1、责任成本管理经验交流材料,2,中铁十一局集团有限公司,项目责任成本管理案例,中铁十一局集团第二工程有限公司合福铁路项目部二一一年九月五日,中铁十一局集团有限公司,3,目录 一、责任成本管理情况综述 二、责任成本管理体系 三、责任预算及责任预算分解 四、方案预控及效益策划 五、过程控制 六、责任成本管理亮点,一、责任成本管理情况综述,4,1、责任成本管理情况,1.1 建章立制，确保各项经济活动有章可循、有据可依,责任成本管理实施细则（项目计201020号）,验工计价管理办法（项目计201011号）,工程数量控制管理办法（项目工 20104号）,管理制度,一、责任成本管理情况综述,5,附：责任成本
2、管理会议照片,一、责任成本管理情况综述,6,1.2 开篇布局，做好项目生产要素配置、效益策划、施工组织设计等工作，确保“开源节流”工作有计划、有措施、有目标顺利进行,一、责任成本管理情况综述,7,附：开篇 布局会议照片,一、责任成本管理情况综述,8,2、按照“五定”原则搞好“方案预控及效益策划”,一、责任成本管理情况综述,9,*项目部优化设计创效工作要点,一、责任成本管理情况综述,10,*项目部施工方面创效工作要点,一、责任成本管理情况综述,11,合福项目部合同及设计方面创效工作要点,一、责任成本管理情况综述,12,3、完善责任目标考核机制，通过奖罚兑现推进全员责任成本理念（附责任管理目标书）
3、,二、责任成本管理体系,13,1、责任成本控制体系,二、责任成本管理体系,14,2、管理制度,三、责任预算及责任预算分解,15,1、公司与项目签订的目标管理责任书,三、责任预算及责任预算分解,16,2、责任预算编制说明,（1）编制说明中对责任预算中主要经济指标数据要进行说明：主要有对上合同收入、集团公司切割提留费、局指挥部收取费用、责任成本中主要发生的工、料、机、大小临、管理费、临时征地费、税金等费用以及创效指标、收益金额、综合收益率等。（2）编制说明中对采取的主要施工方案（包括大临工程）及方案比选要进行说明，体现“方案预控”在责任成本管理中的重要作用。,（3）编制说明中对各项费用的计算方法、
4、计算过程、计算标准及主要计算公式要进行说明，能够对项目以后的责任成本分析（经济活动分析）数据计算起到指导作用。（4）编制依据包括业主施工合同、招投标文件、局指挥部内部分工合同（含分劈清单）、施工计划、劳务资源配置方案、物资设备采购租赁计划及合同、外包劳务合同等，以显示责任成本预算编制的全面性。,三、责任预算及责任预算分解,17,（6）责任预算调整,根据公司文件规定，凡项目部发生以下情况之一者，经项目部责任成本领导小组核准后，向公司责任成本管理部门书面提出责任成本总预算拟变更的项目、变更理由和变更金额，经公司责任成本管理部门审批核报公司主管或分管领导批准后方可予以调整，同时相调整项目部责任预算费
5、用。,（5）对责任成本预算执行过程中的控制重点、合理化建议、主要注意事项等要进行说明。特别对一些可能影响综合收益率的重大方案调整、变更设计等都予以相关说明。,三、责任预算及责任预算分解,18,三、责任预算及责任预算分解,19,3、责任中心与责任分解,项目各责任中心责任范围、工作标准、考核、兑现 建设。附责任中心,三、责任预算及责任预算分解,20,附责任成本中心合同及兑现,四、方案预控及效益策划,21,1、开篇布局,1.1 总体方案策划1.2 临时设施规划,四、方案预控及效益策划,22,附：大临工程建设管理办法,四、方案预控及效益策划,23,1.3 重难点及创优规划,1.3.1 重难点工程,金锅
6、岭隧道长3270米，是合福铁路全线地质条件最复杂的隧道，既是我分部重点工程也是难点工程；蓝田隧道位于架梁通道上，作为控制性重点工程；桥梁岩溶桩基和空心墩施工作为本分部重点施工项目,四、方案预控及效益策划,24,1.3.2 项目亮点工程,四、方案预控及效益策划,25,1.3.3 项目创优规划,四、方案预控及效益策划,26,2、项目合同交底及效益策划,2.1 合同交底,（3）包干费包含的内容。2、单价承包合同应重点说明以下几点：（1）单价承包的解释。（2）合同总价的构成方式。（3）投标工程中采用的报价原则及策略。（4）业主计量的原则及方法。同时重点介绍计量需要的资料，延伸到平时的资料收集。3、全面
7、熟悉合同通用条款，详细列出针对本工程的合同专用条款情况。4、合同规定的计量资料编制原则、办法，计量时间、周期。,四、方案预控及效益策划,27,（一）项目概况。对工程概况、工期、技术标准及投标现场勘查情况、澄清书做简要介绍。同时对投标现场勘查的重点做详细的说明。（二）区分工程承包类型做合同做出重点说明。目前工程承包主要是总价承包合同和单价承包。1、总价承包合同应重点说明以下几点：（1）总价承包的解释。（合同执行过程中的所有成本、利润、税金、物价上涨、政策性调整、合同规定的保险、所有的责任、义务、风险和相关的税费。不因市场变化因素、政策调整、不可抗力事件或其他任何因素而调整。业主可根据现场情况调整
8、工期，而不增加任何费用。（2）合同规定的可以调整总价。,一.业主施工合同交底,四、方案预控及效益策划,28,5、合同中有关工程质量、工程安全的条款。内容包括：,四、方案预控及效益策划,29,6、合同中有关物资采购、单价及调差的条款。内容包括：,四、方案预控及效益策划,30,7、合同中有关设备的条款：合同对设备的具体配置及上退场要求。8、合同中有关财务的条款。内容包括：（1）工程预付款的办理。（2）合同及其他规定的业主计量支付方式及时间。（3）月份计量支付比例、安全及质量保证金扣款比例，返还时间。（4）最终付款的有关要求。9、合同中有关征地拆迁的条款。内容包括：（1）合同规定的征地、拆迁内容，以
9、及配合业主征地拆迁的内容。（2）征地、拆迁的基础资料收集整理办法。10、其它需要交底的内容,四、方案预控及效益策划,31,二.外部劳务合同交底,项目在完成外部劳务选用程序，报公司批准并签订外部劳务合同后，项目计划部长应牵头就项目的重要外部劳务合同如隧道、软基处理、桩基、大型土石方等，每种工序外部劳务合同进行交底，并形成会议记录。外部劳务的合同交底应包括以下主要内容：,四、方案预控及效益策划,32,四、方案预控及效益策划,33,（1）路基工程：核查设计地貌线、横断面补测加密增加断面方；通过地质核查调整土石类别比例及增加溶洞、软基处理长度和数量；通过现场调查增加清表的面积；调整土石方（隧道洞渣）调
10、配方案增加运距；石方普通爆破开挖改控制爆破；边坡防护增加浆（干）砌、挂网锚喷、植草护坡、液压喷播植草、喷混植生、挡土墙的数量，改变防护形式；危石清除，滑坡治理的措施变化、数量增减；附属工程量的增减，区间排水系统完善等。,四、方案预控及效益策划,34,1、工程数量进蓝图策划,2.2 效益策划,（2）桥梁工程：基础结构类型改变，增加开挖、挡护、抽水工程量，无水挖基变有水有挡挖基，基坑开挖多余土方外运；基础下部溶洞加固处理；结合投标报价，改变桩径；合理增减桩长，桩基检测方案变更，从环保角度考虑钻孔桩泥浆外运；为方便施工抬高承台标高；为减少模板费用，拟将空心墩改实心墩、统一墩台的坡度规格尺寸；跨越深谷
11、桥梁工程的各种施工措施、安全防护方案和过渡方案的变更，全面增加附属工程数量。,四、方案预控及效益策划,35,（3）涵洞工程：结合投标报价，改变孔径；改变基础结构类型，增加基坑开挖、挡护、抽水工程量，无水挖基变有水有挡挖基；增加基底换填等地基处理数量；增加改移道路（引道）、水沟的数量；全面增加附属工程数量。（4）隧道工程：增加洞内软弱下卧层处理，洞内洞穴注浆、填石等处理数量；加强初期支护，围岩级别向有利于施工和增加费用方面调整；超前地质预报专项方案；增加隧道注浆堵水数量；浅埋偏压段改明挖或增加支护数量，浅埋段增加地表注浆工程数量；弃碴场变更增加运距和弃碴场防护、绿化费用；调整洞渣利用系数；全面增
12、加附属工程数量。,（1）路基工程：核查设计地貌线、横断面补测加密增加断面方；通过地质核查调整土石类别比例及增加溶洞、软基处理长度和数量；通过现场调查增加清表的面积；调整土石方（隧道洞渣）调配方案增加运距；石方普通爆破开挖改控制爆破；边坡防护增加浆（干）砌、挂网锚喷、植草护坡、液压喷播植草、喷混植生、挡土墙的数量，改变防护形式；危石清除，滑坡治理的措施变化、数量增减；附属工程量的增减，区间排水系统完善等。,四、方案预控及效益策划,36,（2）桥梁工程：基础结构类型改变，增加开挖、挡护、抽水工程量，无水挖基变有水有挡挖基，基坑开挖多余土方外运；基础下部溶洞加固处理；结合投标报价，改变桩径；合理增减
13、桩长，桩基检测方案变更，从环保角度考虑钻孔桩泥浆外运；为方便施工抬高承台标高；为减少模板费用，拟将空心墩改实心墩、统一墩台的坡度规格尺寸；跨越深谷桥梁工程的各种施工措施、安全防护方案和过渡方案的变更，全面增加附属工程数量。,2、变更设计策划 变更设计的主要突破点,（3）涵洞工程：结合投标报价，改变孔径；涵洞结构形式变化，涵洞位置、角度、长度的变化；基础结构类型改变，增加开挖、挡护、抽水工程量，无水挖基变有水有挡挖基，基坑开挖多余土方外运；增加基底换填等地基处理数量；增加改移道路（引道）、水沟的数量；全面增加附属工程数量。,四、方案预控及效益策划,37,（4）隧道工程：弃碴场变更增加运距和碴场防
14、护、绿化费用，调整洞渣利用系数，增加洞渣二次解小费用；洞内软弱下卧层处理（旋喷桩加固），洞内洞穴注浆、填石处理数量；低瓦斯隧道增加安全费用（检测、通风、工效降低引起的费用增加）；围岩类别变更与支护参数变更（围岩级别费用增加变更设法连续，断开距离原则上不超过20米；负变更尽量断开）；改变开挖断面数量，根据地形条件合理增减隧道（明洞）长度；优化进出口防护方案、加大安全系数、简化施工工序；有水隧道增加注浆堵水工程量，完善防排水设施，增加反坡排水费用；浅埋偏压段改明挖或增加支护数量，浅埋段增加地表注浆工程数量，防止初支变形下沉、塌方；特殊地质地段穿越方案优化；为方便施工，修改洞门结构形式；全面增加附属
15、工程数量。,（ 5）其他：增加改移道路、改沟（河渠）工程数量；大型临时设施和过渡工程费；施工措施费用、安全专项费用；环保、水保、文物保护工程数量；砼集中拌和增加运输费用；施工方法、施工工艺变更所引起费用增加；由于建设标准变化引起的变更费用。 同时在优化设计过程中，应变更减少中标单价明显低于成本价的工程数量。在确保风险包干费能计价到手的情况下，应考虑实施部分负变更,四、方案预控及效益策划,38,四、方案预控及效益策划,39,3、索赔策划 索赔，是承包商在合同实施过程中，根据合同及法律规定，对并非由于自己的过错且应由业主或第三方承担责任的情况所造成的实际损失，凭有关证据向业主或第三方提出给予赔偿的
16、要求。索赔的主要突破点：,四、方案预控及效益策划,40,四、方案预控及效益策划,41,项目效益策划应形成书面的策划报告、方案或纪要，由项目部、技术管理部、工程管理部、经济管理部留存备查。项目效益策划工作应实行动态管理，遇有合同关键条款修订、施组调整、重大技术方案的变更等情况，均应进行项目效益补充策划,4、其他要求,四、方案预控及效益策划,42,3.经济方案比选,例6 路基改隧道施工方案经济比选,（一）工程概况合福铁路安徽段站前7标DK275930.27DK288440段是由我二公司施工。其中石榴1#大桥至石榴2#中桥和梓坑大桥至晔岔大桥两段落原初步设计为区间路基挖方工程。其中：石榴1#大桥至石
17、榴2#中桥间段落长140.5米，区间路基挖方14万立方米，我分部已开始施工，完成挖方10万立方米；梓坑大桥至晔岔大桥段落长253.16米，区间路基挖方14万立方米，尚没有施工。设计院拟将这两段区间改为隧道明洞工程。,四、方案预控及效益策划,43,(二）两种方案比选,(1)路基区间挖方：两段路基挖方共28万立方米。已完成10万立方米，剩余工程量预计在12月底完成，不会影响明年6月份三公司架梁。 设备及物资供应：路基用柴油作为动力，对用电没有限制。 施工成本：按照土石比例1:9计算，这两段路基共有挖土方2.8万立方米，石方25.2万立方米。根据清单单价和实际成本价对照，可盈利279万元见表1,(2
18、)隧道明洞：根据设计院要求，将这两段路基改为隧道明洞，洞顶采用粘土回填。明洞长分别为140.5米和253.16米。施工时间约8个月（其中施工便道、衬砌台车加工、安装及场地平整、钢筋场地建设2个月，正式施工6个月，按照每七天浇筑1模计算）。 设备及物资供应：需安装315KVA变压器2台，制作10.5米衬砌台车2台，砼外模2套，生活及钢筋场地建设2处。 施工成本：根据设计院提供图纸工程量计算，亏损约642万元。见表2,四、方案预控及效益策划,44,表1：路基成本利润测算表,四、方案预控及效益策划,45,2：隧道明洞利润测算表,四、方案预控及效益策划,46,（四）比选结果根据以上对比分析，该段落按照
19、原初步设计方案施工，施工简单、工期最短，效益最好，第二种改明洞方案不仅工期延长，亏损达642万元。建议迅速找设计院，说明情况，争取取消其方案变更。,五、过程控制,47,1、外部劳务管理,五、过程控制,48,1.1 劳务需求计划,根据工程分布情况、所处地理位置季节性强的特点及工期要求，计划安排钻孔灌注桩劳务工班6个，隧道劳务工班4个，路基劳务工班2个，桥涵劳务工班7个，综合劳务工班4个，共计26个劳务工班伍，高峰期人数达1800人左右（附劳务需求计划表）,五、过程控制,49,五、过程控制,50,1.2外部劳务选用准入管理,附：2010年中铁十一局二公司合格外部劳务花名册,五、过程控制,51,附：
20、外部劳务准入申请表,五、过程控制,52,1.3 外部劳务合同签订及审批,五、过程控制,53,1.4 外部劳务合同交底,五、过程控制,54,附：桥涵劳务合同交底书,五、过程控制,55,五、过程控制,56,1.5 验工计价流程及审批,五、过程控制,57,附：工程验收单,五、过程控制,58,1.6 外部劳务决算及审批,1.7 拨款程序,施工现场收方,物资部盘点库存,计划部计价,物资部转账,设备部转账,会议决定资金分配方案,资金拨付,工人工资发放及资金监控,财务部列各工班资金余额表,五、过程控制,59,1.8 外部劳务评价,项目部外部劳务评价每年进行一次，外部劳务的考核评审分两阶段进行，初评阶段由使用
21、外部劳务的项目部（分公司）外部劳务考核评审领导小组负责，复评阶段由公司外部劳务考核评审领导小组负责。内部建制队、架子队使用的外部劳务的考核，初评阶段由项目部外部劳务考核评审领导小组负责。初评需要外部劳务考核评审领导小组成员根据对外部劳务日常管理及现场调查情况填写外部劳务检查记录相关表格，每年三月初编制合格（黄牌、黑名单）外部劳务综合评定表连同记录附件一并报公司审批。,五、过程控制,60,附：外部劳务检查记录表1至表3,五、过程控制,61,附：外部劳务检查记录表4至表6,五、过程控制,62,2、工程数量控制,五、过程控制,63,3、物资管理,五、过程控制,64,4、设备管理,4.1 进场计划,附
22、：设备进场计划表,五、过程控制,65,五、过程控制,66,4.2 设备租赁管理限价管理、提高利用率4.3 单机车核算制度 4.4 防倒卖油料,五、过程控制,67,5.1 项目间接费控制5.2 资金控制,5、项目间接费及资金控制,五、过程控制,68,6、经济活动分析,附：项目季度(月)经济活动分析的提纲项目经济活动分析的提纲如下：一、简述工程概况：内容应包括：合同总价、工程类型、主要工程量、合同工期、主要质量、技术、进度控制点等。此段内容应简明扼要。二、项目经济指标情况1、本季(月)形象进度及完成产值情况：陈述本季(月)产值完成情况及占计划的%；本季(月)完成的主要实物工程量及占计划的%。,五、
23、过程控制,69,2、本季(月)盈亏情况：内容应包括本季(月)：,五、过程控制,70,五、过程控制,71,3、简述开累完成产值、形象进度、盈亏结果及效益超欠情况。如逢二季度或四季度，就应加上半年和年度的情况。,三、项目综合管理情况1、进度管理：对项目本季(月)的进度管理情况做出评价，分析原因，项目本季(月)已采取的措施及成效。2、安全及质量管理：对项目本季(月)的进度管理情况做出评价，分析原因，项目本季(月)已采取的措施及成效。3、责任成本管理：对项目本季(月)的责任成本管理情况做出评价，分析原因，项目本季(月)已采取的措施及成效。主要内容应包括,五、过程控制,72,五、过程控制,73,五、过程
24、控制,74,四、项目对上季(月)经济活动分析中拟采取的主要措施具体落实情况：详述项目在本季(月)中，对上季(月) 经济活动分析中拟采取的措施的具体落实情况，要求真实，做了就是做了，没做就是没做，没做的原因出在哪里、出在谁身上。五、本季(月)盈亏原因分析及拟采取的主要措施：要求有一个具体原因就相应有一个采取的措施，原因分析要具体，采取措施要可行。六、下一步成本管理控制的重点：结合本项目的具体实际，提出下一步成本管理控制的重点。,六、责任成本管理的亮点,75,1、隧道协作工班合同谈判、签订,六、责任成本管理的亮点,76,2、隧道光面爆破考核,六、责任成本管理的亮点,77,3、对隧道工班实行每周限额发料及节超考核,六、责任成本管理的亮点,78,4、设备油料及机械使用率控制（见设备管理） 5、非生产性开支管理,六、责任成本管理的亮点,79,6、拌合站管理,附：拌和站管理办法,80,谢谢各位领导、专家,中铁十一局集团有限公司,
