中国有色金属进出口公司-会计报表附注.doc

1、精品资料网（http:/）25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座精品资料网（ http:/） 专业提供企管培训资料中国有色金属进出口江西公司会计报表附注2002 年度一、公司的基本情况中国有色金属进出口江西公司原是中国有色金属总公司设在江西的子公司。2000 年中央有色金属企业下放地方管理，中国有色金属进出口江西公司成为江西稀有钨业集团公司的子公司。该公司经江西工商行政管理局批准，取得营业执照（注册号：3600001126900（1-1），注册资本人民币 1204 万元；法定代表人：王晓峰，注册地址：江西省南昌市北京西路 118 号。公司主营：矿产品、金属材料、化工产品、化工原料、建筑

2、材料、普通机械、电气机械及器材的进出口及代理进出口业务等。公司兼营：承办来料加工、来样加工、来件装配和 补偿贸易、 经营转口贸易、三类商品的进出口业务等。二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1、公司目前执行的会计准则和会计制度：本公司执行中华人民共和国商品流通企业会计制度。2、会计年度：本公司以公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。3、记帐本位币以人民币作为记帐本位币。 4、记帐基础和计价原则：本公司的记帐基础为权责发生制，资产的计价原则遵循历史成本原则 。5、外币业务折算方法：外币业务按发生当日中国人民银行公布的市场汇价中间价折合为人民币记帐，期末将涉及非本位币

3、的 货币资金、 债权债务科目余 额按中国人民银行公布的市场汇价中间价美元（1： ）、港币（1： ）、日元（1： ）进行调整， 调整金额除与购建固定资产相关的予以资本化外，其余计入当期财务费用。6、外币会计报表的折算方法：外币会计报表所有资产、负债项目均按期末的市场汇率折算为人民币，所有者权益类项目除“ 未分配利 润” 项 目外，均按发生时的市场汇率折算为人民币， “未分配利润”项 目以折算后的利 润 分配表该项目的数 额列示，折算后 资产项目与负债和所有者权益项目合计数的差额计入外币报表折算差额，在“ 未分配利润”项目后单独列示。损益表所有项 目与利润分配表中有关反映发生额的项目按当期平均汇率

4、折算，平均汇率根据当期期初、期末市 场汇率 计算确定。7、现金等价物的确定标准：现金等价物是指本公司持有的期限短（小于三个月），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险 很小的投资。8、短期投资核算方法：（1）本公司短期投资按实际支付的价款扣除其中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时冲减短期投资成本，短期投资处置时所收到的价款与其账面价值的差额计入当期投资损益。（2）期末短期投资采用成本与市价孰低法计价，按期末市价低于成本的金额单项计提短期投资跌价准备。 9

5、、坏帐核算方法：（1）坏帐的确认标准：因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；或债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的款项。（2）本公司坏帐损失的核算采用备抵法，按应收账款余额百分比法（或账龄分析法）计提坏帐准备，计 提比例为 。10、存货核算方法：（1）存货的分类：本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、产成品、自制半成品和在产品等（制造业存 货）；商品、材料物 资、低值易耗品、包装物等（商品流通企业存货）。（2）存货数量盘存采用永续盘存制度，存货的取得采用实际成本计价，发出存货采用分批实际成本法计价。（3）低值易耗品和包装物的摊销

6、采用五五摊销法。（4）存货期末计价采用成本与可变现净值孰低法，期末对存货采用单项比较法按可变现净值低于历史成本的金额计提存货跌价准备。11、长期投资核算方法：（1）长 期 股 权 投 资A、本 公 司 对 长 期 股 权 投 资 ，按 投 资 时 实 际 支 付 的 价 款 或 确 定 的 价值 记 帐 。B、本公司对其他单位的投 资占该单位有表决权资本 总额的 20%以下或虽占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的 20%或 20%以上，或虽投资不足 20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对其他单位的投

7、资占该单位有表决权资本总额的 50%以上或拥有实际控制权时，采用权益法核算并合并会计报表。C、股权投资差额的摊销方法：股 权投资差额在年度 终了分期平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同 规定了投资 期限的，按投 资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过 10 年的期限摊销，贷方差额一般按不低于 10 年的期限摊销。（2）长 期 债 权 投 资 ：长 期 债 权 投 资 ，按 实 际 支 付 的 价 款 扣 除 其 中 包含 的 已 到 期 尚 未 领 取 的 债 券 利 息 后 的 余 额 作 为 实 际 成 本 记 帐 ，并 按 权责 发 生 制 原 则 计 算 应

8、计 利 息 。债 券 投 资 的 溢 价 （或 折 价 ）在 每 期 计 提 利息 时 按 直 线 法 分 期 摊 销 。（3）长期投资减值准备：公司对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资帐面价值的，按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额单项计提长期投资减值准备，预计的长期投资减值损失列入当年度损益。12、委托贷款核算方法：（1）委托贷款的计价：本公司的委托贷款按实际成本计价，视同短期投资或长期债权投资进行核算。（2）委托贷款的利息确认方法：本公司对委托贷款按期计提利息，计入损益；按期计提的利息到付息期不能收回的，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。（3）

9、委托贷款减值准备：本公司于期末或年度终了，对委托贷款本息进行检查，对可收回金额低于委托贷款本息的差额按单项计提减值准备。在资产负债表上，委托贷款本金和应收利息减去计提的减值准备后的净额，并入短期投资或长期债权投资项目。13、固定资产计价和折旧方法： 固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运 输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等作 为固定资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价 值在 2000 元以上，并且使用年限在二年以上的也作为固定资产。 固定资产的分类：本公司的固定资产按经济用途和使用情况等综合分类为：生产经营用固定资产；非生产经营用固定资产；租出固定资

10、产；不需用固定资产；未使用固定资产；土地；融资租入固定资产等。有房屋建筑物、运 输设备 、机器 设备、办公设备、其他等。 固定资产的计价：A、外购 的固定 资产的成本包括 买价、增 值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费 、安装费和专业人员 服务费等。如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。B、 自行建造的固定资产 ，按建造 该项资产达到预 定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。C、融资租入的固定资产,其入 账价值

11、按企业会计准 则租赁的规定确定。D、 非 货币性交易中取得的固定资产，其入 账价值按企业会计准则非货币性交易的规定确定。E、投资者投入的固定 资产 ，按投 资各方确认的价值，作为入账价值。F、 债务 重组 中取得的固定资产，其入账价值按企业会计准则债务重组的规定确定。G、接受捐 赠 的固定资产，按以下规定确定其入账价值：（1）捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应当支付的相关税费，作为 入账价值；（2）捐赠方没有提供有关凭据的，按以下顺序确定其入账价值：同类或类似固定 资产存在活 跃市场的，按同 类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应当支付的相关税费，作 为入账 价值；同类或类

12、似固定 资产不存在活 跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入 账价值。如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。H、盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：（1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。（2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值 。I、在原有固定 资产的基础上进行改建、 扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到

13、预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价。 固定资产折旧采用直线法。各类固定资产的估计经济使用年限、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别 使用年限 净残值率 年折旧率房屋建筑物 30 年 4% 3.2%机器设备 10 年 4% 9.6%运输工具 10 年 4% 9.6%办公设备 3-5 年 4% 19.2%其他 3-5 年 4% 19.2% 固定资产减值准备年度终了，如果由于市价持续下跌，或技 术陈旧、损 坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，本公司按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提固定资产减值准备。当出现下列情况之一时，全额计提固定资产减值准

14、备：A、长期 闲置不用，在可 预见的未来不会再使用，而且已无转让价值的固定资产；B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定 资产；C、已遭毁损，已致于不再具有使用价值和转让价值 的固定资产；D、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；E、其他实质上已不能再 给 公司带来经济利益的固定资产。如果有迹象表明以前期间据以计提固定资产减值的各种因素发生变化，使得固定资产可收回金额大于其账面价值，则以前期间已计提的减值损失应当转回，但转 回的金额不应超过 原已计提的固定资产减值准备。14在建工程核算方法：（1）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按实际成本计价，按实施方式的不同，分

15、为自营工程和出包工程进行核算。工程在建造过程中 实际发生的全部支出及达到预定可使用状态前发生的工程借款利息计入在建固定资产的成本。利息资本化金额系根据至当期末止购建固定资产累计支出按月加权平均数与资本化率（即专门借款的按月加权平均利率）计算得出。在建工程于工程竣工并交付使用时或工程达到预定可使用状态时转入固定资产。预定的可使用状态具体可从以下几个方面进行判断：A、固定 资产 的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经完成；B、所购建的固定资产与设计 要求或合同要求相符或基本相符，即使有极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用；C、继续发生在所购建固定 资产上的支出金额很

16、少或几乎不再 发生。如果所购建固定资产需要试生产或试运行，则在试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品时，或 试运行结果表明能够正常运转或营业时，就应当认为资产已经达到预定可使用状态。（2）在建工程减值准备年度终了，如果有证据表明在建工程已经发生减值，按减值额单项计提在建工程减值准备。存在下列一 项或若干情况时， 计提在建工程减值准备：A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有重大不确定性；C、其他足以证明在建工程已 经发生减值的情形。15、借款费用的会计处理方法：（1）借款费用资本化的确认原则：当同

17、时满足以下三个条件时，本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的 摊销、 汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本：A、资产 支出已 经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用状 态所必要的购建活动 已经开始。（2）资本化期间：本公司为购建固定资产而借入的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑 差额，满足上述资本化条件的，以及因借款而 发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入所购建的固定资产的成本；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，计入当期财务费用。（3）资本化金额的计算方法：每一会计期间利息资本化金

18、额系根据至当期末止购建固定资产累计支出按月加权平均数与资本化率（即专门借款的按月加权平均利率）计算得出。16、无形资产计价及摊销方法：1 无形资产的计价A、购入的无形资产按实际 支付的价款入账；B、投资者投入的无形资产 按投资各方确认的价值入 账；C、自行开发并按法律程序申 请取得的无形资产，按依法取得 时发生的注册费、聘请 律师费等费用入账 ，开 发过程中发生的费用 计入当期损益。D、接受捐 赠 的无形资产，根据捐赠者提供的有关凭据上标明的金额加上应支付的相关税费计价；或按同类资产的市场价格估计的金额加上应支付的相关税费计价。2 无形资产的摊销方法无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均

19、摊销，计入损益。3 无形资产的摊销年限无形资产的摊销年限为预计使用年限，如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，其摊销年限按如下原则确定：A、合同 规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限的期限平均摊销；B、合同没有规定受益年限而法律 规定了有效年限的，按不超 过法律规定的有效年限的期限平均摊销；C、合同规定了受益年限而法律也 规定了有效年限的，按二者孰短的原 则平均摊销； D、合同没有规定受益年限且法律也没有 规定有效年限的，按不超过 10 年的期限平均摊销。4 无形资产减值准备年度终了，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，对预计可

20、收回金额低于无形资产帐面价值的，本公司按其可收回金额低于帐面价值的差额单项计提无形资产减值准备。A、当存在下列一项或若干 项情况时， 计提无形资产的减值准备：1）无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；2）无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；3）无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；4）其他足以证明无形资产实际上已经发生了减值的情形。B、当存在下列一项或若干 项情况时，将该项无形资产 的账面价值全部转入当期损益： 1）无形资产已被其他新技术所替代，并且已无使用价值和转让价值；2）无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企

21、业带来经济利益；3）其他足以证明无形资产已丧失了使用价值和转让价值的情形。17、长期待摊费用摊销方法：（1）长期待摊费用按实际成本计价。（2）开办费发生时先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营的当月一次计入损益；固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。18、应付债券核算方法：发行债券按债券面值计账，债券面值与实际收到价款的差额计入债券溢价或折价，债券溢价或折价在存 续期内按直线法摊销，利息按权责发生制原则按期计提。19、收入确认的方法：（1）商品销售收入：本公司已将商品所有权上

22、的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的经济利益很可能流入；相关收入和成本能够可靠地计量；同时满足上述条件时确认营业收入的实现，并按已实现的收入记账，计入当期损益。（2）提供劳务收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会 计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在 资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。其中广告收入在相关的广告或商业行为开始出现在公众面前时予以确认，广告的制作收入在年度终了时根据项目的完成程度确认。（3）让渡资产使用权收入：在与交易相关

23、的经济利益很可能流入且收入的金额能够可靠地计量时予以确认。其中利息收入按 让渡现金使用权的时间 和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。20、所得税的会计处理方法：本公司所得税的会计处理采用应付税款法，即将本期税前会计利润调整为应税所得额，在当期确认所得税费用。21、主要会计政策、会计估计变更的说明本年度如发生会计政策、会计估计变更， 应披露变更的内容、理由和变更对公司财务状况、经营成果的影响数，累计影响数如果不能合理确定或不易确定，应说明理由。22、重大会计差错更正的说明说明公司重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响。23、合并会计报表的编制方法本公司

24、根据财政部财会字199511 号关于印发的通知和企业会计制度的有关规定编制合并会计报表。（1）合并范围：本公司直接或间接拥有 50%以上（不含 50%）权益性资本或被本公司实际控制的被投资企业。（2）编制方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为基础，除内部债权债务、权益性资 本投资与子公司所有者权益、投资收益与子公司利润分配、内部销售事项等抵销 外，其余相同 项目的资产 、负债、权益、收入、成本、费用等项目逐项合并。（3）本公司编制合并会计报表时，已将合营企业合并在内，并按照比例合并方法对合营企业的资产、负债 、收入、费用、利 润等予以合并。三、税项1、增值税：公司为增值税一般纳税

25、人，其中：内 销产品销项税率为 17%、出口产品销项税率为零。2、营业税：本公司除商品销售之外的各项收入缴纳营业税，其中：营业税率为 5%； 3、城市维护建设税和教育费附加：分别按增值税、 营业税税额的 7%和 5%计缴。4、所得税：按 33%税率计征上缴。四、会计报表项目注释1 货币资金种 类 币 种 期末数 期末原币金额 折合率 期初数人民币 117.60 117.60美元现金港币人民币 8,984,118.50 4,965,288.94美元银行存款港币其他货币资金 2,161,453.44 41,328.28合 计 11,145,689.54 700,734.822、应收账款期末数 期初

26、数帐 龄 金 额 比例（%）计提比例%坏账准备金 金额比例（%）计提比例%坏账准备金6 个月以内1 年以内12 年 60,702.02 10023 年 60,702.02 1003 年以上合 计 60,702.02 100 60,702.02 100注 1：这是笔内部往来，故未计提减值准备。注 2：前五位应收款明细单位名称 金额 占应收账款的比例海南华兴钨业有限公司 60,702.02 100%3、其他应收款帐 龄 期末数 期初数金 额 比例（%） 计提比例% 坏账准备金 金 额 比例（%） 计提比例% 坏账准备金6 个月以内1 年以内151,648.90 17 0.1 151.65 77,8

27、21.49 100 0.10 77.8212 年23 年3 年以上 756,0000.00 83 100 756,000.00合 计 907,648.90 100 756,151.65 77,821.49 100 77.82注 1：本年度把三年以上的预付帐款赣州国泰有色中心 756,000.00 元转入了其他应收款，因对方单位已被法院判决自动歇业（洪经初字第 90 号），借该笔款项收回的可能性很小，故全 额计提了减值准备。 注 3：前五位其它应收款明细单位名称 金额 比例张激沈智明江澎李平薛剑利55,252.13 36,805.01 30,311.38 9,066.56 6,042.7836%

28、24%20%6%4%合 计 137,477.86 90%4、预付帐款 帐 龄 期末数 比例% 期初数 比例% 未收回原因1 年以内 32,880,174.52 100 30,775,138.49 10012 年23 年3 年以上合 计 32,880,174.52 100 30,775,138.49 100注 1：三年以上的预付帐款已转入了其他应收款，并全额计提了减值准备。 。5、存货期末数 期初数项 目金 额 跌价准备 金 额 跌价准备在途物资原材料包装物低值易耗品库存商品 14,382,499.90 11,848,503.11 835,890.95.委托加工物资委托代销商品受托代销商品 1分

29、期收款发出商品合 计 14,382,499.90 11,848,503.11 835,890.95注 ：本 公 司 无 三 年 以 上 的 存 货 ，存 货 的 变 现 能 力 较 强 ，未 计 提 跌 价 准 备 。 6、待摊费用类 别 期末数 期初数 期末结存余额的原因租赁费修理费保险费低值易耗品摊销其他 0 103,618.11合 计 0 103,618.117、长期股权投资（1）长期股权投资期末数 期初数项 目金 额 减 值准 备 金 额 减 值 准备对子公司投资对合营企业投资对联营企业投资 4,848,058.01 150,000.00 4,848,058.01其他股权投资合 计 4

30、,848,058.01 150,000.00 4,848,058.01（2）长期股权投资明细被投资单位名称 股份类别 占被投资单 位注册资本比例 投资成本 减值准备深圳金昌稀有金属联合公司赣州华兴钨制品有限公司15%10%850,000.002,000,000.00民强船务集团有限公司 15% 1,500,000.00 1,500,000.00赣州有色金炼属冶厂 8% 498,058.01小 计 4,848,058.41 1,500,000.00注 1： 本公司对民生船务集团有限公司的投资 1,500,000.00 元，由于民生船务集团有限公司经营不善，已经停止营业，故 对其全 额计提了减值准

31、备。8、固定资产固定资产原值固定资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数房屋建筑物 1,050,430.46 1,050,430.46机器设备 434,647.40 434,647.40运输工具 2,161,587.74 2,161,587.74合 计 3,646,665.60 3,646,665.60 累计折旧 固定资产类别 期初数 本期 计 提 本期减少 期末数房屋建筑物 33,613.77 33,613.77 67,227.54机器设备 213,218.59 75,379.47 288,598.06运输工具 1,331,037.64 197,090.59 1,528,128.23合

32、计 1,577,870.00 306,083.83 1,883,953.83 净 值 2,068,975.60 1,762,711.77注 1:本公司非经营性资产为房屋建筑物，其原 值 1,050,430.46 元，累计折旧 67,227.54 元，固定资产净值 983,202.92 元。9、短期借款期末余额 期初余额借款类别原币 本位币 折合率 原币 本位币 折合率信用贷款 20,000,000.00 18,000,000.00保证贷款 6.000,000.00抵押贷款质押贷款合 计 26,000,000.00 18,000,000.0010、应付帐款债权人名称 期末数 期初数 性质或内 容

33、赣州有色冶炼厂赣州华兴钨制品有限公司南方有色金属冶炼厂南昌硬质合金厂郴州市金龙铁合金公司其他8,430,164.947,418,784.092,043,093.361,621,082.521,269,770.628,190,873.787,195,234.656,876,569.322,190,873.631,438,529.171,889,643.567,540,215.36合计数 28,973,769.31 27,131,065.6926、预收帐款债权人名称 期末数 期初数 性质或内容一部-许文英二部-练红梅三部-张激四部-廖新庚1,072,652.451,790,345.0584,421

34、.9040,580.170.000.000.000.00合计 2,987,999.57 0.0027、应付工资内容 期末数 期初数 未付工资原因历年来多计提工资 1,587,170.35 1,587,170.35 多计提工资29、应交税金税 种 税 率 期末数 期初数所得税 33% -36,634.31 -33,261.94增值税 17% -3,995,615.99 -2,541,733.92营业税 5% 1,727.92 854.17城建税 7% 120.95 129.09其他 103,794.24 61,806.16合 计 -3,926,607.19 -2,512,206.44注 1：内销

35、商品销售收入按 17%征收，出口商品销售收入实行零税率。企业购进的实行退税政策。30、其他应交款类 别 计缴标准 期末数 期初数 性质教育费附加 3% 51.84 55.32小 计 51.84 55.3232、预提费用类 别 期末数 期初数 期末结存余额的原因出国费用 400,000.00 12,797.54合 计 400,000.00 12797.5442、股本类 别 期初数 本年增加 本期减少期末数 比例（%）国家股本集体股本法人股本其中：国有法人资股本 12,043,480.87 12,043,480.87 100%集体法人股本个人股合计 12,043,480.87 12,043,480

36、.87 100%44、盈余公积项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 4,524,296.43 4,524,296.43任意盈余公积法定公益金合 计 4,524,296.43 4,524,296.43注：本年亏损未计提盈余公积45、未分配利润期初余 额 本年增加 本年减少 期末余额5,004,943.96 8,166,281.51 -3,161,337.55注 1：本期亏损 8,166,281.51 元，主要是本期对应收出口退税计提减值准备 6,504,485.77 原，对长期股权投计提提减值准备 1,500,000.00 元，把从预付帐款转入其他应收款 756,000.00

37、元全额计提了减值准备。46、主营业务收入、主营业务成本：业 务 分 部 报 表项 目 2002 年 2001 年 2000 年主营业务收入出口商品销售收入 161,394,927.35 146,333,142.77 185,392,332.10内销商品销售收入 9,976,844.46 10,349,773.75 5,346,978.22小 计 171,371,711.81 156,682,916.52 190,739,310.32主营业务成本出口商品销售成本 153,006,187.27 129,270,311.74 174,973,998.27内销商品销售成本 10,399,757.95

38、10,171,879.76 10,494,221.95小 计 163,405,945.22 139,442,191.50 180,245,088.37主营业务毛利 7,965,766.59 17,240,725.02 10,494,221.9547、主营业务税金及附加项 目 2002 年 2001 年 2000 年 计缴标准营业税 3.506.78 5%城建税 298.84 7%教育费附加 51.84 55.32 0.00 3%合 计 3.857.4649、财务费用类 别 2002 年 2001 年 2000 年利息支出 477,783.48 419,920.90 0.00减：利息收入 484

39、,695.85汇兑损失减：汇兑收益其他合 计 -6,912.37 419,920.90 0.00注：说明各期数据变动情况。52、营业外收入收入项目 2001 年 2000 年 1999 年固定资产盘盈处置固定资产净收益罚款净收入非货币性交易收益出售无形资产收益其他合 计注 1：如营业外收入总额占报告期利润总额 10%（含 10%）以上的，应披露主要项目类别、内容和金额。注 2：说明各期数据变动情况。53、营业外支出支出项目 2002 年 2001 年 2000 年固定资产盘亏处置固定资产净损失 3,265,058.92出售无形资产损失债务重组损失计提的固定资产减值准备计提的无形资产减值准备计提

40、的在建工程减值准备捐赠支出罚款支出非常损失其他 179,661.54 193,247.65 17,521.43合 计 179,661.54 3,458,306.57 17,521.4354、收到的其他与经营活动有关的现金 大额项目 2002 年 2001 年 2000 年1,018,932.00 739,731.00 2,629.06合 计55、支付的其他与经营活动有关的现金大额项目 2002 年 2001 年 2000 年6,715,478.77 7,153,938.11 5,820,463.84合 计56、收到的其他与筹资活动有关的现金大额项目 2002 年 2001 年 2000 年合

41、计57、支付的其他与筹资活动有关的现金大额项目 2002 年 2001 年 2000 年141,185.78合 计58、收到的其他与投资活动有关的现金大额项目 2002 年 2001 年 2000 年合 计59、支付的其他与投资活动有关的现金大额项目 2002 年 2001 年 2000 年合 计六、母公司会计报表主要项目注释（略）母公司会计报表有关项目包括应收账款、其他应收款、长期投资、主 营业务收入和主营业务成本、投资 收益等项目。主 营业务收入和主营业务成本应按主营业务种类分别披露，其他项 目应参照上述相应项目的要求加以注释。七 、子 公 司 与 母 公 司 会 计 政 策 不 一 致

42、对 合 并 会 计 报 表 的 影 响 （如 有 ）子公司与母公司会计政策不一致，在编制合并会计报表时又未按母公司会计政策进行调整的，应说明子公司所采用的特殊会计政策，未调整的原因及其对合并会计报表中净资产和净利润的影响。八、关联方关系及其交易1、关联方关系（1）存在控制关系的关联方企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质 或类型 法定代表人（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化期初数 本年增加 本年减少 期末数企业名称金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%2、关联方

43、交易1 不存在控制关系的关联方关系的性质（有交易需披露）企业名称 与本企业的关系（2）关联方交易交易金额交易内容2001 年 2000 年 1999 年 定价政策 关联单位 关联关系内部存款材料采购产品销售固定资产及无形资产购入固定资产及无形资产出售支付佣金支付利息短期借款长期借款应收款项应付款项投资收益合 计九、或有事项注 1：或有负债应按已贴现商业承兑汇票形成的或有负债、未决诉讼或仲裁形成的或有负债、为其他单 位提供债务担保形成的或有负债、其他或有负债（不包括极小导致经济利益流出企业的或有负债）分项披露该事项形成的原因、预计产生的财务影响（如无法预计，应说明理由）、 获得补偿 的可能性。注

44、 2：如果或有资产很可能会给企业带来经济利益时，则应说明其形成的原因及其产生的财务影响。注 3：如果公司没有需要在会计报表附注中说明的或有事项，也应予以说明。十、承诺事项注 1：对于资产负债表日存在的重大承诺事项应在会计报表附注中按已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出、已签订的正在准备履行的大额发包合同、已 签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响、其他重大财务承诺等分项说明其存在的原因和金额。注 2：如果公司没有需要说明的承诺事项，也应明确注明。十一、资产负债表日后事项 项 目 变动( 影响)金额 原 因已到期短期借款报表日后偿还已到期长期负债报表日后偿还账龄超 3 年

45、的大额应付款项报表日后偿还股票或债券的发行对一个企业的巨额投资自然灾害造成的资产损失较大的汇率变动合 计注：说明资产负债表日后股票或债券的发行、对一个企业的巨额投资、自然灾害导致的资产损失以及外汇汇率发生较大变动等非调整事项的内容，估计对财务状况、经营成果的影响；如无法作出估计，应说明其原因。十二、其他重要事项（一）非货币性交易、债务重组应按企业会计准则非货币性交易、 企业会计准则债务重组的规定进行披露。（二）报告期内发生资产置换、转让及出售行为的公司，应专项披露资产置换的详细情况，包括资产账面价 值、 转让金额、转让原因以及 对公司财务状况、经营成果的影响等。（三）其他对投资者决策有影响的重

46、要事项，应分项说明。十三、补充资料发行境内上市外资股、香港和境外上市外资股、金融类等实行国内、国 际补充审计的公司，由于国内、国际审计披露的财务会 计资料所采用的会计准则不同，导致 净资产、净利润存在差异的， 应按以下格式 编制差异调节表，说明按境内外会计准则计算的报告期净资产和报告期净利润的差异原因。净资产 净利润按国际会计准则1、2、按企业会计制度1、2、注：1、对与经境外审计机构审计的数据进行差异比较的，应注明该境外机构的名称。注：2、分别列示全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益。注：3、资产减值准备明细表按企业会计制度规定的格式列示。注：4、非经常报表项目、名称反映不出其性质或内容的报表项目、金 额异常或年度间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动幅度达 30%以上，或占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的），应说明该项目的具体情况及变动原因。