分析,绩效评价,绩效评价,概念,杜邦分析法,杜邦分析法,表 1 中国工商银行 2010-2012年相关财务数据（单位：百万）,资料来源：中国工商银行 2010-2012 年年度财务报告（）,资料来源：由表一计算得到,表 2 中国工商银行 2010-2012年传统财务指标值,资产流动性风险分析,工商银行,传统绩效评价的缺点,传统绩效评价,概念,基于 EVA 方法的绩效分析,计算方法,基于 EVA 方法的绩效分析,EVA = 税后净营业利润 资本成本= 税后净营业利润 资本总额 加权平均资本成本,优点,基于 EVA 方法的绩效分析,现实应用,基于 EVA 方法的绩效分析,概念,平衡计分卡法,谢谢观看,THE END,
