1、制度文件 专卖店标准财务管理 2003 年 月 日起生效 文件号编制 审核 批准 版 次 1日期 2002.11 日期 日期 共 页 第 页1 目的及适用范围1.1 为使中联与专卖店合作发展财务策略以达成双方的业务目标，特制定本制度文件。1.2 本制度文件适用于中联所有的专卖店。1.3 本制度文件中联公司市场部拟定，公司总经理最终审定，其解释权及修改权属中联市场部。1.4 本制度文件从 2003 年 月 日起执行。2 原则2.1 使用现有的财务及商业信息，分析商务财务业绩2.2 识别不足之处提高现有业绩2.3 通过保持良好的内部控制降低经营风险3 财务管理程序3.1 专卖店财务主管负责于每月底
2、前编制专卖店财务三表：资产负债表、损益表、现金流量表，并将财务三表相关内容汇总为中联专卖店月度财务快报 ，并编制月度进销存快报于次月 5 日前报中联市场部3.2 专卖店财务主管负责每月定期组织相关人员借助财务报表对照经营目标回顾经营业绩：3.2.1 比较不同期间销售收入/收益和负债要素变动比率和差异绝对值3.2.2 用历史数据进行业绩评估，判断是否处于上升或下降趋势3.2.3 从别的来源或从同行业或具有相同经营项目的其他部门，采集其他现有的数据，以此为参照评估经营业绩或当期营业结果3.3 在专卖店经理主持下，财务主管通过上述分析找出存在的差距及原因，并制定下一步行动计划 ，并于次月 5 日前将
3、行动计划报中联市场部3.4 专卖店经理负责行动计划的实施，并根据实施过程中的实际情况进行相应调整4 相关文件与记录4.1 中联专卖店月度财务快报4.2 行动计划4.3 月度进销存快报中联专卖店月度财务快报专卖店名称： 联系电话：报送时间： 年 月 日 单位：元顺序号 项目名称 本月数 顺序号 项目名称 本月数1 商品销售收入 18 货币资金2 减：销售折扣与折让 19 应收票据3 商品销售收入净额 20 应收帐款4 减：商品销售成本 21 预收帐款5 经营费用 22 其他应收款6 商品销售税金及附加 23 固定资产净值7 商品销售利润 24 短期借款8 主营业务利润 25 应付票据9 加：其他
4、业务利润 26 预收帐款10 减：管理费用 27 其他应付款11 财务费用 28 应付工资12 汇兑损失 29 应付福利费13 营业利润 30 未交税金14 加：投资收益 31 未付利润15 营业外收入 32 预提费用16 减：营业外支出 33 实收资本17 利润总额 34 未分配利润补充资料：1 本月购入配件金额 3 累计购入配件金额2 本月销售配件金额 4 累计销售配件金额其中分销金额： 其中分销金额：其中零售金额： 其中零售金额：5 本月未库存金额审核： 制表：月度进销存快报专卖店名称： 联系电话：报送时间： 年 月 日序号 配件编码 初期库存 当期进货 当期销售 月末库存审核： 制表：行动计划专卖店名称： 联系电话：报送时间： 年 月 日针对的主要问题 措 施 负责人 计划完成时间需中联配合的事项：审核： 制表：
