1、销售数据来自亚太市场部的“预测” ,通产会有多个版本，多个渠道的不一致信息。总之复杂！1.基期利润表（可能是历史数据也可能是预算）收入销售矩阵销售数量销售价格销售地区产品品种产品服务费 产品质保期内的服务费，通常为售价的一定比例。成本变动成本直接材料 通常按供应商属性分类直接人工直接制造费用期间成本 固定制造费用Subtopic期间费用管理费用销售费用研发费用财务费用其他 少数股东权益其他2.预测期利润表收入销售矩阵销售数量销售价格销售地区产品品种产品服务费 基本上根据经验预计成本变动成本直接材料 通常按供应商属性分类直接人工直接制造费用期间成本 固定制造费用Subtopic期间费用管理费用销
2、售费用研发费用财务费用其他 少数股东权益其他3.汇率折算将预测期的利润表折算成基期的汇率消除汇率影响，美名其曰 Neutralization其目的在于将两期的利润表放在同一汇率基础上。4.Cascade就是逐月的明细数据5.Form MForm M 是一个约定成俗的叫法，实际上是一种多元分析方法，其就是一套近 20个电子表格的集合。其最终的产出是从基期到预测期利润的柱状堆积变化图。变化分析Base PeriodVol/Mix： 产品组合和数量Price Real： 价格变化Trans Yld： 内部转移价Warr ： 产品质保费CCY ： 汇率Matl Cost： 材料成本Var Cost： 变动成本PCOS： 期间成本SG&A 管理费用R&D： 研发费Parts (McFee)Other OperAll OtherCurrent Period适当的理由这是件很难堪的事情，从一开始的基期报表到无数假设的预测报表，你已经不可能知道自己在干什么。6.报告这种变态的分析报告通常分为要做两种月对月月对月累计工具方法你很难想象所有这一切都基于 Excel， 没有任何系统哪些所谓的头头们只知道不停地要数，甚至 100年以后的数，但没有人负责，没有人关心数据的过程，他们绝对是骗子、垃圾Kate 中长期财务分析框架 .mmap - 2006-6-27 -
