1、试 题 一、单项选择题1. 根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在（ ）年以上，但经国务院批准的除外。A. 1B. 2C. 3D. 5描述：首发审核中关于持续经营时间问题。 您的答案：C题目分数：10此题得分：10.02. 下列选项中，不属于首次公开发行股票审核的基本原则的是（ ）。A. 合理怀疑原则B. 实质重于形式原则C. 具体问题具体分析原则D. 审核效益原则E. 依法审核原则描述：首发审核的基本原则。 您的答案：D题目分数：10此题得分：10.0二、多项选择题3. 关于环保合规性的问题，监管机构在首发审核时会从（ ）等方面进行关注。A. 生产
2、经营与募投是否符合环保要求B. 环保投资及费用支出C. 环保设施实际运行情况D. 是否有环保事故，是否构成重大违法行为描述：首发审核中关于发起人资格的问题。 您的答案：A,C,B,D题目分数：10此题得分：10.04. 在对关联交易相关问题的首发审核中，监管机构关注的问题包括（ ）等。A. 关联方、关联交易披露是否全面B. 决策程序是否合规C. 交易价格是否公允D. 关联交易是否必要，是否影响独立性E. 是否存在关联交易非关联化的情况描述：首发审核中关于关联交易的问题。 您的答案：D,B,A,E,C题目分数：10此题得分：10.05. 以下哪些主体可以作为首次公开发行股票的发起人？（ ）A.
3、具有投资能力的法人B. 职工持股会C. 会计师事务所D. 自然人E. 资产评估机构描述：首发审核中关于发起人资格的问题。 您的答案：D,A题目分数：10此题得分：10.0三、判断题6. 在首发审核过程中，诉讼问题原则上作为一个披露问题进行审核，但具有特别重大影响的诉讼也可能会影响合规性问题。（ ）描述：首发审核中关于重大诉讼的问题。 您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.07. 依据首发审核过程中的实质重于形式原则，企业在正常生产经营过程中产生的、符合商业逻辑的主营业务变化，不属于主营业务发生重大变化。（ ）描述：首发审核的基本原则。 您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.08.
4、依据首发审核过程中的审慎监管原则，当拟上市公司面临的重大诉讼可能影响其持续经营能力时，发行审核进程会受到影响。（ ）描述：首发审核的基本原则。 您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.09. 根据中国证监会对发行人首次公开发行股票时持续经营时间的有关规定，有限制责任公司整体变更的，一般应当重新计算持续经营时间。（ ）描述：首发审核中关于持续经营时间问题。 您的答案：错误题目分数：10此题得分：10.010. 在首发审核过程中，判断企业的董事、高管近几年内是否发生重大变化，需要根据相关人员变化对生产经营的连续性、稳定性、可比性的影响来进行判断。（ ）描述：首发审核中关于董事、高管最近 3 年内是否发生重大变化的问题。 您的答案：正确题目分数：10此题得分：10.0试卷总得分：100.0
