1、配 合 商 業 會 計 法 修 改配 合 商 業 會 計 法 第 52 條 於 九 十 五 年 五 月 修 正 ， 本 公 司 九 十 四 年 度財 務 報 表 業 經 重 分 類 列 示 如 下 ：重分類前 重分類後資本公積 $1,535,363 $ -股東權益其他項目未實現重估增值 - 1,535,363 現 金 及 約 當 現 金九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日庫存現金及週轉金 $ 18,704 $ 20,273銀行支票及活期存款 872,368 2,320,639銀行定期存款 2,700,000 3,700,000銀行可轉讓定存單 3,000,000 4,500,000約當
2、現金短期票券 9,605,539 7,198,569$16,196,611 $17,739,481截 至 九 十 五 年 底 ， 本 公 司 之 國 外 存 款 為 日 本 大 阪 銀 行 存 款 8,685千 日 圓 及 新 加 坡 大 和 證 券 存 款 27,904 千 日 圓 ， 合 計 10,057 千 元 。 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產本 公 司 分 類 為 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 ， 主 係 開 放 型 債券 基 金 之 投 資 ， 九 十 五 年 及 九 十 四 年 底 分 別 為 12,315,988
3、 千 元 及10,975,710 千 元 ， 指 定 之 目 的 主 要 用 以 消 除 或 減 少 本 公 司 借 款 利 息 及 投 資收 益 會 計 處 理 不 一 致 。 上 述 指 定 公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 資 產 九 十 五年 度 之 淨 利 益 （ 包 含 處 分 及 評 價 利 益 ） 為 148,954 千 元 。 備 供 出 售 金 融 資 產九十五年十二月三十一日 九十四年十二月三十一日流動 非流動 流動 非流動上市（櫃）公司股票Maruichi Steel Tube Ltd.$ - $ 757,920 $ - $ 757,920展茂光電公司
4、 - 243,290 - 243,290唐榮鐵工廠公司 - - - -台灣積體電路製造公司 967,456 - 967,456 -次順位金融債券合作金庫銀行公司250,460 - 250,700 -備抵評價 3,717,406 1,850,767 - -$4,935,322 $2,851,977 $1,218,156 $1,001,210本 公 司 投 資 唐 榮 鐵 工 廠 公 司 股 票 原 列 入 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動項 下 ， 其 帳 面 餘 額 為 零 元 ， 嗣 於 九 十 五 年 七 月 上 櫃 掛 牌 買 賣 ， 是 以 將 其 九十 五 年 底 按
5、收 盤 價 改 列 為 備 供 出 售 金 融 資 產 非 流 動 ， 並 認 列895,821 千 元 之 金 融 商 品 未 實 現 利 益 。上 項 金 融 資 產 以 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 公 平 價 值 衡 量 產 生 之 未 實 現利 益 為 1,646,395 千 元 。本 公 司 為 投 資 Maruichi Steel Tube Ltd.而 舉 借 約 同 額 之 外 幣 長期 借 款 ， 藉 以 規 避 匯 率 變 動 風 險 （ 附 註 十 七 及 二 十 七 ） 。 應 收 票 據 及 帳 款本 公 司 賖 銷 產 生 之 應 收 帳 款 ， 業
6、與 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 （ 原 為 中 國 國 際商 業 銀 行 ， 與 交 通 銀 行 合 併 成 立 兆 豐 國 際 商 業 銀 行 ） 、 臺 灣 銀 行 及 台 北富 邦 銀 行 簽 訂 無 追 索 權 之 應 收 帳 款 承 購 約 定 書 ， 銀 行 承 購 額 度 分 別為 58.4 億 元 、 25 億 元 及 8 億 元 。 依 據 合 約 ， 於 本 公 司 出 貨 予 客 戶 後 ， 即產 生 應 收 帳 款 移 轉 銀 行 之 效 力 ， 雙 方 並 依 約 於 次 一 銀 行 營 業 日 完 成 相 關 手續 。本 公 司 另 與 兆 豐 票 券 金 融
7、公 司 （ 原 中 興 票 券 金 融 公 司 ） 簽 訂 交易 性 商 業 本 票 買 入 合 約 ， 額 度 25 億 元 。 客 戶 於 本 公 司 出 貨 後 簽 發 交 易性 商 業 本 票 經 本 公 司 背 書 轉 讓 予 兆 豐 票 券 金 融 公 司 ， 如 本 票 到 期 未 獲 兌 現 ，兆 豐 票 券 同 意 放 棄 對 本 公 司 之 追 索 權 。 是 項 合 約 已 於 九 十 四 年 十 月 三 十 一日 到 期 後 終 止 ， 客 戶 已 開 立 之 本 票 皆 已 到 期 兌 現 ， 並 無 背 書 保 證 餘 額 。九 十 五 及 九 十 四 年 度 本
8、公 司 出 售 應 收 票 據 及 帳 款 之 相 關 資 料 彙 總 列 示如 下 ：讓售交易對象 讓售金額 相關費用 已收現金額 利率九十五年度應收帳款兆豐國際商業銀行 $ 9,088,245 $ 73,956 $ 9,014,289 1.571.95臺灣銀行 1,069,512 6,494 1,063,018 1.571.95台北富邦銀行 45,040 284 44,756 2.022.15$10,202,797 $ 80,734 $10,122,063九十四年度應收票據兆豐票券 $ 3,368,849 $ 20,531 $ 3,348,318 1.702.10應收帳款兆豐國際商業銀行
9、5,898,506 43,579 5,854,927 1.642.10臺灣銀行 3,208,548 21,386 3,187,162 1.644.169,107,054 64,965 9,042,089$12,475,903 $ 85,496 $12,390,407 存 貨九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日製 成 品 $6,555,804 $6,776,286在 製 品 9,947,583 9,293,601原 料 6,730,833 12,320,916物 料 5,471,366 5,210,244在途材料及未分配運什費等 2,667,036 1,733,764燃 料 151,54
10、7 89,186其 他 886,699 368,034$32,410,868 $35,792,031 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日非上市（櫃）公司普通股台灣工業銀行公司 $1,000,000 $1,000,000開發國際投資公司 500,000 500,000生華創業投資公司 102,000 120,000欣欣水泥企業公司 75,760 -華聯生物科技公司 73,370 105,370海外投資開發公司 50,000 50,000交銀第一創業投資公司 50,000 50,000（ 接 次 頁 ）（ 承 前 頁 ）九十五年十二月三十一日九十四年
11、十二月三十一日亞太固網寬頻公司 $ - $ 240,000漢威巨蛋開發公司（附註十一）- 135,000唐榮鐵工廠公司（附註六） - -非上市（櫃）公司特別股東亞聯合鋼鐵公司（A 種） 2,741,000 2,794,000中龍鋼鐵公司（甲種） 999,877 999,877基 金中加生物科技發展基金 174,308 179,263$5,766,315 $6,173,510本 公 司 上 述 股 票 投 資 ， 因 無 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 且 其 公 平 價 值 無 法 可靠 衡 量 ， 因 而 以 成 本 衡 量 。九 十 五 年 六 月 生 華 創 業 投 資 公 司 辦
12、理 減 資 退 回 股 本 18,000 千 元 。九 十 五 年 八 月 本 公 司 為 石 灰 石 供 料 考 量 ， 向 非 關 係 人 購 入 欣 欣 水 泥 企業 公 司 普 通 股 8,609 千 股 ， 每 股 8.8 元 ， 總 價 款 75,760 千 元 ， 持 股 9%。該 公 司 主 要 從 事 水 泥 製 造 及 運 銷 等 業 務 。九 十 二 年 五 月 本 公 司 與 日 商 住 友 金 屬 工 業 株 式 會 社 及 日 商 住 友 商 事 株式 會 社 簽 訂 合 資 協 議 書 ， 同 年 七 月 於 日 本 成 立 東 亞 聯 合 鋼 鐵 公 司 。 截
13、 至 九十 五 年 底 止 ， 本 公 司 已 依 協 議 書 約 定 匯 出 100 億 日 圓 （ 附 註 十 七 及 二 十七 ） 取 得 該 公 司 A 種 特 別 股 。 本 公 司 藉 此 合 資 公 司 獲 得 質 優 且 料 源 穩 定 之扁 鋼 胚 。 本 公 司 另 與 中 鴻 公 司 簽 定 扁 鋼 胚 授 權 合 約 ， 將 自 東 亞 聯 合 鋼 鐵 公司 取 得 之 扁 鋼 胚 採 購 權 轉 讓 予 中 鴻 公 司 ， 本 公 司 按 採 購 數 量 收 取 權 利 金 。本 公 司 承 諾 投 資 中 加 生 物 科 技 發 展 基 金 100 單 位 （ 計
14、加 幣 10,000千 元 ） ， 依 合 約 規 定 按 投 資 進 度 支 付 股 款 ， 截 至 九 十 五 年 底 已 投 資219,025 千 元 （ 加 幣 9,435 千 元 ） 。 另 上 述 累 積 投 資 金 額 與 九 十 五 年 十 二月 底 帳 列 金 額 之 差 異 主 係 該 基 金 發 放 股 利 而 沖 減 投 資 成 本 所 致 。九 十 五 年 九 月 華 聯 生 物 科 技 公 司 辦 理 減 資 彌 補 虧 損 ， 是 以 本 公 司 認 列減 損 損 失 32,000 千 元 。 本 公 司 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 經 評 估 提 列
15、 亞 太 固網 寬 頻 公 司 減 損 損 失 分 別 為 240,000 千 元 及 906,000 千 元 ， 皆 列 入 營業 外 費 損 項 下 。 無 活 絡 市 場 之 債 券 投 資九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日國內非上市（櫃）公司特別股台灣高速鐵路公司（丙種） $4,297,940 $4,646,990台灣高速鐵路公司（乙種） 884,384 934,384太景生物科技公司（乙種） 300,000 300,000$5,482,324 $5,881,374九 十 二 年 九 月 本 公 司 投 資 台 灣 高 速 鐵 路 公 司 1,000,000 千 元 ， 取得
16、 乙 種 特 別 股 100,000 千 股 （ 持 股 4%， 特 別 股 年 息 5%， 累 積 不 可 參 加 ，發 行 期 間 六 年 ， 到 期 日 三 個 月 前 可 展 延 13 個 月 ） 。 另 九 十 四 年 四 月 及九 十 三 年 八 月 本 公 司 分 別 再 投 資 3,199,944 千 元 及 1,499,996 千 元 ，共 取 得 台 灣 高 速 鐵 路 公 司 丙 種 特 別 股 505,370 千 股 （ 持 股 19%， 發 行期 間 四 年 ， 前 二 年 特 別 股 年 息 9.5%， 後 二 年 年 息 0%， 若 本 公 司 未 於 轉換 期
17、間 轉 換 成 普 通 股 且 屆 期 因 法 令 規 定 台 灣 高 速 鐵 路 公 司 未 能 收 回 特 別 股全 部 或 一 部 分 時 ， 未 收 回 之 特 別 股 股 息 按 年 利 率 4.71%計 算 ） 。 該 公 司主 要 從 事 大 眾 捷 運 系 統 之 興 建 及 營 運 業 務 。九 十 四 年 十 一 月 及 九 十 三 年 三 月 本 公 司 分 別 投 資 太 景 生 物 科 技 公 司 各150,000 千 元 ， 共 取 得 乙 種 特 別 股 20,000 千 股 （ 持 有 乙 種 特 別 股 24%股 權 ， 但 佔 有 表 決 權 總 數 僅 9
18、%， 年 息 8%， 非 累 積 可 參 加 ， 於 股 東 會 享有 表 決 權 、 選 舉 權 與 被 選 舉 權 ） ， 該 公 司 主 要 從 事 新 藥 研 發 等 業 務 。 本 公司 得 於 九 十 六 年 七 月 以 後 ， 要 求 該 公 司 以 盈 餘 或 發 行 新 股 方 式 收 回 全 部 或部 分 特 別 股 。 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日金額持股比例（） 金額持股比例（）上市公司中鴻鋼鐵公司（中鴻） $2,759,685 24 $1,138,751 24中鋼碳素化學公司（中碳） 1,226,692 30
19、1,099,876 30中聯資源公司（中聯） 656,151 20 619,815 20中國鋼鐵結構公司（中鋼構） 499,023 18 471,177 18中宇環保工程公司（中宇） 373,658 36 407,238 365,515,209 3,736,857減：子公司持有本公司股票視為庫藏股票 332,196 333,2145,183,013 3,403,643非上市（櫃）公司中龍鋼鐵公司（中龍） 15,731,795 47 15,122,411 47中盈投資開發公司（中盈） 8,788,400 100 6,341,240 100中鋼運通公司（中運） 8,631,926 100 7,87
20、0,266 100中鋼鋁業公司（中鋁） 7,387,741 100 7,031,956 100中欣開發公司（中欣） 4,680,646 100 4,721,157 100高雄捷運公司（高捷） 3,035,260 31 3,112,060 31China Steel Asia Pacific Holdings Pte Ltd（CSAPH） 2,683,091 100 2,408,502 100廣耀投資開發公司等三家 1,877,523 99 817,541 99中貿國際公司（中貿） 1,193,585 100 1,135,359 100中鋼機械公司（中機） 861,088 100 826,656
21、 100中冠資訊公司（中冠） 644,834 100 554,411 100漢威巨蛋開發公司（漢威） 260,606 18 - -中鋼保全公司（中保） 250,071 100 236,689 100台灣車輛公司（台車） 226,194 22 164,447 27高科磁技公司（高磁） 94,324 50 - 50寶來迎賓開發公司（寶來迎賓） 50,136 45 - -（ 接 次 頁 ）（ 承 前 頁 ）九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日金額持股比例（） 金額持股比例（）中鋼企管顧問公司（中顧） $ 9,458 38 $ 8,533 38台安生物科技公司（台安生技） 4,136 17 3
22、,420 1756,410,814 50,354,648減：子公司持有本公司股票視為庫藏股票 963,165 932,57255,447,649 49,422,076$60,630,662 $52,825,719截 至 九 十 五 年 及 九 十 四 年 十 二 月 底 止 ， 本 公 司 對 中 鴻 公 司 之 綜 合 持 股為 39%， 包 括 直 接 持 股 24%， 及 經 由 廣 耀 投 資 開 發 公 司 等 三 家 公 司 間 接 持股 15%。 另 本 公 司 對 台 安 生 技 之 綜 合 持 股 為 22%， 包 括 直 接 持 股 17%及經 由 中 碳 公 司 間 接
23、持 股 5%。 本 公 司 九 十 四 年 三 月 及 九 十 三 年 十 一 月 已 投資 漢 威 公 司 135,000 千 元 ， 於 九 十 五 年 六 月 及 九 月 再 投 資 共 135,000千 元 ， 另 子 公 司 九 十 五 年 度 亦 投 資 漢 威 公 司 ； 因 此 本 公 司 對 該 公 司 之 綜 合持 股 已 達 33%， 包 括 直 接 持 股 18%及 經 由 子 公 司 間 接 持 股 15%。 是 以 本公 司 將 對 漢 威 公 司 之 投 資 原 採 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 非 流 動 ， 改 列 為 採權 益 法 評 價 之 長
24、期 股 權 投 資 。九 十 四 年 間 中 龍 公 司 分 別 辦 理 現 金 增 資 發 行 新 股 及 盈 餘 轉 增 資 ， 本 公司 增 加 投 資 金 額 13,230,426 千 元 ， 取 得 普 通 股 980,032 千 股 （ 每 股13.5 元 ） 及 持 有 之 甲 種 特 別 股 亦 配 發 股 票 股 利 ， 持 股 比 例 由 37%提 高為 47%。九 十 四 年 八 月 CSAPH 辦 理 減 資 退 回 股 本 美 金 18,000 千 元 （ 股 數29,455 千 股 ） 。九 十 五 年 五 月 本 公 司 投 資 寶 來 迎 賓 54,000 千
25、元 ， 取 得 普 通 股5,400 千 股 ， 持 股 45%， 預 計 投 資 總 額 為 216,000 千 元 。 該 公 司 將 從 事休 閒 旅 館 之 業 務 ， 目 前 仍 於 創 業 期 間 。採 權 益 法 之 上 市 （ 櫃 ） 公 司 股 權 投 資 依 九 十 五 年 底 股 票 收 盤 價 及 九 十四 年 十 二 月 份 股 票 平 均 收 盤 價 計 算 之 市 價 分 別 為 11,527,090 千 元 及6,625,280 千 元 。本 公 司 董 事 會 決 議 參 與 中 船 、 中 龍 及 台 車 等 公 司 之 現 金 投 （ 增 ） 資 案 ，截
26、 至 九 十 五 年 底 止 尚 待 執 行 額 度 計 6,722,831 千 元 ， 執 行 投 資 時 程 需 視該 等 被 投 資 公 司 增 資 相 關 計 畫 之 進 度 辦 理 。九 十 五 及 九 十 四 年 度 依 權 益 法 認 列 投 資 （ 損 ） 益 之 內 容 如 下 ：被投資公司 九十五年度 九十四年度中 運 $3,452,173 $2,722,709中鴻及廣耀等三家 2,623,804 ( 1,174,216)中 盈 886,902 692,336中 鋁 689,395 483,448中 龍 642,517 366,086中 碳 362,817 304,511中
27、 貿 357,284 355,539CSAPH 285,331 185,550中 聯 135,591 136,701中 冠 83,440 83,685中 機 34,173 135,794中 鋼 構 17,733 184,297中 宇 ( 8,829) 40,771其 他 68,756 ( 74,810)$9,631,087 $4,442,401上 述 採 權 益 法 認 列 之 投 資 收 益 （ 損 失 ） ， 係 根 據 被 投 資 公 司 經 會 計師 查 核 之 財 務 報 表 認 列 之 。本 公 司 已 依 規 定 另 行 編 製 包 括 持 股 控 制 與 實 質 控 制 之 所
28、 有 子 公 司 之 合併 財 務 報 表 。 固 定 資 產成本 重估增值 合計九十五年十二月三十一日成本及重估增值土 地 $ 8,322,881 $ 5,840,732 $ 14,163,613土地改良物 4,212,123 492,990 4,705,113房屋建築及設備 37,423,461 2,423,546 39,847,007機械設備 219,788,073 8,433,643 228,221,716（ 接 次 頁 ）（ 承 前 頁 ）成本 重估增值 合計交通及運輸設備 $ 1,473,130 $ 27,233 $ 1,500,363雜項設備 3,096,559 31,747 3
29、,128,306274,316,227 17,249,891 291,566,118累計折舊土地改良物 3,221,503 432,626 3,654,129房屋建築及設備 16,343,315 1,678,984 18,022,299機械設備 169,297,383 8,431,852 177,729,235交通及運輸設備 1,151,393 27,222 1,178,615雜項設備 2,419,566 31,733 2,451,299192,433,160 10,602,417 203,035,577未完工程 21,922,773 - 21,922,773$103,805,840 $ 6,
30、647,474 $110,453,314九十四年十二月三十一日成本及重估增值土 地 $ 7,994,055 $ 5,840,732 $ 13,834,787土地改良物 4,216,794 492,990 4,709,784房屋建築及設備 36,016,863 2,424,236 38,441,099機械設備 212,821,181 8,844,981 221,666,162交通及運輸設備 1,452,514 33,748 1,486,262雜項設備 3,013,382 31,795 3,045,177265,514,789 17,668,482 283,183,271累計折舊土地改良物 3,0
31、97,184 421,746 3,518,930房屋建築及設備 15,356,709 1,623,030 16,979,739機械設備 164,474,811 8,841,645 173,316,456交通及運輸設備 1,170,916 33,728 1,204,644雜項設備 2,332,735 31,780 2,364,515186,432,355 10,951,929 197,384,284未完工程 19,768,057 - 19,768,057$ 98,850,491 $ 6,716,553 $105,567,044九 十 五 年 度 為 購 建 固 定 資 產 ， 利 息 資 本 化
32、 資 訊 揭 露 如 下 ：資本化前之利息總額 $ 636,177資本化利息未完工程 ( 94,354)列入損益表之利息費用 $ 541,823資本化利率（年利率） 1.64%2.23%本 公 司 於 七 十 年 及 八 十 三 年 辦 理 固 定 資 產 及 專 利 使 用 權 重 估 價 ， 增 加固 定 資 產 成 本 及 專 利 使 用 權 之 帳 面 金 額 計 17,662,343 千 元 ， 並 於 減 除估 計 之 土 地 增 值 稅 準 備 3,370,813 千 元 後 之 淨 額 計 14,291,530 千 元 ，列 入 未 實 現 重 估 增 值 。 此 項 未 實
33、現 重 估 增 值 以 前 年 度 經 辦 理 轉 增 資13,952,356 千 元 ， 餘 額 減 少 為 339,174 千 元 。 九 十 四 年 一 月 土 地 稅 法修 正 ， 調 降 土 地 增 值 稅 稅 率 ， 上 述 原 估 列 之 土 地 增 值 稅 準 備 減 少1,196,189 千 元 已 轉 列 未 實 現 重 估 增 值 ， 致 其 餘 額 增 加 為 1,535,363千 元 。 另 九 十 五 年 度 部 份 重 估 資 產 報 廢 或 出 售 ， 是 以 將 其 相 關 之 未 實 現 重估 增 值 23,240 千 元 轉 列 營 業 外 收 益 項 下
34、 。九 十 四 年 二 月 本 公 司 出 售 台 北 市 鴻 霖 大 樓 之 土 地 與 房 屋 建 築 及 設 備 ，處 分 利 益 為 68,026 千 元 （ 沖 轉 土 地 增 值 稅 準 備 3,500 千 元 ） ， 致 土 地增 值 稅 準 備 餘 額 為 2,171,124 千 元 。 另 九 十 四 年 一 月 本 公 司 向 子 公 司 中欣 公 司 購 回 前 鎮 區 獅 甲 段 土 地 ， 價 款 為 834,673 千 元 ， 沖 減 八 十 八 年 本公 司 出 售 該 土 地 予 中 欣 公 司 時 產 生 之 遞 延 利 益 268,876 千 元 ， 實 際
35、 認列 成 本 為 565,797 千 元 。 出 租 資 產 淨 額九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日土 地 $2,966,632 $2,966,398機械設備成 本 2,000,000 2,000,000減：累計折舊 1,333,278 1,306,052累計減損 594,000 594,00072,722 99,948$3,039,354 $3,066,346上 項 資 產 係 本 公 司 將 部 分 廠 區 土 地 及 機 械 設 備 出 租 予 關 係 人 （ 附 註 二十 四 ） 。 短 期 借 款 及 銀 行 透 支九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日銀行信用借
36、款年利率九十五年及九十四年底分別為1.658%1.73%及1.387%1.479% $13,900,000 $7,500,000信用狀借款180 天內到期，年利率九十五年及九十四年底分別為0.7%5.7833%及0.26%5.38% 489,422 674,869銀行透支年利率九十五年及九十四年底分別為1.49%1.701%及1.1%2.72% 2,220,567 3,298,514$16,609,989 $11,473,383 應 付 短 期 票 券 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日保證或承兌機構 期間年利率（） 發行金額 未攤銷金額 帳面金額國際票券 94.12.2095.01.
37、13 1.15 $ 300,000 $ 114 $ 299,886兆豐票券 94.12.2095.01.13 1.25 400,000 164 399,836中華票券 94.12.2095.01.13 1.34 300,000 132 299,868富邦票券 94.12.2095.01.13 1.3 500,000 214 499,786$1,500,000 $ 624 $1,499,376 應 付 公 司 債九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日五年期無擔保公司債按面額發行九十五年十一月發行，年息 2.07%，一年十一月到期一次還本，每年付息一次 $5,600,000 $ -九十五年六
38、月發行，年息2.32%，一年六月到期一次還本，每年付息一次 8,100,000 -（ 接 次 頁 ）（ 承 前 頁 ）九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日九十年十一月發行，年息3.1%，九十五年十一月到期一次還本，每年付息一次 $ - $3,500,000九十年十一月發行，年息3.0763%，九十五年十一月到期一次還本，利息係每半年複利一次，按年支付 - 1,500,000九十年六月發行，年息4.27%，九十五年六月到期一次還本，利息係每年計付息一次 - 5,000,00013,700,000 10,000,000減：一年內到期部分 - 10,000,000$13,700,000 $
39、- 長 期 借 款九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日合作金庫日幣 44 億圓，九十九年七月到期一次償還，浮動年利率九十五年及九十四年底分別為 0.69%及 0.2288% $1,206,040 $1,230,680兆豐國際商業銀行（原名中國國際商銀）日幣 26 億圓，原於九十五年十二月到期，已續約至九十八年十二月，到期償還，浮動年利率九十五年及九十四年底分別為0.8563%及 0.2310% 712,660 727,220（ 接 次 頁 ）（ 承 前 頁 ）九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日兆豐國際商業銀行日幣 22 億圓，九十九年七月到期一次償還，浮動年利率九十五年及九十
40、四年底分別為 0.8034%及 0.2750% $ 603,020 $ 615,340日商瑞穗實業銀行日幣 33 億圓，九十九年七月到期一次償還，浮動年利率九十五年及九十四年底分別為 0.7719%及 0.3625% 904,530 923,0103,426,250 3,496,250減：一年內到期部分 - 727,220$3,426,250 $2,769,030本 公 司 舉 借 上 述 日 幣 長 期 借 款 係 用 於 轉 投 資 東 亞 聯 合 鋼 鐵 公 司 及Maruichi Steel Tube Ltd.（ 附 註 六 ） ， 藉 以 規 避 該 外 幣 長 期 投 資 之 匯率
41、 變 動 風 險 。 從 業 人 員 退 休 金 勞 工 退 休 金 條 例 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 施 行 ， 本 公 司 原 有 員 工 已選 擇 繼 續 適 用 原 勞 動 基 準 法 有 關 之 退 休 金 規 定 ， 或 選 擇 適 用 前 述 條例 之 退 休 金 制 度 並 保 留 原 有 年 資 以 適 用 勞 動 基 準 法 之 退 休 金 規 定 。九 十 四 年 七 月 一 日 以 後 新 進 員 工 僅 適 用 勞 工 退 休 金 條 例 之 退 休 金制 度 。適 用 依 勞 工 退 休 金 條 例 訂 定 之 員 工 退 休 辦 法 ， 係 屬 確
42、定 提 撥 退休 辦 法 ， 自 九 十 四 年 七 月 一 日 起 ， 依 員 工 每 月 薪 資 百 分 之 六 提 撥 退 休金 存 入 勞 工 保 險 局 員 工 個 人 退 休 金 專 戶 。本 公 司 退 休 金 成 本 列 示 如 下 ：九十五年度 九十四年度按勞動基準法標準提列 $1,422,843 $1,369,536按勞工退休金條例提撥 10,283 1,773$1,433,126 $1,371,309八 十 四 年 四 月 十 二 日 本 公 司 改 制 民 營 時 ， 已 依 照 公 營 事 業 移 轉 民營 條 例 規 定 ， 給 付 從 業 人 員 離 職 或 年
43、資 結 算 金 ， 全 體 員 工 服 務 年 資 自 該日 重 新 起 算 ， 並 自 該 日 起 適 用 修 正 後 之 退 休 、 撫 卹 及 資 遣 辦 法 （ 係 依據 前 述 勞 動 基 準 法 制 定 ， 屬 確 定 給 付 退 休 辦 法 ） 。 依 該 辦 法 規 定 ， 員 工退 休 金 係 根 據 服 務 年 資 及 退 休 前 六 個 月 之 平 均 經 常 性 薪 資 計 付 。 本 公司 依 法 令 規 定 按 員 工 薪 資 總 額 之 某 一 百 分 比 提 撥 退 休 準 備 金 至 中 央 信託 局 ， 以 退 休 準 備 金 監 督 委 員 會 名 義 專
44、 戶 存 儲 ， 該 委 員 會 負 責 審 議 、監 督 及 查 核 勞 工 退 休 準 備 金 之 提 撥 、 存 儲 及 支 用 。 退 休 準 備 金 之 變 動如 下 ：九十五年度 九十四年度年初餘額 $11,759,018 $10,503,035本年度提撥 1,473,971 1,289,951分配收益 248,241 117,438本年度支付 ( 294,130) ( 151,406)年底餘額 $13,187,100 $11,759,018本 公 司 另 於 八 十 八 年 八 月 成 立 退 休 基 金 管 理 委 員 會 ， 負 責 審 議 、監 督 及 查 核 副 總 經
45、理 以 上 人 員 退 休 金 之 提 撥 、 存 儲 及 支 用 。 此 項 退 休金 亦 以 該 管 理 委 員 會 名 義 存 儲 ， 其 變 動 如 下 ：九十五年度 九十四年度年初餘額 $14,478 $ 9,982本年度提撥 3,316 4,343利息收入 270 153本年度支付 ( 1,290) -年底餘額 $16,774 $14,478依 照 財 務 會 計 準 則 公 報 第 十 八 號 ， 本 公 司 退 休 金 精 算 結 果 之 相 關資 訊 揭 露 如 下 ： 淨 退 休 金 成 本九十五年度 九十四年度服務成本 $1,313,716 $1,254,577利息成本
46、486,928 431,026退休基金資產之預期報酬 ( 425,333) ( 335,227)攤 銷 數 47,532 19,160淨退休金成本 $1,422,843 $1,369,536 退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 如 下 ：九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日給付義務既得給付義務 $ 304,305 $ 263,749非既得給付義務 12,173,110 10,603,429累積給付義務 12,477,415 10,867,178未來薪資增加之影響數 3,270,173 3,181,579預計給付義務 15,747,588
47、14,048,757退休基金資產公平價值 ( 13,403,529) ( 11,936,196)提撥狀況 2,344,059 2,112,561未認列過渡性淨資產未攤銷餘額 71,519 81,055退休金損失未攤銷餘額 ( 2,303,011) ( 2,032,626)應計退休金負債（列入應付費用） $ 112,567 $ 160,990上 述 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 與 退 休 準 備 金 及 基 金 餘 額 之 差 異 ， 主要 係 已 估 列 之 應 收 利 息 。 既得給付 $ 328,828 $ 284,753 退休金給付義務及計算淨退休金成本假設為：折 現 率 3
48、.5% 3.5%未來薪資水準增加率 3.0% 3.0%退休基金資產預期投資報酬率 2.5% 3.5% 遞 延 貸 項 聯 屬 公 司 間 利 益九十五年十二月三十一日九十四年十二月三十一日出售土地利得 $1,136,164 $1,136,164工程承攬利益 14,776 6,188$1,150,940 $1,142,352八 十 八 年 二 月 本 公 司 出 售 部 分 土 地 予 子 公 司 中 欣 公 司 ， 以 配 合 該 公 司業 務 發 展 ， 致 產 生 未 實 現 出 售 資 產 利 益 1,405,040 千 元 。 九 十 四 年 一月 本 公 司 向 中 欣 公 司 購
49、回 此 項 部 份 土 地 ， 作 為 興 建 辦 公 大 樓 ， 是 以 沖 減 原未 實 現 利 益 268,876 千 元 。 上 述 未 實 現 利 益 餘 額 係 中 欣 公 司 所 有 尚 待 開 發之 土 地 部 分 ， 將 於 該 公 司 處 分 土 地 時 認 列 收 益 。另 本 公 司 承 攬 高 雄 捷 運 公 司 （ 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ） 工 程 ， 所產 生 之 工 程 利 益 予 以 遞 延 ， 將 於 工 程 完 工 後 （ 預 計 九 十 六 年 至 九 十 八年 完 工 ） 按 折 舊 年 限 計 算 認 列 利 益 。 股 東 權 益 股 本九 十 五 年 及 九 十 四 年 八 月 本 公 司 分 別 辦 理 盈 餘 轉 增 資5,077,800 千 元 及 6,555,578 千 元 ， 各 發 行 普 通 股 新 股 507,780 千股 及 655,558 千 股 。 另 九 十 五 及 九 十 四 年 度 特 別 股 轉 換 為 普 通 股 分 別為 4 千 股 及 1,479 千 股 。
