1、中 国 民 主 建 国 会 内 蒙 古 自 治 区 委 员 会2006 年 度 专 题 调 研 课 题内蒙古自治区中小企业融资现状调研报告民建内蒙古区委中小企业融资问题课题组2006 年 12 月呼和浩特I摘 要近年来，我区中小企业有了长足的发展，其整体素质和对国民经济的贡献率在不断提高，特别是在社会经济协调发展，扩大就业，满足人们多样化的需求，实现社会专业化分工，以及技术创新，扩大出口和培育企业家等方面都发挥着不容忽视和不可替代的巨大作用。然而，资金紧张、融资不畅，已成为制约我区中小企业进一步发展的主要因素。探讨我区中小企业融资困难的根本原因，提出相应的解决方案，从而改变其融资困难的现状，对
2、促进我区中小企业健康发展以及推动我区经济快速健康发展具有重要的实际意义。为此，民建内蒙古区委组织力量，在对新疆、青海、陕西三个西部省区中小企业融资困难问题及其解决思路、对策进行实地考察、借鉴以及对我区中小企业相对密集的呼和浩特市、包头市中小企业融资问题进行调查了解和深入分析的基础上，提出了若干解决问题的思路和对策，形成本调研报告。在调研报告的第一部分“我区中小企业融资的现状”中，通过分析调研数据，发现我区中小企业融资普遍存在融资渠道单一、缺乏为中小企业服务的中小金融机构等六个方面的困难和问题。调查显示，我区近六成中小企业对本地的融资环境并不满意。调研报告的第二部分对我区中小企业融资难的原因做了
3、探析。指出有些专家学者把中小企业融资难的问题仅仅归咎于银行的观点是不全面的，认为还应当从中小企业自身原因以及体制政策环境原因等方面去考察和分析。报告对这些原因一一作了归纳和分析。针对我区中小企业融资普遍存在的困难、问题以及主要原因，本调研报告的第三部分从中小企业自身建设、银行改革以及政策制度建设等三个方面提出了解决问题的若干建议。一、关于中小企业自身建设方面认为应当着力于：1.规范企业公司治理结构。2.完善企业财务管理制度。3.强化信用观念，构筑良好的银企关系。4.改变融资观念，加强融资管理，拓宽融资渠道。二、关于银行改革方面1.银行应当认识开展中小企业贷款的重要性。2.金融机构应改进和完善信
4、贷融资管理体制。II3.建立符合中小企业实际的信贷指标评价体系，开展联合担保等贷款新品种。4.充分合理利用利率手段，探索对中小企业贷款的风险定价机制。5.金融机构应加快金融创新步伐，不断推出新的信用工具和业务。三、关于政策制度建设方面首先，应当深化融资体制改革，拓宽中小企业融资渠道，建立健全中小企业金融支持体系。包括 12 条具体建议：（1）建立中小企业融资体系。（2）培养符合条件的中小企业，使其到证券市场直接融资。（3）加强国有商业银行对中小企业的金融服务。（4）开展金融创新，增加中小企业融资渠道和方式。（5）推动民间资金进入中小企业，有效拓宽中小企业融资渠道。（6）进一步培育和完善信用担保
5、市场，使中小企业担保机构发挥更大的作用。（7）进一步壮大风险投资基金，支持高科技企业、新兴企业的发展。（8）进一步发展货币市场，扩大中小企业间接融资。（9）发展融资租赁，为企业长期融资提供便利。（10）尝试风险信贷渠道，开展权益资本抵押贷款。（11）加大财政支持力度，强化中小企业发展基金的引导功能。（12）引入和发展中小银行。其次，应当完善相关制度，推进中小企业信用建设。包括：（1）构建完善的社会信用体系。（2）建立统一的企业信用制度，有效规范中小企业信用评估和中介机构的征信行为。（3）进一步加强法制建设，为创造良好的信用提供法律保障。（4）建立健全中小企业财务、会计制度，建立完善的会计报表账
6、簿体系，提高企业财务状况的透明度和会计报表的可信度。第三，应当建立健全中介服务体系。第四，为克服中小企业融资瓶颈创造条件，建 议设立中小企业局， 强化政府职能，促进 中小企业发展。中小企业局可以考虑设立两个部门：（1）充分发挥政府的引导和推动作用，建立中小企业融资工作议事协调部门。（2）学习国际经验，建立中小企业局政策性贷款部门。并概要地介绍了III目前美国中小企业局提供贷款的四种形式。III目 录一、我区中小企业的 融资现状 .2（一）中小企业普遍存在资金短缺，且对资金需求增势迅猛 .2（二）中小企业资金供给有限，融资渠道单一 .2（三）缺乏中小金融机构，企业对国有商业银行的依赖性较大 .2
7、（四）融资成本较高，增加了企业负担 .2（五）缺乏担保机构，抵押担保难落实 .2（六）中小企业融 资环境较差，政策措施未能落实 .2二、中小企业融资难的原因探析 .2（一）中小企业的内在原因 .21.中小企业自身融资条件不足，经营不稳定，缺乏抵押担保品 .22.中小企业整体信用不理想，使资金供给者存有顾虑 .23.企业治理结构不规范，管理不科学 .24.企业财务制度不健全，财务核算水份较大，企业信息透明度差，导致其资信度不高 .25.国有中小企业改制过程中，未落实银行债务，产生了负面效应 .26.中小企业未重视贷款资金的正确使用 .27.中小企业缺乏融资相关知识 .2（二）银行方面原因 .21
8、.国有商业银行经营模式和经营策略的转变限制了对中小企业的贷款 22.国有商业银行撤销基层分支机构造成金融真空，影响了中小企业的融资 .23.严厉的信贷风险追究责任制制约了基层商业银行向中小企业贷款的积极性 .24.银行过高的贷款指标要求，影响了中小企业的融资 .2IV5.银行信贷政策严重不适应西部地区中小企业，加剧了中小企业融资困难 .26.银行对中小企业贷款未采取简化手续，增加了贷款的难度和成本 .27.银行体制决定中小企业融资处于劣势。 .2（三）体制环境方面原因 .21.融资服务体系不健全，致使中小企业过分依赖银行贷款 .22.社会信用秩序紊乱，怂恿中小企业逃废银行债务 .23.法律、法
9、规建设滞后，加剧了银行对中小企业的“恐贷”心理 .24.现有政策操作性较差，政策没能真正落实到位 .25.抓大放小政策起惯性作用，政府支持大企业大项目的做法还没有真正转变。 .26.中小企业担保机构缺乏，作用发挥不够，加大了企业融资成本 .27.信用中介机构缺乏，影响了中小企业资信评级 .2三、解决中小企业融资难问题的建议 .2（一）中小企业自身建设方面 .21.规范企业公司治理结构 .22.完善企业财务管理制度 .23.强化信用观念，构筑良好的银企关系 .24.改变融资观念，加强融资管理，拓宽融资渠道 .2（二）银行改革方面 .21.银行应当认识开展中小企业贷款的重要性 .22.金融机构应改
10、进和完善信贷融资管理体制 .23.建立符合中小企业实际的指标评价体系，开展联合担保等贷款新品种 .24.充分合理利用利率手段，探索对中小企业贷款的风险定价机制 .2V5.金融机构应加快金融创新步伐，不断推出新的信用工具和业务 .2（三）政策制度建设方面 .21.深化融资体制改革，拓宽中小企业融资渠道，建立健全中小企业金融支持体系 .2（1）建立中小企业融资体系 .2（2）培养符合条件的中小企业，使其到证券市场直接融资 .2（3）加强国有商业银行对中小企业的金融服务 .2（4）开展金融创新，增加中小企业融资渠道和方式 .2（5）推动民间资金进入中小企业，有效拓宽中小企业融资渠道 .2（6）进一步
11、培育和完善信用担保市场，使中小企业担保机构发挥更大的作用 .2（7）进一步壮大风险投资基金，支持高科技企业、新兴企业的发展 .2（8）进一步发展货币市场，扩大中小企业间接融资 .2（9）发展融资租赁，为企业长期融资提供便利 .2（10）尝试风险信贷渠道，开展权益资本抵押贷款 .2（11）加大财政支持力度，强化中小企业发展基金的引导功能 .2（12）引入和发展中小银行 .22.完善相关制度，推进中小企业信用建设 .2（1）构建完善的社会信用体系 .2（2）建立统一的企业信用制度，有效规范中小企业信用评估和中介机构的征信行为 .2（3）进一步加强法制建设，为创造良好的信用提供法律保障 .2（4）建
12、立健全中小企业财务、会计制度，建立完善的会计报表账簿体系，提高企业财务状况的透明度和会计报表的可信度 .23.建立健全中介服务体系 .2VI4.设立中小企业局，强化政府职能，促进中小企业发展 .2（1）充分发挥政府的引导和促进作用，建立中小企业融资工作议事协调部门 .2（2）学习国际经验，建立中小企业局政策性贷款部门 .21内蒙古自治区中小企业融资现状调研报告民建内蒙古区委中小企业融资问题课题组环顾当今世界，无论是在发达国家还是在发展中国家，中小企业已经成为或正在成为国民经济的重要支柱。中小企业发展状况和程度是一个国家或地区经济活跃程度和经济和谐协调发展的衡量指标。随着对中小企业经济地位的认识
13、的不断深入，中小企业的发展越来越受到各级领导和社会各界的广泛关注，2003 年国家颁布实施了中华人民共和国中小企业促进法 ，2005 年国务院下发了关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见 ；我区也相继制定出台了内蒙古自治区人民政府关于促进工业中小企业发展的意见、 内蒙古自治区人民政府关于贯彻国务院鼓励支持和引导个体和私营等非公有制经济发展若干意见的实施意见等一系列文件。在自治区各级领导和有关部门的重视和支持下，我区中小企业呈现出良好的发展态势。近年来，我区中小企业有了长足的发展，其整体素质和对国民经济的贡献率在不断提高，特别是在社会经济协调发展，扩大就业，满足人们多样化的需求，
14、实现社会专业化分工，以及技术创新，扩大出口和培育企业家等方面都发挥着不容忽视和不可替代的巨大作用。2005 年全区各产业、各种所有制中小企业总计 53.12 万户，占全区企业户数的 99%。其中中小工业企业 13.08 万户，占全区全部工业企业户数的99.99%；全部工业企业完成工业总产值 3861.58 亿元，其中中小工业企业完成工业总产值 2700.48 亿元，占全部工业总产值的 69.93%；全部工业企业完成工业增加值 1477.88 亿元，其中中小工业企业完成 995.07 亿元，占全部工业增加值的 67.33%。因此，可以说中小企业已经成为内蒙古工业经济发展的重要力量。然而，在我区深
15、化改革，加快中小企业发展的过程中影响和制约中小企业发展的问题仍然很多，其中资金紧张、融资不畅的现象已成为中小企业发展的重要制约因素。因此，探讨中小企业融资困难的根本原因，提出中小企业融资困难的解决方案，从而改变融资困难的现状，对促进中小企业健康发展具有重要的实际意义。我区经济发展程度相对中东部地区低，民间资本和金融机构相对不发达，因此，我区中小企业融资难问题尤为突出，解决中小企业融资成为目前促进我2区中小企业发展面临的迫切需要解决的问题。为了了解和探索我区中小企业融资现状及其问题，民建内蒙古区委于2006 年 8 月中旬组织力量，对新疆、青海、陕西三个西部省区中小企业融资困难问题及其解决思路、
16、对策进行了实地考察、借鉴，对我区中小企业相对密集的呼和浩特市、包头市中小企业融资问题开展了相关调查，本报告在上述调研活动的基础上，对我区中小企业融资问题作出分析和探讨。一、我区中小企业的融资现状（一）中小企业普遍存在资金短缺，且对资金需求增势迅猛中小企业是一个比较独特的融资群体。从资金需求角度看，单个企业资金的需求量相对于大企业来说并不大，但几乎所有中小企业普遍存在资金短缺现象，因此，整体上存在一个较大的资金需求总量。据此次调查显示，70%的中小企业认为资金需求难以得到满足，存在资金短缺问题。而且调查表明短缺资金的中小企业数量和户均资金缺口都在增加，近几年资金需求缺口出现进一步扩大趋势。从银行
17、申请贷款情况看，中小企业贷款的笔数和金额正在双双增长，势头甚为迅猛。由于资金需求难以满足，使 50%以上的企业出现流动资金周转困难，40%以上的企业规模扩大受到影响，40%以上的企业设备陈旧而无法更新，30%以上的企业技术开发不能顺利进行，20%以上的企业产品不能实现更新换代。从资金期限看，中长期资金缺口是企业急需解决的问题。据调查，在有资金需求的企业中，四成左右的企业中长期资金需求缺口是来自于固定资产投资需求，另占四成的企业中长期资金需求缺口是来自于技术改造或设备更新需求。技术开发没有资金投入，因此，企业产业升级和结构调整就无从谈起，资金问题在中小企业的发展过程中的瓶颈效应已十分突出。（二）中小企业资金供给有限，融资渠道单一企业的融资渠道应该是一个多层次的，从理论上讲，企业融资有资本市场直接融资、获得风险投资基金、私募、商业信用及向银行贷款等五种方式。在我国，随着经济体制的改革和资本市场的建立，企业的资金来源已从单一渠道向多元化发展。但就目前来讲，中小企业资金供给无论从量上还是方式上都还不尽人意，资金来源主要依赖自有资金和银行贷款，直接融资十分有限。此次调查显示，在我区自有资金在企业的资金来源中达到 60%。虽然这是中小企业发展的基础性资金，也是企业争取外源筹资的先决条件。但也正是因为外援融资渠道不畅才使得中小企业有如此高比例的自筹资金。银行贷款，约占 28-30%，而
