1、中科数码数据分析与决策支持系统中科数码科技发展有限公司2目 录1. 前言 31.1. 公司简介: .31.2. 数据分析与决策支持系统简介: .32 为什么用？ 43 能做什么？ 53.1 某三甲医院应用案例 5 监管资金流入流出的来龙去脉 5 进行医院经济效益、管理水平、病人收费评价、负债评价分析 6 进行医院会计报表的对比、结构、差异影响度分析 7 进行影响指标变化主要变动因素分析 8 自动生成图文并茂的分析报告 93.2 系统功能与业务应用对应关系 10 分析类 10 支持类 10 工具类 10 通用类 11 基础类 114 适用于谁？ 114.1 适用于独立核算的各级医院、部门 114
2、.2 适用于院领导、财务主管和财务分析人员 12 中科数码数据分析模型 12 中科数码决策支持模型 12 人员适用功能配置 135 为什么好？ 14 深入到原始数据的分析 14 实用的财务分析方法 15 自定义分析指标和功能菜单 15 快速实施，便捷操作 16 财务数据由“死”变“活” 16 分析结果直达领导 17 支持主流厂商的数据接口并可随时扩充 17 支持对业务、集团化数据分析的扩展 176 样板用户 197 附：医院财务分析报告模板 2231. 前言1.1. 公司简介:北京中科数码科技发展有限公司,是在中国软件产业高速发展的背景下,由一批来自于中国科学院的资深科研人员创立的软件企业。中
3、科数码以推动中国信息化建设为已任,秉承“科技立业、创新立业”的宗旨,以持续的软件科技创新、业务解决方案创新来推动产品的进步,为经营性组织和非经营性组织的管理决策人员提供先进的分析与决策支持系列产品。中科数码数据分析与决策支持系统系列产品,通过对信息化数据的深度分析,帮助经营性组织和非经营性组织实现绩效的科学管理,实现利用信息化手段,轻松掌控全局。中科数码凝聚了一大批多年从事软件研究和开发的高级人才,以中国科学院青年科学家为核心的管理团队均具有丰富的管理经验的业界资深人士。1.2. 数据分析与决策支持系统简介:各种业务活动的开展，通常都是一个从制定目标-确定方案 -执行计划-过程监控- 分析结果
4、-再调整目标的循环过程。管理信息化可以规范各项业务活动，提高工作效率，客观上减少人为因素造成的偏差，是人们提升管理水平的“良方” 。但是，在中国 20 余年信息化进程中，管理信息化偏重于对业务操作的信息化管理，虽然在规范业务运作方面，取到较好的作用，但积攒的大量乃至海量的业务活动数据，却没有在其他业务环节得到有效的利用。特别在需要大量科学、有效信息支持的决策环节，缺乏可对业务系统积攒数据进行分析、诊断，适合管理层进行管理执行的应用系统。结果是，尽管医院高管兴冲冲、大手笔的投入进行信息化建设，推进管理信息化，但到自己需用时，却发现除了手工的报表改为了电子报表外，获取的信息一如手工。高管疑惑，有的
5、甚至动摇了推进管理信息化的信心，于管理水平的提高及为不利。中科数码数据分析与决策支持系统，即是以关注数据的诊断、分析为己任，集科学、有 海量的业务数据如何有效运用 一个便捷的数据分析系统 一个管理决策者的业务支持平台4效、便捷的的数据诊断、分析方法于一身，以医院已有信息系统为数据源，通过对已有数据的诊断、分析、报告，既提升原有系统的效用，又为决策活动提供有力信息支持的系列产品。也是针对管理决策层应用需求的信息系统。2 为什么用？当你希望了解门诊、住院有多少收入时当你希望制定令病人满意的收费水平时当你希望知道医院设备和床位的利用程度时当你希望给予员工绩效激励时当你希望找出影响医院管理水平的原因时
6、当你希望快速向上级部门、院领导提交报告时你不再需要不断地对财务账表输入查询条件，不断地记录所查数据，不断地寻找运算方法，不断地催促报告编写人中科数码数据分析与决策支持系统（如图 2-1）能给你最贴心的支持。图 2-1 中科数码数据分析与决策支持系统概要图53 能做什么？3.1 某三甲医院应用案例 监管资金流入流出的来龙去脉院领导使用系统运营监控台，监管资金的流入流出。院领导常问财务人员：而应用这一功能，院领导就可随时随手查看到相应的信息。监管资金来龙去脉图 3-1 资金来龙去脉监管图 最近收了多少钱？花了多少钱？最近收了多少钱？花了多少钱？ 从哪儿收的？花哪儿去了？从哪儿收的？花哪儿去了？ 6
7、 进行医院经济效益、管理水平、病人收费评价、负债评价分析医院领导在管理中常常遇到：针对这些问题，院领导可通过指标分析功能，对一组动态指标进行分析，从而直接、全面地掌握各方面情况，做到心中有数。图 3-2 专题指标分析图 经济效益好不好？职工收入水平是高还是低？经济效益好不好？职工收入水平是高还是低？ 病人满意不满意？社会效益好不好？病人满意不满意？社会效益好不好？ 设备利用水平怎么样？负债是否有风险？设备利用水平怎么样？负债是否有风险？ 7 进行医院会计报表的对比、结构、差异影响度分析以往财务总监或财务分析人员在进行报表分析时总要：而应用综合分析功能，只要选定报表、选定指标，选定分析期、对比期
8、，点击分析，就可轻松得到分析表、分析图。对比 影响程度构成图 3-3 损益表综合分析图 不断地翻查账表、编辑取数公式、查询账务系统；不断地翻查账表、编辑取数公式、查询账务系统； 不断地记录所查数据；不断地记录所查数据； 不断地寻找运算方法；不断地寻找运算方法； 算完差异算构成，算完构成算因素；算完差异算构成，算完构成算因素；8 进行影响指标变化主要变动因素分析在医院管理中，院领导会问，财务人员会问，有时员工还会问：应用主要变动原因分析功能，拖动下图中拉杆，主要变动原因很快就能找到。查找主要变动因素图 3-4-1 主要变动因素分析图展示主要变动原因图 3-4-2 主要变动因素列示图 医院收入为什
9、么升了？为什么降了？医院收入为什么升了？为什么降了？ 员工收入为什么增了？为什么减了？员工收入为什么增了？为什么减了？ 管理费用为什么多了？为什么少了？管理费用为什么多了？为什么少了？9 自动生成图文并茂的分析报告以往写报告，总是要：领导还希望看到直观、精致的图示，读到准确、精炼的语言。加班加点写报告是常事。应用系统的专家分析报告模板，编制（生成）的报告图文并茂，财务人员查找计算数据的时间省了，编制的速度快了，内容准确了，格式精致了，院领导要的报告也随时能呈报了。图 3-5 负债情况分析报告图 查阅、记录、计算很多数据；查阅、记录、计算很多数据； 编制好些数据表格；编制好些数据表格； 反复斟酌
10、分析结论反复斟酌分析结论103.2 系统功能与业务应用对应关系 分析类模块名称 功能 对应业务 业务要素 结果综合分析进行对比、结构、影响度、趋势、主要因素、来龙去脉分析资产负债表，损益表，现金流量表，关联业务指标，自定义动态指标、静态指标角度：业务、部门、项目、供应商、个人、本期、累计度量：金额、数量、单价、比率报表、图形、报告多维分析进行要素任意组合的对比、构成、影响程度等分析基于指标的多维数据集；基于凭证的多维数据集；基于汇总表的多维数据集角度：部门、项目、个人、供应商、年度、季度、月份、期初、本期、期末、累计度量：金额、数量、定比差、定比率、定比增长率、环比差、环比率、环比增长率、最小
11、值、最大值、频率等行列任意拖拽的分析表，输出Excel，输出模板，报告指标分析进行专题指标组的对比、结构、影响度、趋势、主要因素、来龙去脉分析经济效益评价、管理水平评价、病人收费评价等专题分析角度：业务、部门、项目、供应商、个人、本期、累计度量：金额、数量、单价、比率报表、图形、报告 支持类模块名称 功能 对应业务 结果运营监控台一图看三表：资产负债表、损益表、现金流量表，查看指标来龙去脉了解现金的流入、流出量和来源、去向；收入、成本、费用的总量和来源、去向；主要资产、负债项目的状态和来源、去向。编制现金流量表财务总图来龙去脉图现金流量表分析表 快速生成分析报表 编制、计算指标分析报表 各种指
12、标分析报表分析报告自动生成专家分析报告、自定义分析报告编制月度、季度、年度、专题报告图文报告文档11 工具类模块名称 功能 对应业务 结果指标定制工具 创建、维护、浏览和计算自定指标。 确定和编制分析所需指标 分析指标体系分析表定制工具 预置自定报表格式、内容、参数 定制分析报表格式 各种分析表格式模板报告定制工具图形化、流程化预置报告，即时预览自定义报告模板。定制报告模板 报告模板、报告附注模板即时报告工具将界面看到的图、表或者文字插入到当前的报告中。应急报告编制，未预置模板的报告编制图文并茂的 word格式文档。 通用类模块名称 功能 对应业务 结果数据导入与整理指定数据源，数据转换、科目
13、调整、科目汇总、报表计算导入，追加已有财务系统数据 生成分析系统的数据集基本财务数据 编码及初始余额校验 验证分析基础编码和初始余额的正确性 校验正确的基础编码和初始余额模板管理导入、导出、删除、修改、查询预置的指标、分析表模板、报告模板从本系统其它版本或备份文件批量导入自定义指标、分析表模板、报告模板，修改预置模板的科目、自定义指标预置专家模板转换为用户模板；用备份模板增加、恢复模板、指标。参数设置设置分析系统运行的相关默认值、调用值设置默认的分析期和对比期。设置指标配比关系和设置价格表分析期、对比期有默认值，指标配比表、价格表 基础类模块名称 功能 对应业务 结果用户及权限管理 创建、删除
14、用户，修改用户密码，为用户授权 指定操作员、设置操作权限 适合用户管理规定的操作人员和操作权限菜单管理 自定义功能菜单 定义个性化功能菜单。 用户个性化功能菜单导航管理 用图形方式定义常用功能的快捷方式。 设置快捷方式 快捷操作键、图标日程管理 一个辅助的工具。 日程安排 工作日程表12系统设置 设置系统参数 设置系统的标题，定义风格，更换 Logo，修改密码等。 适合用户的应用环境4 适用于谁？4.1 适用于独立核算的各级医院、部门系统能将独立核算的医院、部门信息系统中已有的数据全部集成到统一的环境中，形成一个一致性好、可比性强、共享度高、容易挖掘的信息体系。可据此对覆盖医院部门所有业务活动
15、的历史、当前及目标财务数据进行全方位分析，并通过财务分析揭示业务活动的本质。4.2 适用于院领导、财务主管和财务分析人员针对院领导、财务主管和财务分析人员的不同需要，系统构建了多层次的数据分析模型和决策支持模型： 中科数码数据分析模型中科数码数据分析模型（如图 4-1）可对医院运营业务进行多方法、多层次、多角度的综合性分析。具体从当前数据到历史数据和目标数据；从总体指标到明细指标；从业务角度到部门、病种、病人年龄、病人性别、区域、项目、往来关系；从单一指标到综合关联多指标组；从单一报表方式的分析报告机制到智能的、具有可视化图形的分析报告机制。13图 4-1 数据分析模型 中科数码决策支持模型中
16、科数码的决策支持模型（如图 4-2）在中科数码数据分析模型的基础上，通过对分析结果的归纳筛选，采用简洁直观、操作简便、直达桌面的方式，为院领导提供决策支持信息，是院领导进行日常监管、评价、调整的执行平台。14图 4-2 决策支持模型 人员适用功能配置基于这两个模型，院领导、财务主管、财务分析人员可用系统功能如图 4-3 所示。15院领导财务主管财务分析员支持类功能工具类功能 通用类功能基础类功能分析类功能数据分析模型12345决策支持模型图 4-3 系统功能分配图5 为什么好？ 深入到原始数据的分析系统以医院财务系统已有的数据（记账凭证生成的数据）作为分析依据，保持了分析的数据与财务核算的数据
17、在粗细、深浅上的一致性。同时，系统还具有增补分析所必须的业务数据的功能。突破了财务分析难于深入到原始数据的局限性，使分析结果更加深入、准确、多样、可信。例如，对指标主要变动原因的分析，就可在确定了主要变动原因后，穿透明细账，一直查到记账凭证。 深入到原始数据的分析 实用的财务分析方法 自定义分析指标 快速实施，便捷操作 财务数据由“死”变“活” 结果直达领导 可扩展的数据接口 可扩展的分析应用16 实用的财务分析方法系统实现了财务分析常用方法的模型化、平台化。在常用分析方法下，新增了多角度、多变量、影响度、边分析边输出分析结果到报告文档等分析手段。同时，通过广泛调研、深入研究，开发出了独具特色
18、的主要变动原因分析、来龙去脉追踪、快速财务筹划、历史数据整理等专用分析方法。如系统综合分析功能，就是集对比、结构、因素、主要变动原因查找等分析方法于一体的分析平台。在这一平台下，进行一张报表或一个指标的分析，可以同时获得多种分析方法生成的分析结果。同时，平台中新增的项目、部门、供应商、人员等分析角度，又能满足从不同角度看待问题的需要。边分析边输出分析结果到报告文档，更是实现了分析过程与报告编写过程的同步，当完成了所确定指标的分析过程之后，一份图文并茂的报告也已跃然纸上。又如，来龙去脉分析功能，是依据会计恒等式原理开发的专用分析方法。应用这一功能，以往财务人员只能简略地回答，而常常被人问起的“钱
19、花哪去了？”这一类问题，也就可轻松、准确地回答了。 自定义分析指标和功能菜单“指标就那么几个、报表格式不能改、函数复杂数难取、分析结果出得慢” ，是专注于处理操作层业务的财务软件在进行数据分析时长期且普遍存在的问题，而本系统专注于分析评价和对决策活动提供支持信息。系统采用了数据仓库技术，对已有的财务数据进行整理、过滤、预计算等，使得所需分析的指标可以按自己的需要进行定义，指标数据的取得，只需进行简单的算式设定，计算即可。多维展示报表，行列任你拉拽。系统中，指标定制工具和多维分析功能是系统这一特点的典型体现，如图 5-1。17图 5-1 多维分析表和指标创建同时，系统还可以方便地根据自己的需要定
20、义功能菜单、导航图以及各种界面的风格，让用户获得个性化的工作界面。 快速实施，便捷操作根据我们的成功案例，系统实施及培训的周期为 1 周。系统操作秉承我们一贯倡导的“一键通”理念；能够点击一次鼠标、按键完成的分析，一定集成到一个模型中实现。综合分析、分析报告等，都体现了这一特征。这样，如想快速得到当前月份损益表的对比、结构分析报表，只要进入“综合分析” ，选定“损益表” ，点击“分析” ，一份当期的对比、结构分析报表就展现在了你的面前。 财务数据由“死”变“活”会计工作简单的可以概括为记账、算账和报账。我们对这一概念的理解是： 记账=生成财务数据；18 算账=分析财务数据； 报账=提交分析报告
21、；财务系统已有的数据基本是静态数据，反映的是业务的瞬态。管理决策还需要了解这些瞬态前后、左右、上下发生的变化，也就是动态指标对业务动态的反映。而我们的系统，就是利用已有的数据将账算清楚，通过计算出大量反映动态的指标（如：负债率、周转率、利润率、增长率等） ，将静态指标的“死”变为动态指标的“活” ，生成能反映业务动静状态的分析报告，为领导决策提供全面的信息支持。 另外，以往人们在进行财务分析时，常常受困于各年度科目设置的变化所导致的数据口径不一致问题，实际上历史数据也成了“死”数据。而在本系统，经过数据整理，可达成数据口径的统一，使不可用的数据变为可用， “死”数变“活”数。以往无法进行的分析
22、，在此可通畅进行。 分析结果直达领导系统根据管理决策的需要，专门针对院领导定制了运营监控台、分析报告、分析表、报表规划等日常监管、评价、调整的工作平台。如：领导希望了解资金的情况，可打开系统的运营监控台，点击“货币资金” ，当期期初、回收、支出、结余的资金就可一目了然。又如：当财务主管不在时，如果需要一份财务报告，只要进入“分析报告”功能下的“xx 分析报告”菜单，点击“重新书写” ，一份当前时期的分析报告就可在数分钟内展示出来。 支持主流厂商的数据接口并可随时扩充系统具有良好的适用性，提供了大量的主流财务软件和其他管理软件的数据导入接口，并且可方便地扩充新的接口。 支持对业务、集团化数据分析
23、的扩展中科数码决策与支持系统整体功能框架如图 5-219图 5-2 分析与决策支持系统整体框架图从系统的总体框架中可以看到，系统具有灵活的可扩充性。经过扩展后系统分析的领域将扩展到医院的业务管理、目标管理和绩效管理等环节，并可覆盖集团型医院的管理分析和决策支持。206 样板用户 北京协和医院北京协和医院是医院行业的领军者，医疗水平、管理水平都居于全国领先的地位；医院已广泛地采用了信息化技术，各种软件应用于医院的各个方面。由于其特殊的行业地位，协和医院对所采用的软件系统有很高的要求，对软件提供商来说，协和医院是块试金石。医院现有系统主要支持业务操作层面的信息化，对管理层的信息化支持相对缺乏，宝贵
24、的业务数据未被充分利用，应用中科数码财务分析系统，由于采用了先进的 BI（数据挖掘）技术，财务分析理念非常先进，对医院历年的财务凭证数据进行收集整理，通过强大的定制平台，将分析的结果以医院管理者关注的形式展现出来（月度、季度、年度分析报告、财务收入支出分析表、北京市医疗机构“总控” 收入及期基本情况报表、部门成本分析表等） 。经过严格的测试和使用，最终得到了协和医院的认同。北京中日友好医院北京中日友好医院是直属中华人民共和国卫生部领导的大型综合性现代化医院。中日友好医院有良好的、先进的财务分析和财务管理理念和制度，医院财务管理涉及面广，工作量大，财务工作渗透到医院各个环节，缺乏合适的软件工具的
25、支撑，使得其理念和制度不能得到有效的贯彻和实施。中科数码财务分析系统整合了医院历年数据，应用系统的分析方法及展现形式，自动生成医院领导关注的分析表和分析报告，包括医院收支状况报告、医院业务指标报告、医院职工收入情况报告、职工福利情况报告、医院资产情况报告等，分析报告及时准确，图、表、文字并茂，完全满足了中日医院院长、财务处长、财务工作人员的需求。21北京大学第三医院（北医三院）北京大学第三医院（简称北医三院）是卫生部部管的现代化综合性三级甲等医院 ， “中科数码财务分析系统” 在深刻把握医院财务数据的内在逻辑的基础上，提供了丰富而独到的财务数据分析方法，提供了图文并茂的展示手段；同时，该系统提
26、供了灵活快捷的定制工具，可以方便地定制分析指标、分析表、分析报告模板。医三院在财务数据分析的基础上，整合了医用院 HIS 系统产生的业务数据，并对此进行多维分析，使系统的分析能力更加全面。自动生成医院分析表和分析报告，包括科室医疗收入统计表、收入汇总表、同期业务收支对比表等。 “中科数码财务分析系统”帮助医院领导和财务处提高了医院经营分析和财务分析的准确性和效率，提升了医院财务管理的水平，为医院领导决策提供可靠依据。中南大学湘雅二医院中南大学湘雅二医院是一所卫生部直管、湖南省规模最大、技术力量最雄厚的大型三级甲等医院，作为南方地区最负盛名的湘雅二医院，财务管理的工作量很大；由于缺乏先进的财务分
27、析和决策支持工具，财务分析和财务分析报告需要投入大量的时间和人力，仍然不能及时地向管理层提交分析的结果，而且分析手段单一，不能满足领导的要求，经常需要医院信息统计处帮助设计专门的小分析工具，严重影响了财务管理与决策的效率。应用中科数码财务分析系统提供的丰富而独到的财务数据分析方法，提供了图文并茂的展示手段，自动生成医院月度、季度、年度的分析表和分析报告，帮助医院领导和财务处提高了医院经营分析和决策的准确性和效率。22首都医科大学附属复兴医院首都医科大学附属复兴医院是集医疗、教学、科研、预防和社区卫生服务为一体的、拥有妇科内镜、心血管防治、急救医学（ICU） 、月坛社区服务等特色学科的三级综合医
28、院 。应用先进的财务分析工具，替代了医院原来采用的手工财务分析方式，自动生成月度、季度、年度财务分析报表和报告，如：月累计门诊住院收入增减情况表、月累计收入结余对比情况表、月累计业务收入构成及增减情况表、月累计劳动能力相关指标、月累计各因素对门诊收入影响额表、月累计公用支出情况表等，使财务处的日常管理工作的效率和准确率得到极大的提高。在此基础上，又扩展了医院预算管理系统。中南大学湘雅医院中南大学湘雅医院是国家卫生部直管的现代化大型综合医院，是全国疑难危重疾病诊治中心之一。应用中科数码先进的财务分析系统，替代了医院原来采用的手工合并账目、合并报表、合并报告的财务分析方式，将院本部、老干部病房和住
29、院部的财务数据整合在一起，进行统一的分析，历史上第一次实现了全院财务数据的一体化分析，自动生成各年、季、月度财务分析报表和财务分析报告，使财务处的日常管理工作、以及向领导提交财务分析报表和报告的效率和准确率得到极大的提高。237 附：医院财务分析报告模板我院 2005 年总收入 1.56 亿元，比 2004 年 1.39 亿元增加了 1,702.28 万元，增长 12.22%，比近五年平均值 1.45 亿元增加了 1,148.50 万元，增长 7.93%。其中财政补助收入 2,257.50 万元，占总收入的14.45%；业务收入 1.34 亿元，占总收入 85.55%。 2005 年总支出 1
30、.58 亿元，比 2004 年 1.39 亿元增加了 1,852.12 万元，增长 13.31%。比近五年平均值1.43 亿元增加了 1,466.87 万元，增长 10.26%。其中财政专项补助支出 1,650.00 万元，占总支出 10.47%；业务支出 1.41 亿元，占总支出 89.53%。 收入、支出 5 年趋势图如下： 2005 年收支结余亏损 138.70 万元。比 2004 年的盈利 11.15 万元减少了 149.85 万元。 以下是对医院财务经营具体状况的分析。 一、收支分析一、财政补助收入分析2005 年财政补助收入共计 2,257.50 万元，比 2004 年 1,108
31、.86 万元增加了 1,148.64 万元，增长 103.59%。本期没有专项补助。 二、业务收入分析我院 2005 业务收入 1.34 亿元，比 2004 年的 1.28 亿元增加了 553.64 万元，增长 4.32%。比近五年平均值7,445.57 万元增加了 5,923.92 万元，增长 79.56%。 业务收入结构图如下：24由图可见医疗收入 6,728.47 万元，占业务收入的 50.33%；药品收入 1,840.05 万元，占业务收入的13.76%，占医药收入额 1.15 亿元的 58.36；其他收入 4,800.97 万元，占业务收入的 35.91%。 （一）医疗收入分析200
32、5 年医疗收入 4,800.97 万元，主要受医疗住院收入下降的影响，比 2004 年 4,911.58 万元减少了 110.61万元，降低 2.25%。比近五年平均值 4,541.22 万元增加了 259.75 万元，增长 5.72%。其中门诊医疗收入2,006.53 万元，占医疗收入的 41.79%；住院医疗收入 2,794.43 万元，占医疗收入 58.21%。 1、门诊医疗收入分析2005 年门诊医疗收入 27.31 万元，比 2004 年 4.58 万元增加了 22.73 万元，增长 496.39%。比近五年平均值1,828.98 万元增加了 177.56 万元，增长 9.71%。全
33、年门急诊人次 20,065,344.54 人次，比 2004 年 18,572,264.07人次增加了 1,493,080.47 人次，增长 8.04%。人均医疗收费额 73.46 元，比 2004 年 405.51 元减少了 332.05 元，降低 81.88%。 门诊医疗收入因素分析如下： 指标值 对比情况 因素影响情况 名称 2004 年 2005 年 增长额 增长率 影响额 影响率 门诊收入 18,572,264.07 20,065,344.54 1,493,080.47 8.04% 1,493,080.47 8.04% 每门诊人次医疗收费水平 405.51 73.46 -332.05
34、 -81.88% -15,207,796.07 -81.88% 门急诊人次 45,800.00 273,145.00 227,345.00 496.39% 16,700,876.54 89.92% （1）由于受人均收费水平减少 332.05 元的影响，使得门诊医疗收入比 2004 年减少 15,207,796.07 元，下降 81.88%。 （2）由于受门诊人次增加 227,345 人次的影响，使得门诊医疗收入比 2004 年增加 16,700,876.54 元，增长89.92%。 （3）受两方面因素共同影响，门诊医疗收入比 2004 年共增加 1,493,080.47 元，增长 8.04%。
35、 以上分析表明门诊医疗收入增长的主要原因是门诊人次的增长。 252、住院医疗收入分析2005 年住院医疗收入 12.58 万元，比 2004 年 2.05 万元增加了 10.53 万元，增长 513.42%。比近五年平均值 2,712.24 万元增加了 82.19 万元，增长 3.03%。全年实际占用床位日 27,944,324.16 日，比 2004 年30,543,497.01 日减少了 2,599,172.85 日，下降 8.51%。每床日收费额 222.22 元，比 2004 年 1,489.93 元减少了1,267.71 元，降低了 85.09%。 住院医疗收入因素分析如下： 指标值
36、 对比情况 因素影响情况 名称 2004 年 2005 年 增长额 增长率 影响额 影响率 住院收入 30,543,497.01 27,944,324.16 -2,599,172.85 -8.51% -2,599,172.85 -8.51% 每床日平均医疗收费水平 1,489.93 222.22 -1,267.71 -85.09% -25,987,987.01 -85.09% 实际占用床位日 20,500.00 125,752.00 105,252.00 513.42% 23,388,814.16 76.58% （1）由于受每床日医疗收费水平减少 1,267.71 元的影响，使得住院医疗收入比
37、 2004 年减少 25,987,987.01元，下降 85.09%。 （2）由于受床位占用日增加 105,252 人次的影响，使得住院医疗收入比 2004 年增加 23,388,814.16 元，增长 76.58%。 （3）受两方面因素共同影响，门诊医疗收入比 2004 年共减少 2,599,172.85 元，下降 8.51%。 以上分析表明住院医疗收入下降的主要原因是每住院人次医疗收费水平的下降。 3、医疗收入结构分析构成 当期与平均值对比 名称 2001 年 2002 年 2003 年 2004 年 2005 年 平均值 差值 差异率 医疗收入 100.00% 100.00% 100.0
38、0% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 床位收入 10.35% 11.04% 11.10% 6.50% 4.60% 70.77% 挂号收入 0.34% 0.26% 0.29% 0.18% 0.11% 61.11% 护理收入 1.84% 1.82% 1.79% 1.09% 0.70% 64.22% 化验收入 10.81% 11.56% 11.07% 6.69% 4.38% 65.47% 检查收入 12.95% 18.61% 21.84% 10.68% 11.16% 104.49% 其他收入 16.30% 9.25% 5.50% 6.21% -0.71% -1
39、1.43% 手术收入 3.73% 4.55% 4.61% 2.58% 2.03% 78.68% 诊察收入 2.77% 2.90% 2.86% 1.71% 1.15% 67.25% 治疗收入 40.91% 40.00% 40.94% 24.37% 16.57% 67.99% （二）药品收入分析2005 年药品收入 6,728.47 万元，比 2004 年 6,611.50 万元增加了 116.97 万元，增长 1.77%。比近五年平均值 5,962.10 万元增加了 766.37 万元，增长 12.85%。其中门诊药品收入 4,341.94 万元，占药品总收入的64.53%； 住院药品收入 2,
40、386.53 万元，占药品总收入的 35.47%。 1、门诊药品收入分析262005 年门诊药品收入 27.31 万元，比 2004 年 4.58 万元增加了 22.73 万元，增长 496.39%。比近五年平均值 3,765.58 万元增加了 576.36 万元，增长 15.31%。门诊每人次药品收费 158.96 元，比 2004 年 893.15 元减少了 734.19 元，下降 82.20%。 门诊药品收入因素分析如下： 指标值 对比情况 因素影响情况 名称 2004 年 2005 年 增长额 增长率 影响额 影响率 门诊收入 40,906,385.55 43,419,382.17 2
41、,512,996.62 6.14% 2,512,996.62 6.14% 每门诊人次药品收费水平 893.15 158.96 -734.19 -82.20% -33,626,017.55 -82.20% 门急诊人次 45,800.00 273,145.00 227,345.00 496.39% 36,139,014.17 88.35% （1）由于受人均药品收费水平减少 734.19 元的影响，使得门诊药品收入比 2004 年减少 33,626,017.55 元，下降 82.20%。 （2）由于受门诊人次增加 227,345 人次的影响，使得门诊医疗收入比 2004 年增加 36,139,014
42、.17 元，增长88.35%。 （3）受两方面因素共同影响，门诊药品收入比 2004 年共增加 2,512,996.62 元，增长 6.14%。 以上分析表明门诊药品收入增长的主要原因是门诊人次的增长。 2、住院药品收入分析2005 年住院药品收入 12.58 万元，比 2004 年 2.05 万元增加了 10.53 万元，增长 513.42%。比近五年平均值2,196.53 万元增加了 190.01 万元，增长 8.65%。住院每床日收药品费 189.78 元，比 2004 年 1,229.69 元减少了1,039.91 元，下降 84.57%。 住院药品收入因素分析如下： 指标值 对比情况
43、 因素影响情况 名称 2005 年 12 月 2004 年 12 月 增长额 增长率 影响额 影响率 住院收入 1,529,077.74 2,205,145.35 -676,067.61 -30.66% -676,067.61 -30.66% 每床日平均药品收费水平145.88 214.09 -68.21 -31.86% -702,581.35 -31.86% 实际占用床位日 10,482.00 10,300.00 182.00 1.77% 26,513.74 1.20% （1）由于受每床日药品收费水平减少 68.21 元的影响，使得住院药品收入比 2004 年减少 702,581.35 元，
44、下降 31.86%。 （2）由于受床位占用日增加 182 人次的影响，使得住院药品收入比 2004 年增加 26,513.74 元，增长 1.20%。 （3）受两方面因素共同影响，门诊药品收入比 2004 年共减少 676,067.61 元，下降 30.66%。 以上分析表明住院药品收入下降的主要原因是每住院人次药品收费水平的下降。 3、药品收入结构分析构成 当期与平均值对比 名称 2002 年 2003 年 2004 年 2005 年 平均值 差值 差异率 药品收入 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 0.00% 0.00% 西药收入 98.64%
45、 99.09% 99.18% 74.23% 24.95% 33.61% 27中草药收入 1.36% 0.91% 0.82% 0.77% 0.05% 6.49% （三）病人医药收费情况分析2005 年医药收入合计 1.15 亿元，其中门诊医药收入合计 6,348.47 万元，占医药收入的 55.06%；住院医药收入合计 5,180.97 万元，占医药收入的 44.94%。 门诊医药收入中药品收入 2,006.53 万元，占门诊医药收入的 31.61%。 住院医药收入中药品收入 2,794.43 万元，占住院医药收入的 53.94%。 以下是对病人收费具体情况的分析： 指标值 当期与上期对比 名称
46、 2004 年 2005 年 差值 差异率 每门诊人次医药收费 1,298.66 232.42 -1,066.24 -82.10% 其中：药品收费 893.15 158.96 -734.19 -82.20% 每床日平均医药收费 2,719.62 412.00 -2,307.62 -84.85% 其中：药品收费 1,229.69 189.78 -1,039.91 -84.57% 1、门诊病人收费情况简析2005 年门诊医药收入合计 27.31 万元，门急诊人次 63,484,726.71 人，平均医药收费 232.42 元，比 2004 年1,298.66 元减少了 1,066.24 元，下降
47、82.10%。其中人均药品收费 158.96 元，比 2004 年 893.15 元减少了 734.19元，下降 82.20%。占门诊人均医药费的 68.39%，比上年行业同级水平（65%）高了 3.39 个百分点。 2、住院病人收费情况简析2005 年住院医药收入合计 12.58 万元，实际占用床位日 51,809,672.79 日，平均每床日收医药费 412.00 元，比2004 年 2,719.62 元减少了 2,307.62 元，降低 84.85%。其中平均每床日收药品费 189.78 元，比 2004 年 1,229.69元减少了 1,039.91 元，下降 84.57%。占平均每床
48、日收医药费的 46.06%，比行业同级医院平均水平（43%）高了3.06 个百分点。 三、业务支出分析我院 2005 年业务支出总额 1.41 亿元，比 2004 年 1.36 亿元增加了 562.12 万元，增长 4.15%。比近五年平均值 9,073.99 万元增长 5,041.69 万元，增加 55.56%。 （一）支出结构分析1、从业务角度分析结构情况如下：282005 年医疗支出 6,379.57 万元，占业务总支出 45.19%。比 2004 年 5,805.52 万元，增加了 574.05 万元，增长 9.89%。比同期医疗收入增长率（-2.25%）高了 2.22 个百分点。药品
49、支出总额 2.06 万元，占业务总支出的 0.01%。比 2004 年 11.43 万元减少了 9.37 万元，下降 81.97%。比同期药品收入增长率（1.77%）低了-8.12 个百分点。其他支出 7,734.05 万元，占业务总支出的 54.79%。比 2004 年其他支出 7,736.61 万元减少了 2.56 万元，下降0.03%。 2、从项目角度分析结构情况如下：2005 年工资福利支出 1,130.18 万元，占业务支出的 8.01%；商品和服务支出 1,126.49 万元，占业务支出的7.98%；对个人和家庭的补助支出 4,140.54 万元，占业务支出的 29.33%。 29（二）支出项目分析1、工资福利支出2005 年工资福利支出 4,140.54 万元，比 2004 年 4,437.91 万元减少了 297.37 万元，下降 6.70%。比近五年平均值 2,592.30 万元增长了 1,548.25 万元，增长 59.72%。其明细项目如下： （1）伙食补助本期伙食补助 66.47 万元，占工资福利支出的 1.61%。
