SAP全面预算管理.doc

1、全面预算管理-SAP BPC（业务计划与合并）解决方案1.1 SAP 全面预算管理解决方案（BPC ）的整体架构 21.2 SAP BPC 产品主要功能 41.3 SAP BPC 全面预算管理详细功能介绍 71.3.1 预算编制 .71.3.1.1 预算编制 建模阶段 71.4.1.2 预算编制 业务计划模板 91.4.1.3 预算编制 从上至下的目标设定及分配 101.4.1.4 预算编制 从下至上的预算流程 111.4.1.5 预算编制 流程向导 131.4.1.6 预算过程的沟通与审批 131.4.1.7 预算编制 预算业务规则设定及管理 141.4.1.8 预算编制 内部交易抵消 15

2、1.4.1.9 预算编制-与 MS OFFICE 套件完全集成 151.4.1.10 预算编制-严格的权限设置 .161.4.1.11 预算编制-其它 .161.4.2 预算控制 .171.4.3 预算分析 .181.4.3 预算调整 .19全面预算管理是联系公司战略目标与日常运营的重要纽带，它上到战略层面、下到执行层面是一个完整的闭环的管理流程，包括：战略目标的制定，目标的分解与下达，全面预算的编制、审批与下达，全面预算的执行以及执行过程中的预算控制，实际执行结果与预算的比对分析及可能产生的对预算的调整，以及对预算执行结果的绩效考核。可以看出，在全面预算管理的闭环管理流程中涉及了公司内部管理

3、环节的诸多方面，而这些方面又相互紧密联系，互为因果；SAP 作为企业管理的解决方案大师，为企业提供了一套完整的全面预算管理解决方案，覆盖了全面预算管理循环的全过程：经营目标制定预算编制预算控制反馈/分析预算调整绩效评估。因此，为了更好地发挥系统平台为企业集团带来的管理效益，我们建议企业集团采用完整的 SAP 系统解决方案来统一建设完善企业的财务绩效管理，通过统一的系统平台，在满足现有业务需求的同时并为未来企业的长远发展奠定坚实的基础。1.1 SAP 全面预算管理解决方案（ BPC ）的整体架构作为 SAP 为企业集团提供的整体解决方案不可或缺的一部分，SAP BPC 与 SAP ERP 完全集

4、成，可帮助企业集团实现业务运营平台上的预算建模、灵活的预算编制、并将预算数据送回 SAP ERP 中实现预算的实时控制、在 SAP BW 的基础上，通过预算数与实际数的差异进行各种管理分析。其整体架构如下图所示：全球各类组织采用 SAP BPC 解决方案显著提高了运营效率，降低了违规风险，实现了利润最大化。客户具体收益包括： 提高决策准确性，可根据风险调整计划，充分掌握可能发生的情况 缩短编制和审批预算的周期，财务和业务管理人员可采用相同软件更有效地协同工作 最大限度降低业务和违规风险，透明的财务数据和单一版本的真实信息便于快速、准确地完成结算工作 缩短 IT 维护时间，修改通用业务流程时，用

5、户可有效利用预装的 BPF 和自助功能自行维护和优化工作流 提高用户效率，充分利用直观的界面和熟悉的 Microsoft Office 工具1.2 SAP BPC 产品主要功能SAP BPC 可自动分析数据，主动提供重要信息，如问题根源。从而帮助用户评估、了解过去发生的情况，制定风险调整计划，提高今后的绩效水平。这一解决方案可将混乱无序的计划与合并活动，转变为高效的协同流程，便于组织的运营活动与企业目标相统一，这是贯彻计划并取得成果的关键。由于提高了对企业绩效的了解，员工可以制定准确的决策，有效管理风险，为全面实现业务目标做出贡献。BPC 的主要功能包括：1 1.战略计划用户可以利用单一应用和

6、用户界面，自下而上和自上而下制定财务和运营计划。这个系统使得企业内部沟通组织计划更加便利，使其与 SAP 战略管理系统(SAP Strategy Management)设定的目标相统一。用户可以根据计划开展协作、管理相关利益方的交互、跟踪版本和变更、为计划流程配备管理人员，使他们明确自己的职责。计划编制流程有工作流支持，保证正确的人员在正确的时间参与相应的过程。同时，用户可以轻松地附加非结构化数据，如 Microsoft Office 文档和电子邮件，便于说明计划数据的细节。此外，用户还可以利用各种强大的分析功能，如多维建模、模拟和敏感性分析，测量和评估预期结果。通过将计划流程与预算、预测和报

7、告相统一，SAP BPC 系统可以提高计划的连续性和相关性。2 预算BPC 系统支持优化的流程，保证与业务相关的预算落实到每个人，并与战略计划相统一。基于 Web 的界面便于广泛分布的相关利益方彼此利用 Microsoft Excel 电子数据表，以联机或脱机方式进行协作，确保流程在各方之间协同一致。利用唯一可靠的实时与历史的运营及财务数据，您可以保证预算的完整性和准确性。预算流程利用自动化、工作流、版本和状态控制等功能加快了预算进度，从而让用户节省时间用于分析，以及其他高附加值的业务活动。例如，您可以利用 What-If 假设分析模型和按情景计划的功能，实时评估预算的合理性。由于预算直接与预

8、测和报告流程相结合，因此您可以实现真正意义上的绩效管理，并进行有效的预测。3 预测SAP BPC 系统提供集中式、协同工作、预设业务流程，直接与支持计划和预算的数据和流程链接的功能，全面简化企业预测流程。预测分析功能可用于典型的趋势和季节性推算，便于您制定更加准确的计划和预算、生成滚动预测，并且可以结合实时的实际数据与历史数据做出最有效的前期预测。4 报告与分析SAP BPC 系统为您提供统一的、可预测的绩效管理解决方案，支持财务和运营报告分析。可以生成生产和管理报告（包括异常报告）、提供财务和运营分析，以及随机查询和多维分析。同时，这种软件具有自动预警和差异分析功能，可向员工主动推送相关结果

9、，便于他们采取相应措施。这一软件可自动识别存在风险的关键绩效指标（KPI），确定这些 KPI 指标的具体参数和驱动因素，提出有可能取得更好预期结果的建议措施。同时，您可以快速发现各种变量的异常情况，及产生异常的根源，从而有重点地加以管理。最后，您可以根据风险调整计划，利用智能建模功能制定更加准确的决策，精确地掌握可能存在的风险。此外 SAP BPC 系统强调产品的易用性，并拥有多项创新功能，例如： 自助式业务处理流程 BPF（Business Process Flow）为用户提供针对具体业务流程中的每一个操作步骤指导，保证用户正确地执行规定流程，如关帐流程。BPF 可以跨多个部门、用户、交付结

10、果和任务，并可自动进行跟踪和审计。系统基于最佳实践预设了通用的业务流程，熟练掌握这些流程的业务用户可以自行修改，不需要 IT 人员的支持。例如，他们可以添加新的工艺流程，或重新组织现有工艺； 智能的动作面板(Action Pane)根据用户所处的应用及权限，为其显示与具体操作相关的选项，便于用户了解需要执行的动作，以及何时、为何执行这一动作，基本不需要进行培训。例如，根据 BPF 的具体步骤，动作面板列出所有可执行的动作，如“刷新数据”、“添加注释” 和“创建新报表”，以及特定任务的动作，如“ 内部交易抵消 ”； 无缝整合常用的工具，如 Microsoft Office 和 Adobe 软件，

11、以及直观的、100% 瘦客户端 Web 界面，提高用户的接受程度。用户可以直接在 Microsoft Excel 操作“实时”的数据，当数据库更新时，Microsoft Excel 能够进行相应更新。1.3 SAP BPC 全面预算管理详细功能介绍1.3.1 预算编制全面预算管理是联系公司战略目标与日常运营的重要纽带，它上到战略层面、下到执行层面是一个完整的闭环的管理流程，包括：战略目标的制定，目标的分解与下达，全面预算的编制、审批与下达，全面预算的执行以及执行过程中的预算控制，实际执行结果与预算的比对分析及可能产生的对预算的调整，以及对预算执行结果的绩效考核。可以看出，在全面预算管理的闭环管

12、理流程中涉及了公司内部管理环节的诸多方面，而这些方面又相互紧密联系，互为因果；SAP BPC（企业计划与合并）为企业提供了先进的全面预算管理工具。1.3.1.1 预算编制建模阶段SAP BPC 提供了集中的维度创建和管理，并分配给不同的应用（CUBE），当对某一维度进行更新时，应用到此维度的所有应用将同步更新，从而极大地减少了维护工作量；可以对组织结构进行多层次定义，维度支持多层级树状结构；可以在维度结构中定义汇总父子层级的汇总关系；可以依据层级关系向下钻取，和向上汇总。如：意大利（一个公司名）可按地区或国内外来分别汇总，数据一次录入后，可以按照不同的层级关系进行汇总分析。SAP BPC 与

13、EXCEL 完全集成，对维度成员的维护可以通过EXCEL 模板进行，或直接从 ERP的主数据导入；SAP BPC 提供了管理面板对维度进行集中管理与配置，可以通过权限设置，只有管理员才能进入管理面板，进行预算模型的修改（包括维度、业务流程、预算逻辑等）；下图为 SAP BPC 维度维护的界面：以 EXCEL 的方式，方便灵活；无需特殊培训便可快速掌握，且提供了极大的灵活性，可以根据企业的特殊要求，自定义各种属性，以便于后续预算编制和分析中的数据筛选及处理；预算模型搭建及管理： 根据不同的业务预算模式，可以建立不同的预算应用，满足从业务计划到财务预算的全过程：SAP BPC 对预算应用数目并无限

14、制，如在一个应用集中可以分别建立销售预算、资本支持计划、人力资源计划、财务预算等，这些应用的数据可以共享；从而实现从业务预算到财务预算的数据自动传输。 维度的集中维护，使得当组织机构，产品等发生变化时，例如增加了一个分支机构，增加了一个产品，或减少了一个分支机构，减少了一个产品时，对预算表单，和公式计算均不产生影响。 财务智能：提供科目的财务智能辨识，可将预算科目设定为收入科目、成本费用科目、资产科目、负债科目、假设科目等，并能根据不同科目类型系统做一些自动判断，例如：填写预算时，自动认为资产负债科目预算是期末值，收入成本类科目预算是期间发生值；做年度汇总时，自动认为资产负债科目预算年度值是

15、12 月期末值，收入成本类科目年度值是 12 个月相加值；做预算差异时可以自动根据科目类型将差异标红：实际值大于预算值时，成本费用类科目自动变红，而收入类科目不变； 多个预算版本：可以设立多套预算，保存在系统的不同预算版本中，如下图所示。利用不同的版本我们可以分析未来的多种可能，如乐观的和悲观的，通过对这些不同情况的模拟，可以支持我们的决策。我们可以在保留历史预算的基础上编制滚动预算。我们还可以将实际数据或预测的数据保存在不同的预算版本中作为比较数据，帮助我们边对比边做计划。数据可以在不同预算版本之间进行拷贝。1.3.1.2 预算编制业务计划模板SAP BPC 与 EXCEL 是原生性的集成，

16、并提供了十多种常见的业务模板（包括趋势、比较、嵌套、汇总等），企业可在这些模板的基础上进行修改，或创建自己的业务模板；并可通过BPF（业务流程图）将各业务模板连为一完整的业务流程；在业务模板中，可以实现组织机构、业务活动、预算科目间的关联，即填写业务计划时，不同部门的人只应该看到与本部门相关的业务活动，选定业务活动后，只显示与本业务活动相关的预算科目。如下图所示为资本支出计划的模板，并可以在不同的输入表单中进行跳转，同时做为一个真正的 OLAP 应用，SAP BPC 中不仅可以输入结构化数据，也可以输入资本支出计划所需要的各种非结构化数据，包括文字、备注、日期、输助性文档等；1.4.1.2 预

17、算编制从上至下的目标设定及分配支持对预算的从上至下的分配，可以对某类业务活动输入预算总数，或根据不同的产品/活动类别来输入详细预算：如下图所示为在集团层面输入预算总数（随后根据自定义的规则进行分摊）：在设置集团目标时，BPC 提供了按上年百分比、趋势、权重等各种方法来帮助企业确定主要目标值。当然也可以设定模拟场景，在集团层面进行利润模拟后再确定各个目标值。1.3.1.3 预算编制从下至上的预算流程SAP BPC 支持各种业务计划，包括销售收入及成本计划、人力计划、资本计划等，并可自动生成财务预算；在业务计划中，是完全的业务口径驱动，利用 BPC 多维度的优势，可以根据不同的业务类别输入详细的预

18、算数据，如右图所示：可以在不同的输入表单中进入跳转，如上图所示为按各种车型输入计划销售数量，当点击“输入比率”后，可以跳转至价格的输入表单，如右图所示：当输入了价格和数量后，系统会按照企业预先自定义的逻辑计算出总的销售金额，此数据将会自动转入财务预算中利润表的相关科目中。 SAP BPC 中提供了灵活的业务逻辑，可以在线进行各种数据模拟，并可以设定各种提醒及限制，以保证预算数据符合总体规划；可以自定义各种验证规则，包括差异、或有无输入数据甚至有无上传说明性文档都可以做为校验规则，如下图所示；当检验规则未被通过时，是不能进行数据的上报的；SAP BPC 提供了原生性的 EXCEL 用户界面，只要

19、理解了预算模型（维度及层次），无需过多培训，最终用户便可自主在 EXCEL 界面上编制输入表单 及报表（当然维度成员及数据是经过严格授权的）。BPC 提供了许多内置函数，同时 EXCEL 原有的所有功能可以使用；1.3.1.4 预算编制流程向导SAP BPC 提供了 BPF（业务流程图），以流程向导的方式，引导最终用户一个表单一个表单地填写自己负责的模板，这样最终用户只需记住自己的任务名称即可，不用记住所有需要填写的表单的名称，既保证了流程的标准化，又简化的培训时间。BPF 是引导业务人员按步骤操作的指引，只有上一个步骤完成后，才能进行下个步骤的操作（但每个步骤中可以有多个任务，任务没有次序操

20、作的要求）。不同的步骤完成标准不同： 有些只需要点击完成即可 有些则要求经理检查 而有些则必须上报后才能完成1.3.1.5 预算过程的沟通与审批SAP BPC 中提供了自定义的工作状态步骤，企业可以根据企业预算流程的实际特点来自定义审批步骤。工作状态不仅可以满足流程状态，还可以对数据的读写进行锁定。如下图所示：可以集中进行审批，也可以对指定的公司进行审批；另外系统还提供了工作进度查询，可以方便地查看集团内各子公司的工作进度；如图所示：在审批流程中可以通过备注或上传辅助说明文档来加强预算中的沟通；特别值得一提的是，SAP BPC 的辅助说明文档可以针对特定的单元格，而不是仅仅针对单个实体/场景/

21、时间的组合；1.3.1.6 预算编制预算业务规则设定及管理SAP BPC 中可以有三种方式进行预算规则的定义：1、 利用 EXCEL 中的公式：因为 SAP BPC 与 Ms Office 是原生性的集成，所以可以利用 EXCEL原有的公式及 BPC 内置的一些函数2、 利用 Dimension formula; 对于一些 KPI 指标，可以在维度中进行定义3、 提供了基于 MDX/SQL 的脚本进行复杂的预算规则；由于这是通用的微软脚本，并不需要专门的技术人员；而且在 SAP BPC 安装时，就已附带了很多常用的脚本，可以在此基础上进行定制修改；业务规则计算时，可以弹出窗口让客户输入参数后，

22、根据输入参数计算结果，例如，可以实现将去年预算数据复制到今年，复制时弹出窗口按照用户输入的比例，将所有去年数据乘以该比例后复制到今年；1.3.1.7 预算编制内部交易抵消SAP BPC 中有内置的抵消规则（也可以根据企业的特点进行修改），可以自动进行预算口径中的合并抵消，从而生成更准确的集团合并预算报表，如下图所示为内部交易对帐报表：SAP BPC 是基于 OLAP 技术的解决方案，只要定义好了各维度的层次关系，数据会自动向上汇总到父项，可以进行对预算在多个层面进行实时的汇总，包括部门级、业务归口级、公司级，汇总完成后即可以在预算表单上看到预算汇总的结果；1.3.1.8 预算编制-与 MS O

23、FFICE 套件完全集成SAP BPC 与 MS office 完全集成，如下图显示了与 word/Powerpoint 的集成，可以做为年报及汇报的模板，提高工作效率：1.3.1.9 预算编制-严格的权限设置SAP BPC 中的权限定义分为任务级、应用级、维度成员级，并区分读写，可满足单元格级别的安全要求，例如，只有某人对 2009 年 XX 产业公司的资本开支总额有修改权限，而其他人只有读的权限：1.3.1.10 预算编制- 其它 支持结构化和非结构化数据，可上传各种文档，以加强预算过程中的沟通； 系统支持多货币，并且自动提供汇率转换功能，而无需人为干预汇率转换 满足。当创建一个应用时，系

24、统提供了专用的应用类型“financial”和“consolidation”，会自动进行汇率的计算（根据各个科目指定的汇率类型）； 自定义业务流程，如下图所示，企业可以根据自身的业务流程将流程标准化。 预算输入方式：预算数据可以以多种方式录入系统：手工输入、EXCEL 导入，并可轻松实现以前年度实际发生数复制、现存预算复制修改等进入企业级信息系统中。 实际数据接收和处理：当实际业务发生时，SAP 系统会记录下并分析出和该笔业务相关的很多数据, 对企业计划来说，实际数据具有以下两个作用：o A 控制经营活动。业务经营实际的结果将分别以财务会计和管理会计信息的形式反馈给系统。通过和计划数据比较，分

25、析出不同性质的量化的差异。根据这些差异我们可以找到发生问题的地方并采取必要的管理手段。从而强化了对实际经营活动的控制。o B 支撑预测。作为已经发生过的历史数据，实际数据里隐藏着市场的规律，当我们需要预测未来的售电量时，通过对过去的分析，就可以得到未来的蓝图。1.4.2 预算控制由于 SAP BPC 基于 Netweaver 平台，可以实现与 SAP ERP 的数据无缝集成，所以可以方便地将 SAP BPC 中的预算数据回写至 SAP FM 模块中，从而发挥预算的事中控制作用；预算控制期间SAP 的预算编制体系支持企业在编制全年总预算的前提下，将成本费用分解到月，并按月进行预算控制。对于具体资

26、本性支出项目的预算，还可将项目的总体预算分解到项目的各个阶段，并按项目进程进行预算的控制。预算控制内容SAP 系统提供的预算控制功能可以按照用户的需求设置系统的警告和错误信息以提醒实际支出与预算数的关系，当实际支出接近或超越预算时系统会根据设置给以相应的警告或错误提示。系统同时提供预算预留功能对于固定资产和工程物资等的采购预留相应的款项；并可以对于工程物资采购和工程款支出按项目阶段总额进行控制；SAP 提供按部门、用途、内部订单、项目等全方位的预算控制功能。如下图所示：XXX公司1.4.3 预算分析SAP BPC 提供了各种分析模板，如趋势、占比分析、不同版本之间的差异分析等。和 BOBJ的

27、BI 工具集成，可以产生更灵活的分析结果。如下图所示为各种版本之间的差异分析：SAP BPC 系统完全支持企业一般预算、考核所需要的报表： 提供每月的预算和实际发生额比较分析 提供某一段时间内的预算经济业务的汇总信息 支持按专业、法人、部门等各种口径汇总的不同业务内容、会计科目的预算与实际差异报表 系统还可以根据预先设置的公式计算预算考核指标的季度、半年度和年度的实际值，并出据报表。1.4.3 预算调整系统允许授权人员对当年的预算进行定期修改，并可以在系统中保留完整的修改记录，便于相关人员对预算调整历史记录的追踪和查询。上文中提到的预算多版本管理，也可以在预算调整时使用，把不同的预算设为不同的版本在系统中保存，便于比较和查询。