1、1 广东美的电器股份有限公司 关于 美的集团 财务有限公司风险评估报告 根据信息披露业务备忘录 涉及财务公司关联存贷款等金融业务的信息披露及 广东美的电器股份有限公司与美的集团财务有限公司关联交易的风险控制制度 的要求， 通过查验 美的集团财务有限公司 （以下简称 “ 财务公司 ” ） 金融许可证、企业法人营业执照等证件资料，并 审阅包括 财务公司 资产负债表、损益表、现金流量表等在内的定期财务报告， 广东美的电器股份有限公司（以下称“本公司”） 对财务 公司 的经营资质、业务与财务风险 的情况进行了评估，经评估、审核，本公司认为 ： 一、财务公司具有合法有效的金融许可证、企业法人营业执照；
2、二、未发现财务公司存在违反中国银行业监督管理委员会颁布的企业集团财务公司管理办法规定的情况，财务公司的资产负债比例符合该办法的规定要求。 具体风险评估说明如下： 一、财务公司基本情况 财务公司 是经中国银行业监督管理委员会 银监复 2009217号文件批准成立的非银行金融机构。 2010年 7月 7日领取金融许可证 （金融许可证机构编码：L0110H244060001）， 2010年 7月 16日取得企业法人营业执照（注册号：440681000233371）。 财务公司 注册资本 5 亿元人民币 ，其中：美的集团有限公司出资人民币 2.75亿，占注册资本的 55%；广东美的电器股份有限公司出资
3、人民币 2亿，占注册资本的 40%；广东威灵电机制造有限公司出资人民币 0.25亿，占注册资本的 5%。公司法定代表人：袁利群，注册地址：佛山市顺德区北 滘 镇工业大道 美的集团办公楼二楼，后申请更改营业地址为： 佛山市顺德区北滘镇美的大道 6号美的总部大楼 B区 6楼 。 经中国银监会批准，财务公司经营业务范围包括： 1、 对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务 ； 2、 协助成员单位实现交易款2 项的收付； 3、 对成员单位提供担保； 4、 对成员单位办理票据承兑与贴现； 5、办理成员单位之间的内部 转账 结算及相应的结算、清算方案设计； 6、 吸收成员单位的存款；
4、7、从事同业拆借 。 二、财务公司内部控制的基本情况 （一）控制环境 财务 公司 已按照 美的集团财务有限公司章程 中的规定建立了股东会、董事会和监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确规定。公司法人治理结构健全，管理运作科学规范，建立了分工合理，责任明确、报告 关系 清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供 必 要的前提条件。公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了公司组织结构。决策系统包含股东会、董事会及其下设的 投资与战略决策委员会和 风险 管理委员会 。执行系统包括高级管理层级其下属审贷委员会和各业务职能部门。监督反馈系统包括监事会和直接
5、向董事会负责的 审计监察委员会、 风险控制部门和稽核审计部门。 组织架构图如下： 股东会 董事会 总经理 监事会 副总经理 审贷委员会 办公室 计划财务部 公司业务部 风险管理 部 营业结算部 机构业务部 信息科技部 稽核审计部 投资与战略决策委员会 风险管理委员会 审计监察委员会 3 董事会： 负责制定公司的总体经营战略和重大政策，保证公司建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期 检查、评价执行情况；负责确保公司在法律和政策的框架内审慎经营，确保高级管理层采取必要措施识别、剂量、监测并控制风险。 监事会：负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事
6、会及董事、总经理及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害公司利益的行为并监督执行。 总经理：负责执行董事会决策；制定公司的具体规章；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。 风险 管理委员会 ： 董事会风险管理委员会是董事会设立 的专门工作机构， 在董事会授权的范围内独立行使职权，并直接向董事会负责 。 主要负责对公司风险管理、内部控制 状况进行研究并提出建议。 通过制定和实施 一系 列制度、程序和方法，对风险进行事前防范和事中控制，对公司跨部门的重大风险管理与内部控制事项进行协调和处理
7、，审议公司风险管理的总政策、程序。 风险控制小组由 董事长、 公司总经理、副总经理 、风险管理部及计划财务部负责人 组成；其执行机构为风险管理部，负责风险控制小组的日常工作 。 审贷委员会：对总经理负责，对信贷业务的有关工作制度和工作程序进行审批决策；对信贷业务部申报的信贷业 务和其他业务进行审批决策 。 审贷 委员会由公司总经理、副总经理、 计划财务部、 风险管理部 、公司业务部、营业结算部 负责人组成，日常办事机构在风险管理部。 业务部门：公司的信贷、资金、结算、财务、信息等业务部门包含了公司 的资产和业务，在日常工作中直接面对各类风险，是公司风险管理的前线。各业务部门承担以下风险管理职责
8、； 1、 充分认识和分析本部门各项风险，确保各项业务按照既定的流程操作，各项内控措施得到有效地落实和执行。 2、 将评估风险与内控措施的结果进行记录和存档，准确、及时上报风险管理部门所要求的日常风险监测报表。 3、 对内控措施的有效性不断进行测试和评估，并向风险管理部门提出操作4 流程和内控措施改进建议。 4、 及时发现和报告可能出现的风险类别，并提出风险管理建议。 风险管理部：是风险 管理委员会 的有关决策的具体执行部门，是领导和协调公司 各部门风险管理工作的执行机构，主要职责是制定公司风险管理政策、制度，监督并提示公司各项业务活动的风险，组织与实施对各类风险的预测、监测、分析与内控制度执行
9、情况检查，撰写风险评估报告；组织研究和审核公司各项规章制度、操作流程，审核客户信用等级评价办法、标准；组织实施资产风险分类认定工作和真实 性检查，负责各类相关报表的编制、报送。 审计稽核部：是独立于业务层和经营管理层的部门，负责监控公司内控，其主要职责是开展稽核审查，对各个部门、岗位和各项业务实施全面的稽核检查和监督，包括日常业务稽核和专项稽核，定期向董事会和监事会汇报；负责公司合规性管理，组织合规性检查并编制检查报告，并对各部门整个情况进行监测。 （二）风险的识别与评估 财务 公司 制定了一系列的内部控制制度及各项业务的管理办法和操作规程。建立内部稽核部门，对公司的业务活动进行监督和稽核。
10、财务 公司根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度 、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。 （三）控制活动 1、结算业务控制情况 财务 公司根据 国家有关部门及人民银行规定 的各项规章制度，制定了 美的集团财务有限公司结算业务管理办法 等业务管理办法、业务操作流程， 做到首先在程序和流程中规定操作规范和控制标准， 有效控制了业务风险。 （ 1）在成员单位存款业务方面，公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。 （ 2） 资金集中管理和内部转账结算业务方面
11、，成员单位在公司开设结算账户，通过登入财务公司业务管理信息系统网上提交指令及通过向公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。财务部及时记账，换人复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。为5 降低风险，公司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。 2、信贷业务控制 （ 1）内控制度建设、执行评价 截至 2010年 12月 31日， 财务 公司 开展的票据贴现相关业务 的对象仅限于美的集团财务有限公司的成员 单位。 同时也 建立了审贷分离、分级审批的贷款管理制度。制定了各类信贷业务管理办法包括商业汇票贴现管
12、理细则 、 委托贷款、委托投资管理办法 、 财务公司融资租赁管理办法等，并对现有业务制定了相应的操作流程。 （ 2） 建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法 财务 公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分工合理，职责明确。贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和评估失准的责任，贷款审查 人员负责贷款风险的审查，承担审查失误的责任，贷款发放人员负责贷款的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。 财务 公司设立审贷委员会，作为信贷业务的最高决策机构。公司授信额度的审
13、批及信贷资产的发放由审贷委员会决定。信贷业务 部门审核通过的授信及贷款申请，风险管理部出具风险意见后，报送审贷委员会审批。审议表决遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过的原则，全部意见记录存档。公司总经理有一票否决权，但无一票赞成权。总经理对审贷委员会决议拥有复议权。 3、内部稽核控制 财务 公司实行内部审计监督制度，设立对经营层负责 的内部审计部门 稽核 审计 部，建立了包括 轮换、审计、离任（职）稽核制度 、 内部稽核管理办法 等较为完整的内部稽核审计管理办法和操作规程，对公司的各项经营和管理活动进行内部审计和监督。稽核 审计 部负责公司内部稽核业务。针对公司的内部控制执行情况、业务和财
14、务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。 6 4、信息系统控制 财务公司现行信息系统主要包括结算模块、 信贷模块、票据模块、预算 模块等 。公司系统的控制通过 用户密码和数字证书实现，设置系统员负责权限分配。在系统后台数据库 方面 ，系统员经审批后 方 可登录系统数据库进行操作，对数据库的安全性有较高的保障 ；硬件设备 方面 ， 系统主机单独存放统一管理， 需经审批且有系统管理人员陪同方可进入， 提高了安全性 。根据成员单位资金联签需求，公司在业务系统上实现了资金分级审批功能，即按照资
15、金额度和支付类型，实现了按权限的资金支付审批，有效的保障了资金支付安全。 （四）内部控制总体评价 财务 公司的内部控制制度是完善的，执行 是 有效的。在资金管理方面公司较好的控制了资金流转风险；在信贷业务方面公 司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。 三、公司经营管理及风险管理情况 （一）经营情况 截至 2010 年 12 月 31日，财务公司的资产总额 11.16 亿元；吸收成员单位存款余额 6.1亿元； 2010年，实现利润总额 460.21万 元 ,净利润 345.16万 元， 在开业不久取得了较 好的经营业绩。 （二）管理情况 财务 公司自成立以来，一直坚持稳
16、健经营的原则，严格按照中华人民共和国公司法、中华人民共和国银行业监督管理法、企业会计准则、企业集团财务公司管理办法和国家有关金融法规、条例以 及公司章程规范经营行为，加强内部管理。 公司根据对风险管理的了解和评价，未发现截至 2010年 12月 31日止与财务报表相关资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。 （三）监管指标 根据企业集团财务公司管理办法规定，截止 2010年 12月 31 日，公司的各项监管指标均符合规定要求： 7 序号 指标 标准值 2010年实际值 1 资本充足率 10% 155.71% 2 拆入资金比例 100% 0 3 短期证券投资比例 40% 0
17、4 担保余额比例 100% 0 5 长期投资比例 30% 0 6 自有固定资产比例 20% 0 四、 本公司在财务公司的存贷情况 截至 2010年 12月 31日，本公司在财务公司 的存款余额为 24,401.18万元，贷款余额为 0。 本公司在财务公司存款安全性和流动性良好，从未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。本公司 已制定了与财务公司关联交易的 风险控制制度 ，以进一步切实保证 本 公司在财务公司存款的安全性、流动性，同时，美的集团有限公司向本公司出具了关于保障本公司与美的集团财务有限公司发生金融业务时的资金安全的承诺函。 综上所述，财务公司 2010 年度严格按中国银行监督管理委员会企业集团财务公司管理办法（中国银监会令 2004第 5 号）及关于修改 的决定 (银监会令 2006 第 8 号 )之规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本公司与财务公司之间发 生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。 以上议案，请予审议。 广东美的电器股份有限公司董事会 2011 年 3 月 16 日
