1、目 录一、 公司简介2二、 会计报表分析41、 苏宁电器资产负债表分析41.1 水平分析 41.2 垂直分析72、苏宁电器利润表分析 122.1 水平分析 132.2.垂直分析 143、 苏宁电器现金流量表分析 153.1 现金流量表水平分析 163.2 现金流量表垂直分析 17三、 苏宁电器公司财务比率分析231、 偿债能力分析 231.1 短期偿债能力分析 231.2 长期偿债能力分析 262、 营运能力分析 283、 盈利能力分析 324、 发展能力分析34四、苏宁电器公司综合财务分析 37五、 总结391一 、 公 司 简 介苏宁电器 1990 年创立于江苏南 京 (苏是江苏的简称，宁
2、是南京的简称） ，是中国 3C（家 电 、电脑、通讯）家电连锁零售企业的领先者，是国家商务部重点培育的“全国 15 家大型商业企业集团”之一。截至 2009 年，苏宁电器在中国 30 个省、直 辖 市 、自治区，300 多个城市拥有 1000 家连 锁 店 ，80 多个物 流配 送 中 心 、2000 多个售后网点，经营面积 500 万平米，员工 12 万名，年销售规模突破 1000 亿元。品牌价值 455.38 亿元，蝉联中国商业连锁第一品牌。名列中国上规模民企前三， 中 国 企 业 500 强 第 54 位，入选福布斯亚洲企业50 强、 福布斯全球 2000 大企业中国零售企业第一。 公司
3、名称苏宁电器股份有限公司 英文名称Suning Appliance Co., Ltd. 证券简称苏宁电器 证券代码002024 曾用简称苏宁电器 G苏宁 关联上市 相关指数沪深300指数 中证100指数 深证成份指数 深证100指数 巨潮100 指数 中小板100指数 盐田港物流行业指数 行业类别五金、交电、化工零售业 证券类别中小企业板 上市日期2004-07-21 法人代表张近东 总 经 理金明 公司董秘任峻 独立董事沈坤荣,孙剑平,戴新民 联系电话86-25-84418888-888155,传 真86-25-84467008 86-25-84418888-888122 公司网址 电子信箱
4、 2注册地址江苏省南京市山西路8号金山大厦1-5层 办公地址江苏省南京市淮海路68号 经营范围许可经营项目：音像制品直营连锁经营，普通货运，预包装食品 、散装食品销售。以下限指定的分支机构经营：电子出版物、国 内版图书、报刊零售；第二类增值电信业务中的信息服务业务（ 不含固定网电话声讯服务、移动网和固定网信息服务） ；一般经 营项目：家用电器、电子产品、办公设备、通讯产品及配件的连 锁销售和服务，计算机软件开发、销售、系统集成，百货、自行 车、电动助力车、摩托车、汽车的连锁销售，实业投资，场地租 赁，柜台出租，国内商品展览服务，企业形象策划，经济信息咨 询服务，人才培训，商务代理，仓储，微型计
5、算机配件、软件的 销售，微型计算机的安装及维修，废旧物资回收与销售，非学历 技能培训，乐器销售。 主营业务综合家用电器的连锁销售和服务。 历史沿革公司的前身是成立于1996年5月15日的江苏苏宁交家电有限公司 ，2000年7月28日，江苏苏宁交家电有限公司经江苏省工商行政 管理局批准更名为江苏苏宁交家电集团有限公司,2000年8月30日 ，经国家工商行政管理局批准更名为苏宁交家电（集团）有限公 司.2001年6月28日经江苏省人民政府苏政复2001109 号文批准 ，以苏宁交家电（集团）有限公司2000年12月31日经审计的净资 产为基础，按1：1比例进行折股，整体变更为苏宁电器连锁集团 股份
6、有限公司，股本总额68,160,000.00元，公司于2001年6月29 日领取营业执照，注册号为：3200002100433。2005年11月8日公 司名称由“苏宁电器连锁集团股份有限公司“变更为“苏宁电器股 份有限公司“. 苏宁电器作为中国电器的龙头老大之一，备受关注，在2008年金融危机的影响下，苏宁电器2009年的销售额，利润等等财务状况如何呢？下面由我为大家带来苏宁电器相关方面的分析。笔者主要采用三大报表分析、比较分析、比率分析、趋势分析方法，通过对公司2008年至2009年财务数据进行系统地分析，做到整体了解苏宁电器的各个财务状况，改善不足之处，发扬其优越。3二、会计报表分析1 、
7、苏宁电器资产负债表分析资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表。通过对资产负债表的分析，可以得到以下信息：一是企业拥有或控制的经济资源及其分布情况；二是企业资金来源和构成情况；三是企业财务实力和偿债能力；四是企业的未来财务趋势；五是企业的融通资金和使用资金的能力。另外，将资产负债表分析与利润表分析相结合，可以了解企业的获利能力和营运能力。1.1 水平分析通过对企业各项资产、负债、所有者权益的对比分析，揭示企业筹资与投资过程的差异，从而分析与揭示企业生产经营活动、营业管理水平、会计政策及会 计变更对筹资与投资的影响。苏宁电器份有限公司2009年资产负债表水平分析表资 产 2009 年
8、12 月31 日2008 年12 月31 日 增减额 变动（%）对总资产影响(%)流动资产货币资金 21,960,978 10,574,232 11,386,746 107.68% 52.67%交易性金融资产 7,378 - 7,378应收票据 6,874 - 6,874应收账款 347,024 110,127 236,897 215.11% 1.10%预付款项 947,924 1,081,882 -133,958 -12.38% -0.62%应收利息 32,376 28,463 3,913 13.75% 0.02%其他应收款 110,975 94,392 16,583 17.57% 0.08
9、%存货 6,326,995 4,908,211 1,418,784 28.91% 6.56%其他流动资产 455,740 390,920 64,820 16.58% 0.30%流动资产合计 30,196,264 17,188,227 13,008,037 75.68% 60.17%0.00%非流动资产 0.00%4长期应收款 88,450 69,091 19,359 28.02% 0.09%长期股权投资 597,374 1,004 596,370 59399.40% 2.76%投资性房地产 339,958 - 339,958 1.57%固定资产 2,895,971 3,316,431 -420
10、,460 -12.68% -1.94%在建工程 408,528 64,009 344,519 538.24% 1.59%无形资产 764,874 566,354 198,520 35.05% 0.92%开发支出 58,513 19,103 39,410 206.30% 0.18%长期待摊费用 237,942 233,253 4,689 2.01% 0.02%递延所得税资产 251,958 161,055 90,903 56.44% 0.42%非流动资产合计 5,643,568 4,430,300 1,213,268 27.39% 5.61%0.00%资产总计 35,839,832 21,618
11、,527 14,221,305 65.78% 65.78%负债及股东权益 2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日流动负债短期借款 - 156,000 -15,600 -10.00% -0.07%应付票据 13,999,191 7,096,536 6,902,655 97.27% 31.93%应付账款 5,003,117 3,633,327 1,369,790 37.70% 6.34%预收款项 276,792 184,822 91,970 49.76% 0.43%应付职工薪酬 139,530 134,085 5,445 4.06% 0.03%应交税费 301,542 387,9
12、61 -86,419 -22.28% -0.40%应付利息 - 66 0 0.00%其他应付款 666,391 608,046 58,345 9.60% 0.27%一年内到期的非流动负债97,128 152,870-55,742 -36.46% -0.26%其他流动负债 235,148 124,852 110,296 88.34% 0.51%流动负债合计 20,718,839 12,478,565 8,240,274 66.04% 38.12%非流动负债递延所得税负债 6,739 4,755 1,984 41.72% 0.01%其他非流动负债 189,271 22,887 166,384 72
13、6.98% 0.77%非流动负债合计 196,010 27,642 168,368 609.10% 0.78%0.00%负债合计 20,914,849 12,506,207 8,408,642 67.24% 38.90%0.00%股东权益 0.00%5股本 4,664,141 2,991,008 1,673,133 55.94% 7.74%资本公积 2,975,652 1,086,191 1,889,461 173.95% 8.74%盈余公积 517,465 364,270 153,195 42.06% 0.71%未分配利润 6,383,317 4,334,488 2,048,829 47.2
14、7% 9.48%外币报表折算差额-229 - -229归属于母公司股东权益合计14,540,346 8,775,9575,764,389 65.68% 26.66%少数股东权益 384,637 336,363 48,274 14.35% 0.22%股东权益合计 14,924,983 9,112,320 5,812,663 63.79% 26.89%负债及股东权益总计35,839,832 21,618,527 14,221,305 65.78% 65.78%总体上，该公司的总资产从 21,618,527元增加到 35,839,832元，即增加了14,221,305，变动比率是 66%。由于前面个
15、所保留的是 2 位小数，这里就成了整数66%，希望老师谅解。说明该公司本年资产规模有较大幅度的增长。进一步分析可以发现：（1） 交易性金融资产从去年的美有到今天得有，虽然比重不是很大，但也可以看到公司因为变卖引起交易性金融资产的改变。（2） 货币资金呢在本年度增加额是 11,386,746，占总资产的 52.67%，说明企业的货币资金增加的幅度很大，虽然货币资金是流动性最好的资产。但不一定是好事，货币资金的比重过大，企业没有把钱合理的利用投资，造成了一定的浪费。（3） 流动资产合计增加了 13,008,037元,上升幅度是 75.68%，占总资产的60.17%使总资产规模增加了.可以说明该公司
16、资产的流动性有很大幅度的增强,给公司带来好的经营方针和策略。（4） 流动资产的增加又主要是有货币资金和存货引起的。存货在本年度增加了 1,418,784元,增加的幅度为 28.91%，对总资产的影响为 6.56%,存货的增加在一定程度上降低了产品周转率和减少现金的流动性.但存货适当的增加说明企业的销售各方面的增强。（5） 固定资产减少了 420,460，下降的幅度是 12.68%，占总资产的 1.94%。是非流动资产中对总资产变动影响较大的项目。固定资产规模在一定程度6上体现拉一个企业的生产能力。但仅仅根据固定资产变动影响并不能得出企业生产能力上升或下降的结论。固定资产净值反映出企业占用的固定
17、资产项目上的资金，受到固定资产原值变动的影响，也受到固定资产折旧的影响。（6） 长期股权投资的变动幅度是上升了 59399.40%，占总资产的 2.76%。在建工程的变动幅度是上升了 538.24%，占总资产的 1.59%。长期股权投资和在建工程都是很大幅度的上涨，虽然这 2 个项目的增加对本年的经营成果没有太大的影响，但随着在建工程在今后的陆续完工，有助于扩张改公司的生产能力。长期股权投资也是很有利于公司的扩张能力的。（7） 预付款项是总资产项目中变动幅度最大的，达到了 1.87%,对总资产的影响为也很大,虽然该项目的增加对本年度的经营成果没有太大的影响.但随着产品的完成,有助于企业扩大生产
18、销售.（8） 其他应收款在本年度增加了 136,966,553.85 元,增产幅度为 5%。其他应收款反映了企业发生的非购销活动的应收债权.这在一定程度上影响了企业资金流动性.（9） 本年度负债增加了 8，408，642 元，增长幅度是 67.24%，使权益总额增长了 38.90%。其中非流动负债增长幅度达到 609.10%，主要是由其他流动负债引起的，比如长期借款之类的。流动负债增长幅度是 66.04%，主要表现为应付票据和应付账款的增长，公司的偿债能力要值得关注。（10） 本年度所有者权益增加了 14,221,305，增长幅度是 63.79%，占总资产的发 26.89%。其中的股本，资本公
19、积，盈余公积，未分派利润都是很大幅度的增长。值得注意的是，权益各项目的变动即可能是企业经营活动造成的，也有可能是企业会计政策造成的，或者是会计的灵活性，随意性造成的，因此只有结合权益各项目变动情况的分析，才能揭示权益总额变动的真正原因。1.2 资产负债表垂直分析苏宁电器份有限公司2009年资产负债表垂直分析表 资 产 2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日 期末（%） 期初（%） 变动情况7流动资产货币资金 21,960,978 10,574,232 61.28% 48.91% 12.36%交易性金融资产7,378 - 0.02% 0.02%应收票据 6,874 - 0.0
20、2% 0.02%应收账款 347,024 110,127 0.97% 0.51% 0.46%预付款项 947,924 1,081,882 2.64% 5.00% -2.36%应收利息 32,376 28,463 0.09% 0.13% -0.04%其他应收款 110,975 94,392 0.31% 0.44% -0.13%存货 6,326,995 4,908,211 17.65% 22.70% -5.05%其他流动资产 455,740 390,920 1.27% 1.81% -0.54%流动资产合计 30,196,264 17,188,227 84.25% 79.51% 4.75%非流动资产
21、长期应收款 88,450 69,091 0.25% 0.32% -0.07%长期股权投资 597,374 1,004 1.67% 0.00% 1.66%投资性房地产 339,958 - 0.95% 0.95%固定资产 2,895,971 3,316,431 8.08% 15.34% -7.26%在建工程 408,528 64,009 1.14% 0.30% 0.84%无形资产 764,874 566,354 2.13% 2.62% -0.49%开发支出 58,513 19,103 0.16% 0.09% 0.07%长期待摊费用 237,942 233,253 0.66% 1.08% -0.42
22、%递延所得税资产251,958 161,055 0.70% 0.74% -0.04%非流动资产合计5,643,568 4,430,300 15.75% 20.49% -4.75%资产总计 35,839,832 21,618,527 100.00% 100.00% 0.00%负债及股东权益2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日流动负债短期借款 - 156,000 0.72% -0.72%应付票据 13,999,191 7,096,536 39.06% 32.83% 6.23%应付账款 5,003,117 3,633,327 13.96% 16.81% -2.85%预收款项 2
23、76,792 184,822 0.77% 0.85% -0.08%应付职工薪酬 139,530 134,085 0.39% 0.62% -0.23%应交税费 301,542 387,961 0.84% 1.79% -0.95%应付利息 - 66 0.00% 0.00%其他应付款 666,391 608,046 1.86% 2.81% -0.95%8一年内到期的非流动负债97,128 152,870 0.27% 0.71% -0.44%其他流动负债 235,148 124,852 0.66% 0.58% 0.08%流动负债合计 20,718,839 12,478,565 57.81% 57.72
24、% 0.09%非流动负债递延所得税负债6,739 4,755 0.02% 0.02% 0.00%其他非流动负债189,271 22,887 0.53% 0.11% 0.42%非流动负债合计196,010 27,642 0.55% 0.13% 0.42%0.00% 0.00% 0.00%负债合计 20,914,849 12,506,207 58.36% 57.85% 0.51%0.00%股东权益 0.00%股本 4,664,141 2,991,008 13.01% 13.84% -0.82%资本公积 2,975,652 1,086,191 8.30% 5.02% 3.28%盈余公积 517,46
25、5 364,270 1.44% 1.68% -0.24%未分配利润 6,383,317 4,334,488 17.81% 20.05% -2.24%外币报表折算差额-229 - 0.00% 0.00%归属于母公司股东权益合计14,540,346 8,775,957 40.57% 40.59% -0.02%少数股东权益 384,637 336,363 1.07% 1.56% -0.48%股东权益合计 14,924,983 9,112,320 41.64% 42.15% -0.51%负债及股东权益总计35,839,832 21,618,527 100.00% 100.00% 0.00%（1）流动资
26、产分析流动资产是指企业可以在一年或者越过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分。流动资产的内容包括货币资金、短 期 投 资 、应 收 票 据 、应 收 帐 款 和存 货 等。由于各项目的特点不同，应根据各自不同的要求，分别进行审查。 9流动资产结构图从该表可以看出，从 2008 年到 2009 年，其基本没有什么变化，货币资金和其他应收款都有所增加，流动资产合计增加了 13,008,037元,上升幅度是 75.68%，占总资产的 60.17%使总资产规模增加了.可以说明该公司资产的流动性有很大幅度的增强,给公司带来好的经营方针和策略。流动资产的增加又主要是有货币
27、10资金和存货引起的。存货在本年度增加了 1,418,784元,增加的幅度为 28.91%，对总资产的影响为 6.56%,存货的增加在一定程度上降低了产品周转率和减少现金的流动性。（2） 、流动债负情况分析流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务，具有期限短、金额小、到期必须偿还的特点。流动负债项目结构图流动负债短期借款 - 156,000 0.72% -0.72%应付票据 13,999,191 7,096,536 39.06% 32.83% 6.23%应付账款 5,003,117 3,633,327 13.96% 16.81% -2.85%预收款项 276,792 184,8
28、22 0.77% 0.85% -0.08%应付职工薪酬 139,530 134,085 0.39% 0.62% -0.23%应交税费 301,542 387,961 0.84% 1.79% -0.95%应付利息 - 66 0.00% 0.00%其他应付款 666,391 608,046 1.86% 2.81% -0.95%一年内到期的非流动负债97,128 152,870 0.27% 0.71% -0.44%其他流动负债 235,148 124,852 0.66% 0.58% 0.08%流动负债合计 20,718,839 12,478,565 57.81% 57.72% 0.09%11从以上图
29、表可以看出，应付票据是增长幅度最大的，增长了 6.23%，其他的都有所下降。大体上是稳定均衡的，说明企业的债务方面很稳定。流动资产对企业是至关重要的，企业保持一定的流动资产对企业的偿债能力有很大的帮助。同时对于企业自身的周转给予了肯定性的发展。（3） 、所有者权益分析所有者权益（Owners Equities）是指资产扣除负债后由所有者应享的剩余利益。即一个会计主体在一定时期所拥有或可控制的具有未来经济利益资源的净额。所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利 得 和损失、留 存 收 益 等。 直接计入所有者权益的利得和损失，是指不应计 入 当 期 损 益 、会导致所有者权益
30、发生增减变动的、与所有者投 入 资 本 或者向所有者分配利润无关的利得或者损失。 所有者权益结构百分比表期末 期初股东权益股本 31.25% 32.82%资本公积 19.94% 11.92%盈余公积 3.47% 4.00%未分配利润 42.77% 47.57%归属于母公司股东权益合计 97.42% 96.31%少数股东权益 2.58% 3.69%股东权益合计 100.00% 100.00%从上表可以看出，股本占的比重增加，资本公积所占的比重在减少，盈余公积分配利润、少数股东权益在增长，说明苏宁电器的股东权益方面是乐观的，也给了投资者不少信心，所有者权益结构影响着公司整个股东，人力资源方面，很重
31、要。2、利润表分析利润表是反映企业在一定会计期间经营成果的报表，是企业经营业绩的综合体现，是进行利润分配的主要依据。企业利润通常是指企业在一定会计期间的收入减去费用后的净额以及直接计入当期的利得和损失等，在商品经济条件12下，企业追求的根本目标是企业价值最大化或股东权益最大化。而无论是企业价值最大化，还是股东权益最大化，其基础都是企业利润，利润已成为现代企业经营与发展的直接目标。利润是企业和社会积累与扩大再生产的重要源泉。利润是反映企业经营业绩的最重要指标，也是反映企业经营成果的最综合的指标。利润是企业投资与经营决策的重要依据。2.1 苏宁电器股份有限公司利润表水平分析项 目 2009 年度
32、2008 年度 增减额 增减%一、营业收入 58300149 49896709 8403440 16.84%减：营业成本 -48185789 -41334756 0.00%营业税金及附加 -271516 -203491 -68025 33.43%销售费用 -5192356 -4780468 -411888 8.62%管理费用 -912093 -784521 -127572 16.26%财务收入-净额 172924 223290 -50366 -22.56%资产减值损失 -32335 -52389 20054 -38.28%投资损失 -3952 - -3952 0.00%其中：对联营企业的投资损
33、失 -3952 - -3952 0.00%二、营业利润 3875032 2964374 910658 30.72%加：营业外收入 111578 45746 65832 143.91%减：营业外支出 -60243 -59247 -996 1.68%其中：非流动资产处置损失 -881 -1160 279 -24.05%三、利润总额 3926367 2950873 975494 33.06%减：所得税费用 -937872 -690945 -246927 35.74%四、净利润 2988495 2259928 728567 32.24%归属于母公司股东的净利润 2889956 2170189 7197
34、67 33.17%少数股东损益 98539 89739 8800 9.81%五、每股收益基本每股收益 人民币 0.64 元 人民币 0.49 元 0.15 30.61%稀释每股收益 人民币 0.64 元 人民币 0.49 元 0.15 30.61%（1） 、净利润分析净利润是指企业所有者最终取得的财务成果，或可供企业所有者分配或使用的财务成果。本公司 09 年实现净利润 2，988，495 元，比上年增长了 728，567 元，13从水平分析表看，公司净利润减少主要是因为营业收入增长了 8403440 元，营业利润增长了 910，658 元，和利润总额比上年增长了 975，494 元所共同引起
35、的，营业利润是企业利润里最重要的组成部分。下面会进一步的分析。（2） 、利润总额分析利润总额是反映企业全部财务成果的指标,它不仅反映企业的的营业利润,而且反映企业的营业外收支情况.本公司利润总额增长了 975，494 元,营业外支出的减少和营业外收入的增加都有利于利润总额。（3） 、营业利润分析营业利润是指企业营业收入与营业成本税费,期间费用,资产减值损失,资产变动净收益之间的差额.它既包括企业的主营业务利润和其他业务利润,又包括企业公允价值变动净收益和对外投资的净收益,它反映了企业自身生产经营的财务成果.本公司营业利润增加主要是营业收入增加和财务费用,管理费用及资产减值损失的减少.营业收入比
36、上年增加 8403440 元，增长 16.84%。根据该公司的年报,其营业收入增加,主要原因在于公司产品结构的调整,增加产量增加,不断满足市场需求,从而造成主营业务收入下上升,可能是经过了 2008 年的金融危机，对各行各业都有这深远的影响，2009 年，进过整顿，各方面都取得了好的发展。2.2 利润表垂直分析 苏宁股份公司利润表垂直分析图 项 目 2009 年度 2008 年度 09年% 08年%一、营业收入 58300149 49896709 100.00% 100.00%减：营业成本 -48185789 -41334756 -82.65% -82.84%营业税金及附加 -271516 -
37、203491 -0.47% -0.41%销售费用 -5192356 -4780468 -8.91% -9.58%管理费用 -912093 -784521 -1.56% -1.57%财务收入-净额 172924 223290 0.30% 0.45%资产减值损失 -32335 -52389 -0.06% -0.10%投资损失 -3952 - -0.01%二、营业利润 3875032 2964374 6.65% 5.94%加：营业外收入 111578 45746 0.19% 0.09%减：营业外支出 -60243 -59247 -0.10% -0.12%其中：非流动资产处置损失-881 -1160
38、0.00% 0.00%14三、利润总额 3926367 2950873 6.73% 5.91%减：所得税费用 -937872 -690945 -1.61% -1.38%四、净利润 2988495 2259928 5.13% 4.53%从该表可以看出本企业本年度各项财务成果的构成情况.营业利润占营业收入的比重为 6.65%,比上年度的增长了 5.94%,本年度利润总额为 6.73%,比上年度的上升了 5.91%,净利润本年度为 5.13%，比上年度增长了 4.53%.可见企业营业利润的构成情况上看,盈利能力比上年度明显增加。各项财务成果结构增长的原因,从营业利润结构上升看,说明营业收入的大幅度增
39、加和营业成本及税金和财务费用的降低是营业利润比重增长的根本原因。再者利润总额也是上升的，主要原因,是营业外收支出的下降和营业收入的增加,所以利润总额也是增加的。净利润也是成良好的上升趋势。可以说企业的利润 2009 年的比 2008 年的增长非常好。153、现金流量表分析现金流量表是以收付实现制为基础编制的，反映企业一定会计期间内现金及现金等价物河流出信息的一张动态报表。现金流量表中的现金包括现金和现金等价物。现金流量是指企业现金和现金等价物的流入和流出。现金流量表反映了企业在一定时期内创造的现金数额，揭示了在一定时期内现金流动的状况，可以通过现金流量表知道，企业现金变动的情况和变动的愿因，从
40、而判断企业获取先进的能力，进而评价企业盈利的质量。现金流入结构反映企业的各项活动现金收入，如经营活动现金收入、投资活动现金收入、筹资活动现金收入等在全部现金中的比重以及各项业务活动现金收入中具体项目的构成情况的。现金流出结构是指企业的各项现金支出占企业当期全部支出的百分比，它具体地反映企业的现金用在哪些方面。3.1 苏宁电器股份有限公司现金流量水平分析表项 目 2009 年度 2008 年度 增减额 增减（%）一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金 66,475,716 55,016,517 11,459,199 20.83%收到的税费返还 2,152 17,075 -14,9
41、23 -87.40%收到其他与经营活动有关的现金 706,951 540,445 166,506 30.81%经营活动现金流入小计 67,184,819 55,574,037 11,610,782 20.89%购买商品、接受劳务支付的现金 -52,855,065 -44,423,817 -8,431,248 18.98%支付给职工以及为职工支付的现金 -1,702,300 -1,546,296 -156,004 10.09%支付的各项税费 -3,107,429 -2,021,435 -1,085,994 53.72%支付其他与经营活动有关的现金 -3,965,083 -3,763,348 -2
42、01,735 5.36%经营活动现金流出小计 -61,629,877 -51,754,896 -9,874,981 19.08%经营活动产生的现金流量净额 5,554,942 3,819,141 1,735,801 45.45%二、投资活动产生的现金流量处置固定资产收回的现金净额 2,772 3,745 -973 -25.98%投资活动现金流入小计 2,772 3,745 -973 -25.98%购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 -1,195,375 -2,454,061 1,258,686 -51.29%投资支付的现金 -704,475 - -704,475 0.00%投资活动
43、现金流出小计 -1,899,850 -2,454,061 554,211 -22.58%投资活动产生的现金流量净额 -1,897,078 -2,450,316 553,238 -22.58%16三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金 3,020,951 2,462,362 558,589 22.69%其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,951 42,306 -21,355 -50.48%取得借款收到的现金 - 466,000 -466,000 -100.00%筹资活动现金流入小计 3,020,951 2,928,362 92,589 3.16%偿还债务支付的现金 -156,00
44、0 -450,000 294,000 -65.33%分配股利、利润或偿付利息支付的现金-91,296 -454,669 363,373 -79.92%筹资活动现金流出小计 -247,296 -904,669 657,373 -72.66%筹资活动产生的现金流量净额 2,773,655 2,023,693 749,962 37.06%公司本期净现金流量比上期增加 3，039，001 元。经营活动、投资活动和筹资活动产生的净现金流量较上期的变动额分别是 1,735,801 元、553,238 元、749,962 元。经营活动净现金流量比上期增加了 1,735,801 元，降低率为 45.45%。经营活动现金流入量与流出来分别比上期增长 20.89%和 19.08%，变动额分别为11,610,782 元和-9,874,981 元。经营活动现金流入量的增加主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金增加了 11,459,199 元，增长率为 20.83%。收到的与其他与经营活动有关的现金，都是很大
