1、第二讲 票据理论（下）,一、汇票的票据行为 （一） 汇票的票据行为1. 出票（Issue） 出票是产生票据关系的基础，出票包括两个 动作； 出票后，出票人成为汇票的主债务人； 收款人作为债权人，拥有付款请求权和追索权。,2.背书（Endorsement） 背书是转让票据权利的行为。它的产生是票据成为流通证券的一个标志。 背书包括两个动作：签署与交付； 指示性抬头汇票可经背书转让。, 背书人成为汇票的从债务人，担保受让人所持汇票得到承兑和付款； 被背书人成为持票人，是汇票唯一的债权人，拥有付款请求权和追索权。 背书人又叫前手，被背书人（即受让人）又叫后手，一个汇票可经多次背书。, 背书应具有连续
2、性, 背书的方式：记名背书（Special Endorsement）比如：Pay to Richard Marx(被背书人)Jimmy Lincon(背书人签署)空白背书（Endorsement in Blank） 我国票据法规定，若背书人做空白背书，该背书行为无效，汇票转让不能成立。, 背书转让时的附带记载：不得转让背书，又称限制性背书（Restrictive Endorsement）委托收款背书（Endorsement for Collection）例如：Pay to Richard Marx for CollectionJimmy Lincon汇票的真正债权人仍是Jimmy Lincon
3、, 被背书人Richard Marx得到的仅是代理权，无权再以背书转让汇票权利。,有条件背书（背书行为本身有效，所附条件无效）例如:PAY TO THE ORDER OF D COMPANYON DELIVERY OF BILL OF LADING NO.123FOR C COMPANY (SIGNED),质押背书持票人在融资时可将汇票作为抵押，如到期不能履行其债务责任时，债权人可以行使汇票持票人的权利。质押背书的特点部分或分割背书（属于无效背书）,Case 1,某日宝山钢铁股份有限公司(BAOSHAN IRON & STEEL CO. LTD.) 向美国通用汽车公司（General Moto
4、r Corporation）出口一批钢材. 于是宝钢公司开立一张以美国通用公司为付款人、中国银行上海分行为收款人、金额为500万的即期汇票。中国银行上海分行收到汇票后，将该汇票背书给其美国的往来行纽约银行(The bank of New York),Case 2,宝山钢铁股份有限公司(BAOSHAN IRON & STEEL CO. LTD.) 向美国通用汽车公司（General Motor Corporation）出口一批钢材. 于是宝钢公司开立一张以美国通用公司为付款人、金额为500万的即期己收汇票。宝钢公司将该汇票经委托收款背书后, 交给中国银行上海分行, 该行随后将该汇票经委托收款背书
5、后寄给其美国的往来行纽约银行(The bank of New York),3. 提示（Presentation） 提示承兑我国票据法对提示承兑有如下规定：（1）定日付款和出票后定期付款的汇票，持票人可以在到期日前提示承兑，也可以不提示承兑而于到期日直接请求付款。,（2）见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起1个月内向付款人提示承兑。（3）见票即付的汇票，无需提示承兑。, 提示付款我国票据法对提示付款的规定:（1）见票即付的汇票，持票人应在出票日起1个月内向付款人提示付款。（2）定日付款、出票后定期付款或已承兑的见票后定期付款的汇票，持票人应在到期日起10日内向付款人提示付款。,持票人如未按
6、上述期限提示承兑（仅只必须承兑的汇票）或提示付款，即丧失对前手的追索权，但承兑人或出票人仍应当继续对持票人承担付款责任。该种责任的时效，我国票据法规定见票即付的汇票有效期限为2年，远期汇票自到期日2年。,4. 承兑（Acceptance）承兑包括写成和交付两个动作。写成是指付款人在汇票正面记载“承兑（Accepted）”字样.付款人在承兑后，成为承兑人（Acceptor）,是汇票的主债务人，而出票人则由主债务人变成从债务人。, 汇票按承兑与否可分为：（1）可以提示承兑的汇票(定日付款汇票、出票后定期付款的汇票)（2）必须提示承兑的汇票 （见票后定期付款的汇票、加记“必须提示承兑”记载的汇票）,
7、（3）无需提示承兑的汇票（见票即付的汇票等）（4） 禁止提示承兑的汇票（加记“禁止承兑”字样的汇票）, 汇票的承兑有两种：普通承兑限制承兑汇票的持有人可以拒绝接受限制性承兑。承兑时间：3日内,5. 付款（Payment） 付款的两个特征：第一，付款行为必须由付款人（或其指定的担当付款人）作出；第二，必须以金钱支付。, 我国票据法对付款的规定： 付款日期；付款金额；付款货币；付款人责任,6. 追索（Recourse）汇票到期得不到付款或承兑时，持票人可以向其前手背书人、出票人或其他票据债务人行使请求偿还的权利，即行使追索权。 持票人行使追索权应具备以下条件：追索原因；作成拒绝证书（Protest
8、）;发出拒付通知（Notice of Dishonour）, 我国票据法对追索金额追索权的行使期限以及追索程序的规定：追索金额；追索时效；持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或被拒绝付款之日起6个月，再追索权则自清偿日或提起诉讼日起3个月。追索程序,7. 保证保证是指非汇票债务人对出票、背书、承兑等行为所发生的债务予以担保。 保证人与被保证人承担相同的债务责任。 保证人未在汇票上记载被保证人的，汇票的主债务人为被保证人。,“保证”形式如下:,Per avalFor_signed by_dated on_,“保证”形式如下:,(2) We guarantee_signed by_dated on_
9、,（二） 票据权利的取得票据权利的合法取得，应符合下列条件：1. 应是票据的持票人；2. 取得票据时，票据未过期或被拒付；3. 取得票据时无恶意或重大过失；4. 取得票据时应给付对价。满足上述四项条件的持票人称为正当持票人(Holder in the Due Course),也称善意持票人(Bona Fide Holder),（三） 票据的贴现 定义: 持票人将付款人已承兑但尚未到期的远期汇票背书转让给银行或其他金融公司(如贴现公司),银行受让汇票时按票面金额扣减贴现利息后,将剩余金额交付持票人.,（四） 汇票的种类按出票人划分：银行汇票、商业汇票按汇票流通中是否附有货运单据分：光票、跟单汇票
10、（documentary Bill ）,按付款期限划分：即期汇票、远期汇票（包括定日付款、出票后定期和见票后定期）按承兑人划分：商业承兑汇票(Traders Acceptance Bill)、银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill)按票据行为地划分国内汇票(domestic bill)、涉外汇票（foreign bill）,Case 3,2003年2月20日，Smith开立了一张金额为US$100,000，以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US$100,000的货物给Brown。3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他
11、就把这张汇票交给了Jack。,Jack持该票于同年3月6日向brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10%P.A.（按360天计算）,二、本票,（一）本票的定义我国票据法对本票的定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。我国票据法所称本票，是指银行本票，且均为见票即付。,英国票据法对本票的定义：本票是一人向另一人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件支付承诺。,（二）本票的必要项目我国票据法规定，本票的必须记载事项为： 表明“本票”字样 无条
12、件支付的承诺 确定的金额 收款人名称 出票日期 出票人签章,PROMISSORY NOTE,USD 5000.00,Hong Kong, March 12, 2003,On demand We promise to Pay the order of D Company,the sum of Five Thousand U.S. dollars Only.,For A CompanyHong Kong Signed,（三）本票和汇票的区别1. 本票是一种支付承诺，而汇票则是一种支 付委托（或支付命令）；2. 基本当事人不同；3. 出票人的责任不同；,4. 远期本票无需承兑，而远期汇票一般要付款人
13、承兑；5. 本票只能开出一张，而汇票可以是一套。,三、支票,（一）支票的定义我国票据法对支票的定义：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。英国票据法对支票的定义是：支票是以银行为付款人的即期汇票。,(二)支票必须记载的事项： 表明“支票”字样； 无条件支付的委托； 确定的金额； 付款人名称； 出票日期； 出票人签章,我国第八十六条规定:“支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不准使用。”我国票据法第八十七条规定:支票上未记载收款人名称的, 经出票人授权,可以补记。,（三）支票的票据责任1. 出票人的责任；
14、2. 付款人的责任,（四）支票的种类按有无收款人名称记载分： 记名支票 不记名支票,按付款保障方式分： 划线支票（Crossed Check）划线支票是在支票正面划两道平行横线的支票。划线支票只能通过银行收款，不能由持票人直接提取现款。划线支票分为普通划线和特殊划线两种。,普通划线是不注名收款银行的划线;特殊划线是在平行线中记有收款银行的名字。我国票据法中没有支票划线制度的规定，但有对现金支票和转帐支票的规定。,（五）支票的使用1. 一般做法2. 支票的止付3. “远期支票”支票是一种见票即付的支付委托，所谓“远期支票”是指出票人在出票时，把出票日期填写成将来的某一日期。,四、不同票据应用举例
15、,Case 4: 假定纽约公司A向巴黎公司B采购一批货物,订单(P/O)号码为95E03LC001,价值为10,000美元,约定装运后30天付款.巴黎公司C向纽约公司D采购一批商品,价值为10,000美元,假定货物装运日期为2006年7月10日.而公司B与C之间刚好存在某种业务关系,如C向B提供贷款或提供物品与劳务.它们之间的关系如下:,EXCHANGE FOR USD10,000.00 JULY13,2006 PARISAT THIRTY DAYS AFTER SHIPMENT DATE (SHIPMENT DATE: JULY 10, 2006)PAY TO THE ORDER OF C
16、CO. THE SUM OF US DOLLARS TEN THOUSAND ONLY DRAWN UNDER P/O NO. 95E03LC001 DATED ON MAY 13,2006 TO: A COMPANY, NEW YORKFOR B COMPANY, PARIS(SIGNED),PROMISSORY NOTE FOR USD10,000.00 JULY13,2006 NEW YORKAT THIRTY DAYS AFTER SHIPMENT DATE (SHIPMENT DATE: JULY 10, 2006) WE PROMISE TO PAY TO B CO. OR ORDER THE SUM OF US DOLLARS TEN THOUSAND ONLY FOR VALUE REVEIVED.FOR A COMPANY, NEW YORK(SIGNED),CHEQUE FOR$10,000.00 NEW YORK AUG.9,2006PAY TO THE ORDER OF B CO. THE SUM OF US DOLLARS TEN THOUSAND ONLYTO: ABC BANK, NEW YORKFOR A COMPANYNEW YORK(SIGNED),支票解决方案 (假设美国A公司的资金帐户银行为纽约ABC银行),
