1、第八章 支付条件,票据的种类有哪些? 汇付 托收 信用证 不同支付方式如何结合使用？,案 例 ？,出口公司与日商在2010年11月份，按CIF条件签订一份出口10万匹棉布的合同，支付方式为不可撤销即期信用证，日商于2011年3月上旬通过银行开来信用证，经审核与合同相符，其中保险金额按发票金额加一成。我方正准备备货期间，日商通过银行传递给我方一份信用证修改书，内容为把投保金额改为按发票金额加三成。我方按原证规定投保、发货并于货物装船后在信用证的有效期内，向议付银行提交全套装运单据，仪付行后将全套单据寄开证行，开证行以保险单与信用证修改证书不符为由拒付。问拒付是否有理？,案 例 ？,中方一笔出口货
2、款请银行按D/P即期托收，在托收申请中，我方没有增加银行责任，该项托收货款被买方拒付，银行随即告知我方。事隔数周，我方向银行交待货物处理办法，此时，货物已有部分被盗，我方认为银行没有保管好货物，并要求赔偿，银行断然拒绝。银行这样做是否有理？,国际结算,一、货币,按货币使用形式：出口国货币、进口国货币、第三国货币、黄金和特别提款权。,第一节 结算工具,按货币本身性质：可自由兑换 货币、有限制的自由兑换的货币、不能自由兑换的货币。,国际结算,二、票据（Instruments）,广义: 一般商业权利凭证，如发票、提单、保险单等，纸币也包括在内。狭义: 以支付一定金钱为目的，用于抵消国际间债权债务的特
3、种证券，或者表述为用外币表示的，可以得到偿付权利的凭证。汇票、本票、支票,第一节 结算工具,国际结算,（一）票据法,影响较大的票据法:以英国1882年票据法（Bills of Exchange Act, 1882）为代表的英美法系。以日内瓦统一法为代表的大陆法系，是欧洲大陆国家为主的20多个国家协议的结果。,第一节 结算工具,国际结算,（二）票据特性及作用,第一节 结算工具,流通转让性： 三种类型：过户转让（Assignment）、交付转让（Transfer）、流通转让（Negotiation）,无因债权性：票据是否成立及票据当事人的权利与义务不受票据原因的影响。,要式性： 强调形式与内容，形
4、式必须符合规定。,有价性：票据上指明给付的金额就是该票据的价值。,国际结算,（三）票据作用,第一节 结算工具,结算作用,信用作用,流通作用,抵销债务作用,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具, 支 票, 本 票, 汇 票,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具, 支 票,一、含义,以银行为付款人的即期汇票。银行存款户对银行签发的授权银行对某人或其指定人或执票来人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具, 支 票,一、含义,A cheque is an unconditional order in writing address by the
5、customer to a bank Signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a specified sum of money to or to the order of a named person or to bearer .,二、必要项目,Cheque for London, 31st , Jan, 19TO:, 5，000.00,pay,to the order of British Trading Co.,The Sum of five thousand pounds,National Westmin
6、ster Bank Ltd. London,For London Export Co. London. Signed,支 票 标 准 式 样,第一节 结算工具, 支 票,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具, 支 票,三、种类,1 记名支票（Cheque Payable to order）在支票收款人一栏写明收款人姓名，如“ 支 付某甲”或“ 批定人”“ Pay A or order”，取款时 须由收款人签章方可支取。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具, 支 票,三、种类,2 不记名支票（Cheque Payable to bearer）空白支票，支票上不记载收款人姓名，只写“
7、付来人”（pay bearer）。取款时持票人无须在支票背书面签章，即可支取。凭交付而转让。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具, 支 票,三、种类,3 划线支票（Crossed Cheque）支票正面划两道平行线，只能委托银行收款入帐，不能取现。作用：防止支票遗失、被窃及冒领等意外情况发生而导致的损失。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具, 支 票,三、种类,4 保付支票（Certified Cheque）支票由付款银行加“ 保付”（Certified to Pay）字样并签字。付款银行保付后必须付款，保付后支票身价升高，利于流通。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具
8、, 支 票,三、种类,5 银行支票（Bankers Cheque）由银行签发，并由银行付款的支票，也是 银行即期汇票（Bankers Demand Draft）。银 行代顾客办理票汇汇款时，可以开立银行支票。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具, 支 票,四、支票的拒付,1、出票人签名不符（signature differs）,2、支票开出不符规定（irregularly drawn）,3、支票未到期（post-dated）,4、支票逾期提示（out of date）或过期支票（stale check）,5、大小写金额不符（words and figures differ）,6、金额需
9、大写（amount required in words）,7、大写金额需出票人证明（amount in words requires drawers confirmation）,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具, 支 票,四、支票的拒付,8、缺付款人名字（payees name omitted）,9、托收款项尚未收到（effects not cleared）,10、支票已止付（order not to pay）,11、请与出票人联系（refer to drawer）,12、存款不足（insufficient fund）,13、需付款人背书（payees endorsement req
10、uired）,14、出票日、横线、付款地、金额、付款人等要项涂改，需出票人证明。来人支票改成记名支票无需证明。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具, 支 票,五、支票止付,只能由出票人向付款银行发出书面通知。如持票人遗失支票，要求付款银行止付，银行应告诉持票人立即和出票人联系，由出票人发出书面通知后，才能成立。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,本 票,一、含义,英国票据法：一个人向另一个人签发，保证即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或执票来人支付一定金额的无条件书面承诺。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,本 票,一、含义,A promissor
11、y note is an unconditional promise in writing made by one person to another Signed by the Maker engaging to pay on demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person or bearer.,国际结算,二、必要项目,London, 30th May 19by thepromissory noteWe,PROMIS
12、SORY NOTE, 5,000.00,On the 10th Octomber, 19 fixed,Promise to pay N.Y. Trading Co.or order,the sum of FIVE THOUSAND POUNDS STERLING.,For and on behalf of Smith Smith Itd.,本 票 标 准 式 样,第一节 结算工具,本 票,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,三、种类,本 票,1 银行券（Bank Note）和一般本票前者也叫银行本票，签票人是银行，后者签票人是企业或个人。,2 国际本票（International Mo
13、ney Order）国际间流通，英、美、加拿大等国大银行，尤其是美国大银行广泛发行，以便持票人在海外使用，再流向货币中心付款。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,三、种类,本 票,3 国库券（Treasury Bills）政府财政部门签发的本票。西方国家财政部门的国库券一般总是付来人、定额，且是大额的（金额单位为10万或以上）。期限不超过90天的流通本票，可转让，买卖、贴现、抵押，成为本国金融市场重要流通票据。,4 在借贷业务中，可作为“借据”使用,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,一、含义, 汇 票,中华人民共和国票据法：出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条
14、件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,英国票据法：一人向另一人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或执票人支付一定金额的无条件书面支付命令。,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,一、含义, 汇 票,A bill of exchange is an unconditional order in writing addressed by one person (the Drawer) to another (the Drawee) signed by the person giving it requiring the person to whom it i
15、s addressed (the Drawee, who when he signs becomes the Acceptor) to pay on demand, or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person, or to bearer (the Payee).,国际结算,Exchange for 1,000.00 Hong Kong, 25th , May, 19At of this First of Exchange(Sec
16、ond of the same tenor and date unpaid) to the order ofthe sum ofDrawee under STANDARD CHARTERED BANK Ltd. LondonLetter of credit NO.2/2103 dated 10th May, 19 against shipment of Grey Shirting from Hong Kong to LiverPool per S.S. Golden Star. TO:,sight,pay,The Chartered Bank,POUNDS STERLING One THOUS
17、AND ONLY,Standard Chartered Bank Ltd. London.,For Hong Kong Textiles Manufacturing company, Hong Kongsigned 出票人，信用证受益人,第一节 结算工具,汇 票 标 准 式 样,付款人,收（受）款人，议付行,国际结算,二、必要项目,第一节 结算工具,1 “汇票”字样 Bill of Exchange， Draft,2 无条件支付命令（Unconditional order to pay）,3 付款姓名或商号（Drawee）, 汇 票,4 出票人签字（Signature of the Drawe
18、r）,5 出票日期和地点（Date and Place of Issue）,6 付款地点（Place of Payment）,国际结算,二、必要项目,第一节 结算工具, 汇 票,7 付款期限（Tenor）付款到期日（Maturity）,付款人履行付款义务的日期，四种：（1）即期付款（2）定期付款（3）确定日期付款（4）延期付款,（1）即期付款汇票Bills Payable at sight 或on demand，Sight bill, Demand bill, sight draft 或 Demand draft,须明确表示“ 在提出要求时”“见票时或提示时”或“立即付款”字样如：On dem
19、and （Duplicate unpaid） pay to the order of At Sight pay to the order of On presentation pay to the order of ,（2）定期付款汇票Bill payable at a determinable future time，又称远期汇票, Time bill, Usance bill 或 Term bill。, 见票后固定时期付款（Payable at a fixed period after sight），如汇票上注明：At 90 days after sight pay to , 出票后固定时
20、期付款（Payable at a fixed period after date），如汇票上注明：At 60 days after date of this First of Exchange pay to ,（3）确定日期付款汇票Bills payable at a fixed date。如 on 5th NOV. fixed pay ( this bill ) to ,（4）延期付款汇票Deferred Payment Bill 或在说明日期以后固定时期付 款。,国际结算,二、必要项目,第一节 结算工具, 汇 票,8 汇票金额（Certain in Money）,汇票金额要用文字大写（Am
21、ount in Words）和数字小写（Amount in figures）分别写明。,带有支付利息条款的，须有明确的利率、计息起讫日期，如：With interest at 9% per annual from the date here of to the approximate due date of return remittance to London payable at the banks D/D or T/T rate of exchange on London.,汇票上也可载明按照某种汇率付款的条款，如：Payable at collecting banks selling
22、rate on the date of,国际结算,二、必要项目,第一节 结算工具, 汇 票,9 收款人姓名或商号（Payee）,（1）限制性抬头（Restrictive Order），如：Pay John Smith only,（2）指示性抬头（Indicative Order），又称记名抬头，如：Pay to the order of Bank,（3）执票人抬头（Payable to bearer）我国票据法不允许采用这种。,国际结算,二、必要项目,第一节 结算工具, 汇 票,10 其他任意记载事项,（1）正本汇票写明First of Exchange或Original，副本汇票写明Seco
23、nd of Exchange或Duplicate。写明“ 付一不付二”或“ 付二不付一”：Second (First) Unpaid; Second (First) of the same tenor and date Unpaid。,（2）汇票指定在付款地的第三人为预备付款人（Referee in Case of Need）。,（3）禁止转让,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,三、种类, 汇 票,1 按出票人 银行汇票 （Banks draft） 商业汇票（Commercial draft）,2 按付款时间 即期汇票（Sight draft 或demand draft） 远期汇票（
24、Time draft 或 Usancce draft）,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,三、种类, 汇 票,3 按承兑人 银行承兑汇票（Bankers acceptance draft） 商业承兑汇票（Commercial acceptance draft）,4 按是否附有货运单据 光票（Clean draft ） 跟单汇票（Documentary draft）,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,三、种类, 汇 票,5 据承兑与付款地是否相同 直接汇票（Direct bill） 间接汇票（Indirect bill）,6 据汇票是否凭信用证开具 凭信汇票（Bill or
25、draft with L/C ） 不凭信汇票（Bill or draft without L/C）,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,三、种类, 汇 票,7 据交付单据方式 付款交单汇票（Document against payment bill） 承兑交单汇票（Document against Acceptance bill）,8 汇票上货币的不同 外币汇票（Foreign currency bill ） 本币汇票（Home currency bill）,国际结算,（四）票据种类,第一节 结算工具,三、种类, 汇 票,9 据汇票流通范围 国内汇票（Inland bill） 国外汇票
26、（Foreign bill）,10 汇票张数不同 单一汇票（Sole bill ）、复数 汇票（Set bill）,国际结算,第一节 结算工具,(五) 汇票的使用 P186-190,即期汇票只须经出票、提示和付款 远期汇票还须经承兑手续 如需流通转让，通常要经背书。汇票遭拒时，还要作拒绝证明，依法行使追偿权等。,国际结算,第一节 结算工具,(五) 汇票的使用,1 出票（to draw）,出票人签发票据并将其交付给收款人。两个动作： 出票人写成汇票，并在汇票上签字； 由出票人将汇票交付（Deliver）给收款人。只有经过交付汇票才开始生效。,说明： （1）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会
27、被承兑和/或付款的责任。 （2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，但只对其中的一份承兑或付款。,国际结算,第一节 结算工具,(五) 汇票的使用,1 出票（to draw）,限制性抬头。 “仅付公司”（Pay Co. only）或“付给公司，不准转让”（Pay Co. not transferable）。,指示性抬头。“付公司或其指定人”（Pay Co. or order 或Pay to the order of Co.）。,持票人或来人抬头。 “付给来人”（Pay bearer）或“付给出票人”（Pay holder）。,国际结算,第一节 结算工具,(五) 汇票的使用,2 提示（pres
28、entation）,收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑。,提示承兑（Presentation for acceptance）。远期汇票持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。,提示付款（Presentation for payment）。汇票的持票人向付款人（或远期汇票的承兑人）出示汇票并要求付款人（或承兑人）付款的行为。,国际结算,第一节 结算工具,(五) 汇票的使用,3 承兑（acceptance）,汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额。 手续：付款人在汇票正面写上“承兑”，注明承兑日期，并由付款人签名，交还持票人，仅有付款人签名而未写“承兑”字样，也构成承兑。,时
29、间：付款人应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或者拒绝承兑。 法律效果：一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人，并成为汇票的主债务人，出票人便成为汇票的从债务人（或称次债务人）。,国际结算,第一节 结算工具,(五) 汇票的使用,4 付款（payment）,付款人向持票人支付汇票金额的行为。 手续：持票人获得付款时，应当在汇票上签收，并将汇票交给付款人作为收据存查。,时间：（1）即期汇票在付款人见票时立即支付； （2）远期汇票于到期日在持票人作提示付款时由 付款人付款。 法律效果：汇票一经付款，汇票上的一切债权债务即告结束。,国际结算,第一节 结算工具,(五) 汇票的使用,5 背书（endors
30、ement）,持票人在汇票背面或粘单上签上自己名字，或再加上受让人（transferee）即被背书人（endorsee）名称，并把汇票交给受让人。 两个动作：背书、交付给被背书人。,目的：将汇票权利转让给他人或将一定的汇票权利授予他人行使。 经背书后，收款的权利转让给了受让人，被背书人取得了汇票的所有权。,国际结算,第一节 结算工具,(五) 汇票的使用,5 背书（endorsement）,汇票到期前，受让人可再经背书继续转让。受让人以前的所有背书人和出票人都是其“前手”（prior party）；出票人和出让人以后的所有受让人都是其“后手”（subsequent party）。“前手”对“后手
31、”负有 保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。,受让人在受让汇票时，要按汇票票面金额扣除从转让日起到汇票付款日止的利息后将票款付给出让人，即“贴现”（discount）。,国际结算,第一节 结算工具,(五) 汇票的使用,6 拒付（dishonour），也称退票,包括拒绝付款和拒绝承兑 付款人对远期汇票拒绝承兑或对即期汇票拒绝付款，并 不使他对持票人负有法律责任。因为付款人对汇票的承兑 和/或付款，是由于付款人与出票人原有的债权债务关系，即合同关系，如果出票人出票不当，或与原订的合同关系不符，或根本没有债务，付款人有权拒付。 但是，远期汇票一经承兑，承兑人必须承担到期付款的法律责任。如到期拒付，
32、可被持票人和出票人追诉。,国际结算,第一节 结算工具,(五) 汇票的使用,7 追索（recourse）,持票人有权对其前手请求偿还汇票金额。 正当持票人可不依背书次序，越过前手，对出票人、背书人、承兑人中的任何一人追索。被追索人清偿债务后，可向其他汇票债务人追索。 追索时应递交:将拒付事实书面通知其前手，并提供被拒绝承兑或被拒付的证明或退票理由书。,汇票、本票和支票区别,性质,当事人,付款时间,汇票,支票,本票,无条件的书 面支付命令,无条件的书 面支付承诺,出票人/ 受款人,出票人/付 款人/受款人,无条件的书 面支付命令,只有即期 没有远期,分远期/即期 远期不承兑,分远期/即期 远期需承
33、兑,出票人/付 款人/受款人,我国上海工艺品进出口公司向日本立志贸易公司出口真丝手绢2400件，每件20美元CIF东京，日本东京银行在2008年5月12日开出不可撤消信用证，证号为01-33498，上海工艺品进出口公司于2008年5月25日装运，根据内容指定即期汇票。,操作题（上机操作）,国际结算,第二节 结算方式,现金结算方式产生诸多不便，因而，国际结算经历从简单的现金结算方式，发展到较为完善的经银行以票据或凭证代办资金转移的非现金结算方式的过程。,国际结算,按结算工具传递方向和资金流动方向，国际结算可分为顺汇和逆汇两种。,顺汇（Remittance）是由债务人或付款人主动将款项交给汇出行，
34、委托其使用某项结算工具，通知国外汇入行交付一定金额给债权人或收款人的结算方式。结算凭证传递和资金流动方向相同，如汇款、旅行支票、信用卡等结算方式。,付款人,收款人,结算工具,资金,第二节 结算方式,国际结算,逆汇（Honour of draft）是由债权人或收款人以出具票据的方式，委托第三者，一般是银行，向国外债务人或付款人收取一定金额的款项。凭证传递和资金流动方向相反，如托收、信用证、国际保理等。,付款人,收款人,结算工具,资金,第二节 结算方式,国际结算,国际结算方式分类：,汇款结算（Remittance），也称汇兑结算方式。按通知方式，分电汇、信汇、票汇。,托收结算（Collection
35、），按是否附有货运单据，可分为跟单托收与光票托收。,信用证结算（Letter of Credit）。按不同用途和索汇依据，分跟单信用证、备运信用证、旅行信用证。,国际保理（Factoring），出口方以赊销、承兑交单等信用方式向进口方销售货物时，由出口保理商和进口保理商共同提供的一种集资信调查、应收帐款催收与管理、信用风险承担和贸易融资于一体的综合性金融服务。,第二节 结算方式,国际结算,国际结算方式分类：,保证书结算（Letter of Guarantee），也称保函。常用合同保函中有：投标保函、履行保函、还款保函。,旅行支票结算（Travelers Cheque），按发行机构和票面货币，可
36、分为本币旅行支票、外币旅行支票。,信用卡结算（Credit Card）。按使用区域，可分为世界通用卡、地区使用卡。,汇款、托收、信用证和国际保理是目前国际贸易中最基本、最重要的4种结算方式。,第二节 结算方式,一、汇款结算方式,（一）含义及种类 （二）当事人 （三）特点 （四）在国际贸易中作用及使用注意点,（一）含义 债务人或付款方通过银行将款项汇给债权人或收款人的一种委托银行付款的结算方式。 金额不大的汇款或有关的从属费用、非贸易结算、国际金融交易大都采取汇兑方式办理结算。 性质：商业信用性质。提供信用的一方所承担的风险很大。,一、汇款结算方式,（一）种类 电汇（Telegraphic Tr
37、ansfer, T/T）汇出行应汇款人申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人。适用于金额大、需求急的汇款。,一、汇款结算方式,信汇（Mail Transfer, M/T）汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人。,一、汇款结算方式,（一）种类 票汇（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。,一、汇款
38、结算方式,（二）当事人,汇款人（Remitter），债务人或付款人，是将款项 交于银行委托向外付款的人。,收款人（Beneficiary），债权人或收款人，是接受汇款的人。,汇出行（Remitting Bank），是受汇款人委托，向外汇出汇款的银行。,汇入行（Paying Bank）（解付行），受汇出行委托，将国外汇入的汇款解付给收款人的银行。,汇付的当事人以T/T，M/T为例 P197,A,收款人 （债权人）,汇款人 （债务人）,汇出行,汇入行,合 同,汇付的当事人 T/T，M/T的流程说明,电汇申请书 回单 电汇通知 汇款通知 收据 付款 付讫借记,汇付的当事人 D/D流程说明 P-198
39、,1 票汇的收付程序？ 2 票汇与电汇、信汇的区别？,一、汇款,（三）特点,风险大。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付款或发货，就失去制约对方的手段，有“钱货两空”的风险。,资金负担不平衡。对于预付货款的买方或货到付款的卖方，资金占用负担较重。,手续简便，费用低廉。手续最简单，手续费最少，贸易与非贸易结算都可使用。在交易双方相互信任，或跨国公司不同子公司之间，最适用。,一、汇款,（四）汇款方式在国际贸易中作用及使用注意点,1 货款结算,（1）预付货款（Payment in Advance）进口商先将货款一部分或全部汇交出口商，出口商收到货款后，立即或在一定时间内，发运货物。,（2）
40、货到付款（Payment after Arrival of Goods） 出口商先发货，进口商后付款的结算方式。在国际贸易中有售定（又称交货付现、货到付款，Cash on Delivery，简称C.O.D.）和寄售（Consignment）两种。,一、汇款,（四）汇款方式在国际贸易中作用及使用注意点,1 货款结算,（3）随单付款 买方向卖方发出订单后，立即汇付货款给买方，或把银行汇票随订单一起寄给卖方。,（4）凭单付款 进口方通过银行将款项汇给出口方所在的银行，并指示银行凭出口方提供的某些商业单据或某种装运证明把货款付给出口方。,（5）赊销 货物装运出口后，卖方将货运单证直接寄交买方，货款记入
41、买方帐户的借方，等约定期满时结算。,一、汇款,（四）汇款方式在国际贸易中作用及使用注意点,2 贸易从属费用的结算,（1）运费（Freight）、保险费（Premium）是从属费用中最主要，汇出汇入笔数最多、最经常的费用项目。,（2）佣金（Commission）在货物装运出口，向实际买主换取货款后用汇款方式支付给中间商。,（3）退款、赔款。广告费、包装费、延期付款的利息及其他各项杂费。,一、汇款,（四）汇款方式在国际贸易中作用及使用注意点,3 使用注意点,（1）明确规定使用何种具体方式、货款汇到期限。 （2）采用票汇预付货款时，除确实可靠的银行汇票、本票并经我国银行审查认可同意收受的外，均应先将
42、收到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物。 （3）进口业务中为减少风险可采用的办法凭单付汇。,二、托收,（一）含义及种类 （二）当事人 （三）程序 （四）性质 （五）托收统一规则 （六）在国际贸易中作用及使用注意点,二、托收,（一）含义及分类,托收统一规则（国际商会第322号出版物）：由接到委托指示的银行办理金融单据和/或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑付款交出商业单据或其他条件交出单据。金融单据（financial documents）又称资金单据，指汇票、本票、支票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证。 商业单据（comme
43、rcial documents）指发票、运输单据、所有权凭证或其他类似的单据或其他“非金融”方面的单据。,债权人（一般是出口商）或收款人开立汇票或提供收款索汇凭据，委托当地银行通过它在进口地的分行或代理行向债务人（ 一般是进口商）或付款人收取货款的结算方式。,二、托收,（一）含义及分类,（1）光票托收（Clean Collection)：金融单据不附带商业单据的托收，仅把金融单据委托银行代为收款。 适用于尾款、佣金、代垫费用等小额或从属费用。,（2）跟单托收（Document Collection) ：金融单据附带商业单据或不用金融单据的商业单据的托收。（最常用） 出口商在提交托收申请时，将汇
44、票及商业单据一起交给托收行，托收行把托收委托书连同汇票及商业单据一起寄交代收行，代收行向进口商收取货款，提交商业单据。申请书除写明“跟单托收”外，还写明商业单据名称和份数。,二、托收,（一）含义及分类,付款交单：出口人将汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口人付清货款时才能交出货运单据。如拒付，就不能从银行取得货运单据，也无法提货。 即期付款交单（D/P at Sight）：进口商见到汇票提示后立即支付货款并取得全套商业单据。 远期付款交单（D/P after Sight）：进口商见票提示后在汇票上办承兑手续，以后按汇票指定付款日付款并获得全套商业单据。 承兑交单：出口商委托银行收
45、款，让进口商在汇票上办理承兑手续后就获得全套商业单据，以后在汇票指定付款日付款。,国际结算,（二）当事人,1、委托人（Consignor or Principal）,2、付款人（Drawee）,3、托收行（Remitting Bank）,4、代收行（Collecting Bank）,二、托收,国际结算,1、委托人（Consignor or Principal）即开具汇票委托银行向国外付款方收款的债权人（出口方），通常也称为出票人（Drawer）。责任：,贸易合同下的责任。必须按质按量按时发运货物之后，才能向银行提供全套符合要求的货运单据，委托银行代为收款。,委托代理契约下的责任。应明确交待托收
46、货款的各项要求，如是付款交单还是承兑交单；款项收妥后，是电报、电传还是信函通知，遭拒付时要不要拒绝证书，拒付货物如何处理等。,二、托收,（二）当事人,国际结算,2、付款人（Drawee）根据托收委托书向其提示单据和票据的债务人。基本责任是按照交易合同规定的付款期 限付款赎单。,二、托收,（二）当事人,国际结算,3、托收行（Remitting Bank）接受委托代为收款的银行，是债权人所在地银行，又称寄单行或出口方银行，责任：,执行委托人指示。处于代理人的地位，据委托人指示办事。,准确及时寄发单据。托收银行没有审核单据内容义务，但必须核对单据的种类和份数与委托人提交的托收申请书所列的是否相符，并
47、准确及时寄发。,负担过失责任。凡由托收行过失造成损失，如未及时转告代收行通知异常情况等，托收银行就应负过失责任。,二、托收,（二）当事人,国际结算,4、代收行（Collecting Bank）接受委托行委托代为向付款人收款的银行，是债务人所在地银行，大都是托收银行的国外分行或代理行。责任：,按委托人指示交单收款。托收单据常包括代表货物所有权的货运单在内，对此托收行负有高度责任。,及时通知各种异常情况。应以最快的方式，把付款人拒绝付款，或不赎单等异常情况及时通知委托人，以便采取措施。,按委托人指示处理拒付货物。发生拒付时，可据委托人指示办理提货、存仓、保险等手续。,二、托收,（二）当事人,国际结
48、算,提示银行或称交单银行（Presenting Bank）和“需要时的代理” （Principals Representative in Case of Need）,提示银行：代收行委托向付款人提示单据、与付款人有往来帐户的银行，一般是代收行分支机构。如代收行与付款人无往来关系，代收行可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示银行。,“需要时的代理”：发生拒付时，代理委托人处理货物存仓，转售或运回等事的进口地代理人。按惯例，其权限应在托收委托书上明确完整地规定，否则，银行将不接受其任何指示。,二、托收,（二）当事人,国际结算,委托人和托收行委托代理关系，依据是托收申请书（Collect
49、ion Application）和两者之间借贷文件。,托收行和代收行委托代理关系，依据是托收行给代收行签发的托收委托书（Collection Advice）。在订立的代理协议（Agent Agreement）中决定双方相互委托代办的业务范围和密押、印鉴及帐户处理办法等。,二、托收,（二）当事人之间的关系,代收行和付款人 之间不存在契约关系。付款人对代收行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行买卖合同义务为前提。,委托人和付款人买卖关系，基础是买卖合同。,国际结算,二、托收,（三）程序 P203-205,申请 委托 提示 付款 划账 结算,托收程序示意图,
