1、商业银行经营管理学,主讲：李利,教学目的 主要参考资料 课程的结构安排 考核办法,第一章 商业银行概述,商业银行的性质与职能 商业银行的经营管理原则 商业银行制度,第一节 商业银行的性质与职能,一、商业银行的性质 （一）商业银行的产生,银行的萌芽货币经营业 历史上最早的银行1171年成立的意大利威尼斯银行。 现代的商业银行1694年由英国政府支持创办的股份制形式的英格兰银行。,最早出现在意大利的威尼斯和热那亚,中国商业银行的起源与发展 中国：南北朝寺庙典当业唐代飞钱北宋交子明清当铺中国通商银行中国近代银行的产生,CASE,1897年4月26日新中国成立后1978年以后90年代2005年后,清政
2、府核准中国通商银行开业，标志着中国民族资本商业银行的开始。,高度集中统一的计划经济体制下，没有真正意义上的银行。,国有商业银行先后进行股份制改革。,四大国有独自专业银行进行商业化改革。,中、农、工、建四大专业银行先后恢复和重建，标志着大一统的单一银行制的终结。,（二）商业银行的发展 业务电子化 业务综合化、国际化 政府金融管制松化 商业银行风险管理强化,（三）商业银行的性质,一、性质 商业银行是企业 商业银行是特殊的企业 商业银行是特殊的金融企业,二、商业银行的职能信用中介支付中介信用创造金融服务,第二节 商业银行的经营管理原则,一、安全性原则 （一）坚持安全性原则的意义 （二）影响安全性的因
3、素,资本风险,市场风险,管理风险,流动性风险,信用风险,（三）坚持安全性原则的途径,提高资本 充足率,提高防范 风险的能力,必须遵纪守法 合规经营,实现资产负债 的有效匹配,实行资产 分散化,二、流动性原则 （一）流动性原则的含义 （二）坚持流动性原则的必要性 （三）保持流动性的途径 1.资产管理措施 2.负债管理措施 3.保持商业银行流动性需求和流动性供给的平衡,三、盈利性原则 （一）盈利性原则的意义 （二）影响商业银行盈利的主要因素,资产损益,资金成本,其他业务收入,1.合理确定资产规模和资产结构 2.加强存贷款利差的管理 3.扩大资本金 4.增加其他业务收入 5.控制费用支出,（三）提高
4、商业银行盈利水平的主要途径,四、“三性”原则的关系及其协调 （一）“三性”原则之间的相互关系 1.“三性”原则之间的统一性,安全性,流动性,盈利性,安全性,流动性,盈利性,2.“三性”原则之间的矛盾性,（二）“三性”原则之间的协调,在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全性的前提下，围绕流动性加强银行的经营管理，增强资金实力，提高服务质量，只有这样，才能很好地实现安全性和盈利性相结合的目标。,第三节 商业银行制度,一、商业银行的组织结构 单一行制,通过一个营业所提供所有业务，不设或限设分支机构。,总分行制,除总行外，法律允许在国
5、内设立分支机构，所有分支机构统一由总行领导。,金融控股公司制,通过控制和收购两家以上金融企业以组成公司的现代金融组织形式。,连锁银行制 是某一个人或某一集团购买若干独立银行的多数股票，这些银行在法律上是独立的，也没有股权公司的形式存在，但其所有权掌握在某一个人或某一集团手中，其业务和经营决策由一个人或一个决策集团控制。,二、商业银行治理结构 三、商业银行经营制度 （一）分离银行制（二）全能银行制,一个国家的金融机构按照金融业务的不同种类和性质而分别设立并实行分业管理的银行制度。,商业银行或金融机构可以经营各种各样的金融业务制度。其最大的特点是商业银行不仅可以从事银行业务，而且可以全面经营证券、
6、保险、投资等其他金融业务，承担金融的全面职能。,第二章 商业银行经营管理环境,商业银行经营管理环境概述 商业银行经营管理环境分析 商业银行经营管理环境优化,第一节 商业银行经营管理环境概述,一、商业银行经营管理环境分析的目的 （一）有利于提高商业银行的的经营管理水平 （二）有利于商业银行防范金融风险 （三）有利于追求区域经济与商业银行发展的良性循环 （四）有利于商业银行追求更高的经营效率,1、商业银行资本金及产权形式 2、金融人才 3、组织结构与运行机制 4、内部控制制度 5、金融产品 6、科学技术水平与信息,二、商业银行经营管理的内部条件,（一）直接具体条件 1、资金供求关系及利率变化情况
7、2、商业银行客户的需求和偏好 3、商业银行同业竞争状况 4、中央银行及监管机构对商业银行的政策和管理情况,三、商业银行经营管理的外部条件,（二）间接一般条件 1、宏观经济条件 2、政治与法律条件 3、社会文化条件 4、国际经济金融环境,三、商业银行经营管理的外部条件,一、商业银行经营环境变化与管理 1、加快经济全球化进程的同时，世界经济的波动加剧 2、金融全球化迅猛发展，银行业面临的竞争更加激烈 3、金融风险加大，金融监管力度增强,第二节 商业银行经营管理环境分析,（一）商业银行经营管理环境分析与预测的原则 1、系统性原则 2、连续性原则 3、定性分析与定量分析相结合的原则,二、商业银行经营管
8、理环境分析与预测,（二）商业银行经营管理环境分析与预测的技术与方法 1、定性分析预测法 （1）个人经验预测法 （2）德尔菲法 （3）主观概率法,二、商业银行经营管理环境分析与预测,2、定量分析预测法 （1）发展趋势法 （2）直线趋势法 （3）线形回归分析预测法,（二）商业银行经营管理环境分析与预测的技术与方法,（一）金融一体化、银行国际化进程加快 （二）混业经营的发展更加深入 （三）商业银行资产证券化 （四）金融创新层出不穷 （五）商业银行业务电子网络化,三、现代商业银行发展趋势,一、优化商业银行经营管理环境的原则 1、竞争与效率相一致的原则 2、安全与稳健相一致的原则 3、金融与经济相统一的
9、原则 4、规模与效益相适应的原则,第三节 商业银行经营管理环境概述,二、优化商业银行经营管理环境的措施,1、加强内控制度建设，优化商业银行内部环境 （1）明确划分相关部门之间、岗位之间、上下级机构之间的职责，建立职责分离、横向与纵向相互监督制约的机制 （2）商业银行应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序，并在全行范围内保持统一的业务标准和操作要求，避免因管理层的变更而影响其连续性和稳定性,1、加强内控制度建设，优化商业银行内部环境 （3）明确商业银行的控制程序 （4）加快商业银行产权制度改革，优化产权结构，完善法人治理结构，明确所有者和经营者之间的权利与义务关系,2、确立营销管理
10、新理念，优化商业银行客户群体 （1）以顾客为导向，确立新的“客户群体”观念 （2）不断创新，确立“整体客户满意”经营理念,二、优化商业银行经营管理环境的措施,3、强化风险意识和风险管理，优化商业银行市场环境 4、发挥商业银行优势，营造良好的外部经济环境,二、优化商业银行经营管理环境的措施,商业银行资本金构成 商业银行资本金的功能 商业银行资本充足性的管理 提高商业银行资本充足率的途径,第三章 商业银行资本金管理,一、产权资本 （一）普通股本 银行发行普通股票筹措资本对银行经营的优点： （1）它是银行永久性使用的资本，稳定性强。 （2）股东一定程度上参与决策管理，有助于发挥集体智慧，加强监督管理
11、和实现平衡制约 （3）股息和红利事先不确定，而是根据经营收益的状况决定 （4）可以对债权人提供保障损失，以增强银行信誉,第一节 商业银行资本金构成,银行发行普通股票筹措资本对银行经营的不足之处 （1）发行普通股受到较为严格的条件限制，手续繁杂，且需要支付咨询费、广告费、印刷费等有关劳务费用，筹资成本高。 （2）当银行发行新股后，银行股票数量也可能增加，回使原来股东对银行的经营权削弱，经营决策中的不确定性因素增加 （3）新增资本不会使银行的利润立即增加，每股分得的红利将减少，原来每股的收益率将下降，从而会影响该银行股票市场价值下跌,发行优先股筹措资本对银行经营的优点在于： （1）优先股股东只按固
12、定比例获取股息，不参加红利分配，因而发行新股不会降低原有优先股和全部普通股红利，不会影响银行股票的市场价格，不会削弱银行股票的市场吸引力，且易被原有的股东所接受 （2）优先股股东不享有决策投票权，无权参与对银行的管理，不会削弱原有股东对银行的控制权，不会影响银行既定的经营决策 （3）银行在正常情况下，运用优先股资金进行营运，其所得利润高于支付给优先股股东的固定利息，这样，就可以增加银行的总收益，提高银行财务杠杆的效力,（二）优先股本,发行优先股筹措资本对银行经营的不足之处包括： （1）固定的股息支付使银行减少了经营中的灵活性，同时，也加重了银行经营困难时的负担 （2）固定的股息，其收益能力有限
13、，这对投资者的吸引力不是很大 （3）优先股的发行超过一定限度，便会降低银行的信誉水平，因为标志着银行信誉水平高低的是资本总量中的普通股股本，优先股过多，势必造成普通股在资本总量中所占比重下降，从而削弱了银行的信誉,（三）资本公积 （四）留存收益 留存收益对银行经营的优点： （1）不需要发行股票就可以增加银行资本，这样可以节省发行股票筹资的费用。 （2）可以避免因增加新股造成的收益降低和削弱原有股东对银行的控制权。 （3）留存收益的权益归普通股股东所有，股东不必为这部分收益缴纳个人所得税。,一、产权资本,留存收益对银行经营的缺点在于： 留存收益比例增大，股东所得的红利减少，这样就会减弱银行股票的
14、吸引力，从而可能导致银行股票价格下跌，给银行今后发行股票增资造成更大的困难。,（五）补偿损失准备金 补偿损失准备金对银行经营的优点在于： （1）它是逐年积累的，提留时不会对当年分红产生剧烈影响。 （2）能够避免因资产损失而对银行经营和当年收益产生的不利影响。 （3）从税前利润中提留准备金，可以使银行获得税收上的好处。,一、产权资本,补偿损失准备金对银行经营的缺点在于： （1）过多提留准备金会减少银行当年利润和分红，会影响普通股票的市场价格。 （2）由于受到代替规模和分红政策的限制，金融管理当局往往都对各种准备金的提留比例加以规定，因此，银行也不可能大量提留准备金来增加资本。,对银行来说，以资本
15、票据和资本债券筹集资本的优点主要在于： （1）资本票据和债券的利息是税前支付的，因此，它具有节税效应，可以减轻银行的税收负担。 （2）相对于长期存款来说，它不必缴交存款准备金，也不用参加存款保险，其管理成本低于长期存款管理费用，这有利于降低银行的经营成本。 （3）附属债务的债权人除按规定获取利息外，不参加商业银行的资产收益分配，也无权参加经营决策和控制，所以增加发行这种债券，既不影响普通股分红，又不削弱普通股东对银行的控制权。 （4）许多国家规定对这种债券的利息所得免征所得税，因而便于推销这种债券，降低筹资成本。,二、债务资本,（1）银行每年对其要支付固定利息，这些利息是固定的、强制的。这样，
16、当银行盈利水平下降时，普通股股东收益下降的幅度将更大；同时，也可能使银行的财务状况恶化。 （2）债务资本不是永久性资本。 （3）商业银行附属债务的支付与处理必须服从事先约定的事项，这就限制了商业银行的股息分配、银行合并和资产的自由转移，因而，可能减少银行经营的灵活性。,资本票据和资本债券对银行经营也有许多不利之处：,（一）保证经营 （二）保护权益 （三）维护信誉 （四）监督管理,第二节 商业银行资本金的功能,一、影响银行资本充足性的因素 1、银行所在国家和地区的经济发展状况及发展趋势 2、银行经营规模、经营管理水平和资产质量、资产结构及流动性状况 3、银行在竞争中所处的地位 4、负债结构状况及
17、其潜在的变化 5、银行盈利及留存情况 6、金融管理当局的要求,第三节 商业银行资本充足性的管理,二、商业银行资本充足性的衡量标准 1、资本与存款比率（资本/存款总额的比率） 2、资本与总资产比率 3、资本与投资资产（风险资产）比率 4、资本充足度公式（纽约资本充足度公式） 5、资本与加权风险资产比率,三、巴塞尔协议对商业银行资本充足性的要求 （一）资本的定义 1、一级资本 又称核心资本，即永久性股东权益。包括已发行并完全缴足的普通股、永久性累积优先股和公开储备 2、二级资本 又称附属资本，包括非公开储备、资产重估储备、普通准备金/普通呆账损失准备金、混合资本工具（带有债务性质的资本工具）和次级
18、长期债务。,（二）资产风险权重的规定 1、表内资产的风险权重 （1）风险权重0%的资产。 （2）0%、10%、20%、或50%（各国自定）的资产。 （3）风险权重为20%的资产。 （4）风险权重为50%的资产。 （5）风险权重为100%的资产。,（二）资产风险权重的规定 2、表外项目的信用换算系数 （1）风险权重为零信用转换系数的表外业务 （2）风险权重为20%信用转换系数的表外业务 （3）风险权重为50%信用转换系数的表外业务 （4）风险权重为100%信用转换系数的表外业务,（二）资产风险权重的规定 3、衍生工具的信用转换系数 （1）风险权重为零信用转换系数的衍生工具 （2）风险权重为0。5
19、%信用转换系数的衍生工具 （3）风险权重为1%信用转换系数的衍生工具 （4）风险权重为5%信用转换系数的衍生工具,（三）风险资产的加权计算 1、表内风险资产=表内资产风险权重 2、表外风险资产=表外资产信用换算系数表内相同性质资产的风险权重 3、衍生工具风险资产=衍生工具资产信用换算系数表内相同性质资产的风险权重 4、全部风险资产=表内风险资产+表外风险资产 5、资本充足率 （1）一级资本比率=核心资本/风险资产总额 （2）二级资本比率=附属资本/风险资产总额 （3）资本对风险资产的比率=（核心资本+附属资本）/风险资产总额=一级资本比率+二级资本比率,四、新巴塞尔协议规定的标准 1、第一支柱
20、-最低资本规定 2、第二支柱-监管部门的监督检查 3、第三支柱-市场纪律,（一）自我积累或者增加各种准备金 （1）自我积累主要是留存盈余转入资本，即从内部增加资本。 （2）增加各种准备金也是形成银行资本的一种途径。,第四节 提高商业银行资本充足率的途径,银行管理者在对留存盈余转增资本时数量要适当控制，要考虑到： （1）必须以不影响股东利益和股票市场价格为最佳。 （2）必须符合商业银行对流动性的要求。 （3）要考虑其他上市公司，尤其是其他上市银行的股息水准，尽量使本行对股东的股息回报不会与其他银行相差太大，以免影响本行的信誉。 （4）要考虑通过其他渠道获取资金的难易程度。 增加途径的若干限制：
21、（1）银行适度资本金数额的大小； （2）银行净收入额的大小； （3）净收入中可以提留的比例的大小等。,（二）根据银行资本结构、股息政策和市场状况，选择适当的增资方式来增加资本 在考虑外部筹资时，除了要达到监管当局的监管要求和股东价值最大化的要求外，还要考虑： （1）确定总量，比较不同筹资方式的优劣。 （2）应当考虑今后进一步扩大资本总额，进行外部资本筹集的灵活性，特别要考虑长远资本筹集的便利。 （3）把握最佳的发行时机。 （4）确定合理的发行价格。 （5）做好广泛的公关宣传活动。,提高商业银行资本充足率的途径,（三）调整资产结构，控制市场风险和操作风险，合理配置不同风险权重的资产 （四）通过缩减资产规模，达到资本充足率的要求,提高商业银行资本充足率的途径,
