1、200 只梅花鹿养殖只梅花鹿养殖只梅花鹿养殖 项项项 目目目可可可行行行性性性研研研究究究报报报告告告二二二 一二年十月一二年十月一二年十月第一章 总 论一、项目概述项目位于西乡县两河口镇松花村，以村内千余亩林地、数百亩退耕还林地为依托，发展立体林业，种植饲草，从事梅花鹿、山鸡等特种养殖人。项目以养殖梅花鹿取茸为主，辅以山鸡养殖。计划总投资成本 500 万元，固定资产投资 120 万元，流动资产 380 万元，固定资产中：土建工程 15 万元，厂房建设投资 50 万元，设备投资 50 万元，其它费用 5 万元，流动资金 380 万元。项目建设期三年，项目建成投产可年实现销售收入 196万元，企
2、业利润 33.1 万元，上交国家税金 19.1 万元。二、项目预期目标及主要内容1、项目建设规模项目拟建年养殖梅花鹿 300 只、山鸡 20000 只特种养殖场一个。2、项目主要建设内容（1）道路建设新建公路 1 公里，架设石拱桥一座（2）厂房建设修建厂房 1800m2 做为鹿舍，附属房屋 150m2 用以存放饲料、药品及养殖产品，生活办公房 300m2。对房后林地四周围上隔离保护网，顶部安装防逃网。（3）设备购置购置运输车辆 2 辆及生活车辆 2 辆。购置水泵及供、排水管道系统 2 套第二章 项目实施方案分析一、项目建设内容（1）道路建设新建公路 1 公里，架设石拱桥一座（2）厂房建设修建厂
3、房 1800m2 做为鹿舍，附属房屋 150m2 用以存放饲料、药品及养殖产品，生活办公房 300m2。对房后林地四周围上隔离保护网，顶部安装防逃网。（3）设备购置购置运输车辆 2 辆及生活车辆 2 辆。购置水泵及供、排水管道系统 2 套二、项目组织实施方案1、项目的组织方式：项目以组建筹建处的形式进行项目管理。资金筹集，物质供应，土建施工，设备订购均由筹建处直接承办；工人培训委托种鹿供给合作企业进行。筹建处下设：设备组、土建组和财务组，负责完成土建设计，工程招标，质量监督，设备安装调试，土建施工；财务组负责资金筹集，管理及资金业务往来。筹建处设主任 1 人，财务组 2 人，设备组 4 人，土
4、建组 8 人，总人数为 15 人。2、劳动定员：设场长 1 人，技术员 1 人，会计 1 人，出纳 1 人，物料保管员 2 人、驾驶员 2 人，饲养员 12 人，销售人员 2 人，后勤3 人，共计 25 人。3、劳动费用：管理人员月平均工资不低于 2500 元，其余人员实行底薪加绩效工资，月平均工资不低于 3000 元。4、人员培训：饲养人员的技术培训首次由种鹿供给合作企业代培半个月，后期培训由养殖场技术员负责。三、项目建设厂地及建设条件（一）项目建设厂址项目建设场址选定在西乡县两河口镇松花村三组，有水泥路通 210、316 国道及十天、西汉高速，运输十分便利。（二）项目建设条件（1）技术条件
5、梅花鹿养殖是较成熟的技术，鹿茸是名贵中药材，十分紧缺。（2）生产条件电力条件项目所在地有高、低压线通过，供电十分方便。供水条件项目地水源充足，取水十分方便。交通条件项目地紧邻茶碾水泥路，场区水泥路接茶碾水泥路与210、316 国道及十天、西汉高速，交通便利。通讯条件项目地有中国电信、中国移动、中国联通通讯网络，光纤、宽带通项目地，与国内客商联系业务十分便捷。、原料供应本项目所用主要饲料为玉米、大豆和青草饲料，可充分利用当地大量的闲置土地和退耕还林地种植玉米、大豆和牧草，完全可满足项目需要。技术力量：本项目与北京种鹿企业签订有着完善养殖技术服务协议和产品销售合同，技术可靠。（三）项目建设方案1、
6、项目布置方案根据现有场地情况，结合生产需要进行生产布置。场部位于场地西侧，场部后建半环形圈舍，圈舍中间及其东面为梅花鹿、山鸡活动场、放养场，上部安装防逃网。2、设备选择产品生产所需设备为：运输车辆 2 辆及生活车辆 2 辆。水泵及供、排水管道系统 2 套3、土建方案：土 建 工 程 应 做 到 因 地 制 宜 ，节 省 开 支 ，缩 短 工 期 ，场 地 采用 租 用 方 式 ，在 场 地 内 按 养 殖 要 求 修 建 圈 舍 ，并 修 建 生 产 、生活 、办 公 宿 舍 等 生 活 设 施 及 附 助 设 施 。4、总图布局：总图布局在充分满足生产的前提下，尽量避免重复运输及不合理的堆放
7、，降低搬运费；生活、服务尽量布置在远离生产圈舍并实行生活区与生产区分离。四、投资估算和资金筹措1、投资估算：建成年养殖梅花鹿 300 只、山鸡 2000 只特种养殖场一个，计划投资 500 万元。固定资产投资中：道路土建工程 15万元，厂房圈舍建设 50 万元，设备投资 50 万元，其它费用5 万元，流动资金 380 万元。2、资金筹措：项目所需资金 500 万元，企业自筹 350 万元，农村合作银行贷款 150 万元。五、项目建设进度1、建设进度安排2012 年 4 月2012 年 5 月，项目论证。2012 年 5 月6 月项目申报审批。2012 年 6 月2012 年 9 月土建工程。2
8、012 年 9 月2013 年 10 月购买种鹿。2012 年 10 月-2013 年 6 月试养。2013 年 7 月正式投入养殖运营。2、项目设计生产经营期项目设计生产经营期为 30 年。六、项目实施风险评价本项目建设风险主要有：市场风险和自然灾害风险，为了规避风险，项目需对项目风险进行分析。1、市场风险：该项目与其他项目一样生产经营中仍存在市场风险，为了降低市场风险，我们采取以下措施：借国家进行西部大开发之机，发展立体林业争取政府给予扶持；与技术合作单位着力合作，主动邀请质监部门对产品质量进行抽检，评定产品质量，以高质量的产品占领市场；重点抓好企业管理降低产品生产成本，以产品质量和价格优
9、势占领市场；积极与当地农户进行联营，发展养殖农户，达到一定规模后成立养殖专业合作社。2、自然灾害风险：本项目自然灾害风险主要是病害、洪涝灾和风灾，为了避免项目受洪灾影响而采取以下措施：（1）项目选派专人进修养殖、疾病防治等专业知识，并与北京种鹿企业合作，与其签订跟踪服务协议。（2）用钢筋水泥柱桩加固放养场四周栅栏并与顶部防逃网连接，经常检查栅栏与防逃网，避免梅花鹿和山鸡逃跑。（3）将企业厂房、设备等固定资产及梅花鹿参加保险，以减少企业受灾损失。第三章 项目预期效益和社会效益分析一、项目经济效益(一) 、经济分析依据1、编制依据根据国家计委计投资19985530 号文件关于印发建设项目经济评价方
10、法与参数的通知精神要求进行编制。2、成本分析的基本数据来源根据当地饲料市场行情和同类企业生产费用资料进行测算。（二）、基础数据1、生产规模投产后年产鹿茸 1200 公斤，山鸡 40000 只。2、经济效益测算按经营期 30 年计。第二年为建设期，设计产量为 30%，第三年进入达产期，为设计产量的 100%。3、工资及福利费工资水平按人均年平均工资 38500 元（含劳保及福利）。（三）、财务评价财务评价的各项经济指标中，销售收入为含税价。1、销售收入和税金（1）产品销售价格的确定根据市场分析，产品销售价格：鹿茸 800 元/公斤，山鸡25 元/只。年实现销售收入：第二年 58.8 万元，第三年
11、 196 万元，详见项目销售收入、销售税金及附加表。（2）税金及附加按有关税法规定，该企业属普通纳税企业，故需按企业销售收入的 4交纳增值税，同时上交城市建设维护费和教育附加费其税率分别为 5%和 3%，可测算出项目实现销售税金及附加 8.08 万元，详见项目销售收入、销售税金及附加表。2、产品成本（1）固定资产折旧：根据国家有关规定预留 4%残值后，剩余部分按直线平均折旧，土建折旧年限为 20 年，设备折旧年限 8 年。（3）无形资产和递延资产摊销无形资产摊销年限按 10 年，递延资产按 8 年摊销。（4）维修费按固定资产折旧的 20%计提（5）销售费用按未税销售收入的 2%计提（6）管理费
12、用按未税销售收入的 1.5%计提（7）其它费用：按行业水平提取经测算出项目总成本，各年总成本费用详见项目总成本表3、利润及分配按国家和地方政府税收优惠政策：所得税税率为 25%，税后利润提取 15%为企业盈余公积金、公益金，其余为未分配利润。详见项目损益表。4、平均投资利润率和投资利税率（1）投资利润率=9.46%（2）投资利税率=12.6%5、财务盈利能力分析根据项目财务现金流量表，可见当贴现率为 40%时，累计净现值为 33.1 万元。 （详见项目财务现金流量表）。投资回收期=11.27 年财务内部收益率=9.46%项目现金流量表类别 项目指标名称 单位 所得税前 所得税后财务内部收益率
13、% 8.82 6.62财务累计净现值（i=40%） 万元 44.1 33.1全部投资 投资回收期（含建设期） 年 12.04 15.81财务内部收益率 % 12.6 9.46财务累计净现值（i=40%） 万元 44.1 33.1自有投资 投资回收期（含建设期） 年 8.64 11.27表内有关数据详见全部投资现金流量表、 自有资金流量表。6、不确定性分析（1）盈亏平衡点（第三年）项目年销售收入 71 万元。年销售税金及附加 3.692 万元年总成本 55.45 万元年固定成本为 12 万元年可变成本 43.45 万元盈亏平衡点=年固定成本 /(年销售收入 -年可变总成本-年税金及附加)=80.9% 收入（万元）
