1、SAP 囚徒 欲罢不能 个人心得仅供交流与 学习 ，不代表权威！ 废话： 这两天研究了一下 SAP 销售返利流程，和大家分享一下。当然销售返利是合法的，不是我们通常所理解的吃回扣，这是见不得光的。销售返利在很多行业广泛使用，比如饮料行业：零售商每销售一瓶饮料，厂家就给 0.1 元的销售奖励，但是要遵循厂家统一定价。所以销售返利流程，更准确的说是代销返利流程。财务操作实务如下： 代销收取手续费方式，是指受托方根据所代销的商品数量向委托方收取手续费的销售方式。在这种代销代销方式下，委托方应在受托方将商品销售后，并向委托方开具代销清单时，确认收入；受托方在商品销售后，按应收取的手续费确 认收入。 委
2、托方记账： 1.企业委托代销发出的商品作为委托代销商品处理 借：委托代销商品 贷：库存商品 2.收到受托单位的代销清单，按代销清单上注明的已销商品货款的实现情况，按应收的款项， 借：应收账款 应收票据 贷：主营业务收入 应交税金 应交增值税（销项税额） 3.支付返利（ 应支付的代销手续费 ） 借：营业费用 贷：应收账款 这种销售返利基本都是一个月或一个季度进行结算，而在这段时间内会对应很多笔业务交易（销售订单，发票 ）在定期支付返利时，可能是一笔很大的金额导致应收账款突然失真，因此 SAP 在返利过程 中，使用了预提功能，可以很真实的将返利体现在具体的每笔业务。 预提费用核算的基本要求是：按权
3、责发生制原则正确计算本期各项应付未付的费用，正确反映这些预提费用在各期的计提数及实际支付的情况。 企业为了核算和监督预提费用的计提与支付情况，应设置 “预提费用 ”科目，该科目属于负债类，其贷方登记企业预提的各项费用；借方登记预提费用的实际支出数；期末余额一般在贷方，表示已预提但尚未实际支出的费用。如果该账户期末出现借方余额，表示实际支出数大于已预提数额，应视同待摊费用，分期摊入成本或当期损益。 “预提费用 ”科目应按 费用种类设置明细科目，进行明细核算。 SAP 是实现方式： 一、 数据准备 激活回扣处理： 销售与分销 出具发票 回扣处理 激活回扣处理 ；将发票类型和销售组织的回扣功能都激活
4、； 客户主数据必须激活回扣处理： 销售视图中选中回扣字段 SAP 囚徒 欲罢不能 个人心得仅供交流与 学习 ，不代表权威！ 准备三个科目： 1.返利预提科目（ 60010198） 2.销售储备金科目（ 60010199） 3.销售返利科目（ 60010198）（成本类科目） 二、 操作步骤 创建回扣协议 T-CODE:VBO1 为了测试方便协议类型用 0002，点“条件”维护详细内容； 金额：每销售一件返利 10 元 应计项：在出具发票的时候没见预提 8 元 范围：当使用价格等级时可以使用，将一些同类型合并在一起作为价格等级的基础 正常销售流程（创建销售订单 VA01 发货 VL01N 并开票
5、 VF01） 具体的操作就不截图，就说两个重点：在销售订单中不会出现回扣协议中的价格 SAP 囚徒 欲罢不能 个人心得仅供交流与 学习 ，不代表权威！ 发票的条件中会条件类型出现应计项的金额为应计项； 这是发票的财务凭证，预提会和发票同时自动记账； 结算回扣协议 T-CODE:VBO2 SAP 囚徒 欲罢不能 个人心得仅供交流与 学习 ，不代表权威！ 结算很很多方式：手动（部分，全部结算），自动，后台；点 就是全部结算；注：结算前将协议 状态调整为 B 结算后系统自动创建一张贷项凭证；（系统还提供很多查询和追溯功能） SAP 囚徒 欲罢不能 个人心得仅供交流与 学习 ，不代表权威！ 直接通过贷
6、项凭证创建发票 说了半天，搞技术的人早就蠢蠢欲动了，技术上如何实现？哈哈，见详细配置； 三、 详细配置说明 条件相关配置 1. 创建一个专门来用做返利处理的定价过程（里面含 B001B002B003B004 等等定价条件），当然也可以直接使用正常订单的定价过程；需要注意得是正常订单的定价过程，大多都需要税金，而“财务操作实务中”在实际返利时并不涉及税金；（这是测试过程中总结出来的经验，所以直接建立了一个和税金 不相关的定价过程，专门用于此类业务） SAP 囚徒 欲罢不能 个人心得仅供交流与 学习 ，不代表权威！ 科目代码： ERB（返利协议出具发票时用 ERB 对应的科目） 利息： ERU(在正常销售订单出具发票时会调用此对应 ERU 科目 ) 需求： 24 表示此条件类型只在发票中才出现 科目确定相关配置 备抵科目就是预提科目 回扣类型相关配置 没什么好说的，自己看看 F1 就明白了 其他 SAP 囚徒 欲罢不能 个人心得仅供交流与 学习 ，不代表权威！ 在回扣协议结算时，系统会自动创建带项凭证，所以实现需要将订单类型分配给相关销售范围
