财务比率综合评分表.doc

1、财务比率综合评分表 编报公司盛大电子股份有限公司 8 年 12 月 30 日 NO.财务评价指标 行业标准值 1 实际值 2 关系比率 32/1 权数 4 实际得分 53*4流动比率 2 1.4 0.70 5 3.50 速动比率 1.2 1.24 1.03 5 5.17 权益乘数 2 0.00 5 0.00 存货周转率（次） 5 3.43 0.69 5 3.43 应收账款周转率（次）8 5.56 0.70 10 6.95 总资产周转率（次） 2.1 0.48 0.23 15 3.43 资产报酬率（） 15 10 0.67 15 10.00 股权报酬率（） 12 13 1.08 15 16.25

2、 销售利润率（） 15 16 1.07 15 16.00 资本保值增值率（） 108 102 0.94 10 9.44 合 计 100 74.17 财务负责人 魏育苗 审核 刘柔柔 制表 魏育苗分析说明：在竞争激烈的市场中，在公司领导的正确指导下，我公司下半季度销售业绩比上半季度有了大幅度的提升，也是公司突飞猛进的阶段，从而也确定了我公司在制造行业中的地位，现将我公司第八年财务工作总结如下：一、公司的销售额稳健上升在 CEO 的领导下，作为 D 区的 P1、P2、P3 的分销商，各类产品的销量始终保持稳中有升，今年总计销售过五百万美元，从而确保了公司在这个地区这个行业中的商业地位，为明年的销售

3、起了一个好的开端。 二、公司的内部管理较往年有进一步的提升在内部管理上，公司的人员结构作了合理的调整和增加，为各部门工作的开展提供了充足的马力，使他们更有充足的干劲为客户服务为公司服务；在人事管理上加强了员工思想素质和业务素质的培训，经过培训是他们的综合素质得到更高层次的提升，从而更进一步的提高了公司的对外品牌形象；在生产设备上，不断的更新设施设备，公司的生产能力有了极大的提升，购进了一套动力设备，租赁了一条全自动生产线和 B 厂房，加上原有的生产线设备，这为公司的货源提供有力的后盾。三、财务管理工作上，做好财务工作计划，加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。在公司规模不断扩

4、大的这一年，门市的开张，产品的增多，在无形中增加了财务的工作量，对财务工作提出了更高的要求。在应收款、费用及各项开支不断增大的同时，我部门在加强财务管理上制定了一些措施，主要措施有： （1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失，为公司增收节支。在实际工作中做到每周出应收报表，各类流水帐目做到日清月结，与产品部人员紧密配合，积极有效的回收资金，为订单的执行作好配合工作，使各类产品的存储趋于合理化，为销售人员搭建起一个好的供货平台。 （2）各项收支做到帐帐相符，帐实相符，支出要考虑合理性，做到出有凭，入有据

5、，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，大额报销实行提前早通知，报销金额与票据符合，对于不合理的开支完全杜绝。 （3）公司的利益高于一切，增强员工的主人翁责任感，人人为增收节支，开源节流做贡献。明白一个简单的道理，公司与员工是同呼吸共命运的，公司的发展离不开大家的支持，大家的利益是通过公司的成长来体现的。在销售旺季，大家的努力也得到了回报，这是有目共睹的，事实胜于雄辩，这是一个不争的事实。四公司内部财务指标分析（1）偿债能力分析我们公司的流动比率为 1.4，说明我们公司的偿债能力还是很好的，在一定程度可以随时偿还一定的流动负债，公司的流动资金可以随时调动。我们公司的速动比率为 1.2

6、4，比率高于 1，短期偿债能力正常，公司的内部资金流运行一切正常，总体来说，本公司的短期偿债能力还是相当不错的。而本企业的现金比率为 0.2，比率不高，在现金的存量上并不特别多，在另外一个侧面说明公司的流动资产还是不足够，有可能制约企业的产能扩张。（2）盈利能力分析我们公司的主 营 业 务 净 利 润 率 为 11.2 万 美 元 ， 由 于 其 他 营 业 收 入 的 增 长 导 致 利 润增 加 ， 而 也 由 于 第 一 年 许 多 的 生 产 管 理 部 门 工 作 还 是 很 不 完 善 ， 而 且 我 们 在 市 场 开 发和 产 品 开 发 的 费 用 投 入 相 当 庞 大 ，

7、 公 司 的 资 金 利 用 在 一 段 时 间 内 相 当 紧 张 ， 而 且 销 售订 单 虽 然 拿 到 10 张 ， 总 共 销 售 额 为 五 百 多 万 美 元 ， 但 因 为 远 远 低 于 预 算 ， 所 以 相 对而 言 成 本 也 是 蛮 高 的 ， 但 企 业 人 员 对 公 司 的 前 景 充 满 希 望 ， 相 信 下 一 年 会 有 更 好 的 成 绩 。我 们 公 司 的 净 资 产 利 润 率 为 11.2 万美元，而资 产 净 利 润 率 主 要 用 来 衡 量 企 业 利 用资 产 获 取 利 润 的 能 力 ， 反 映 了 企 业 总 资 产 的 利 用

8、效 率 ， 表 示 企 业 每 单 位 资 产 能 获 得 净 利润 的 数 量 ， 把 公 司 一 定 期 间 的 净 利 与 公 司 的 资 产 相 比 较 ， 可 表 明 公 司 资 产 利 用 效 果 。 资产 净 利 率 是 一 个 指 标 ， 公 司 的 资 产 是 由 投 资 人 投 资 或 举 债 形 成 的 。 净 利 润 的 多 少 与 公 司望 量 、 资 产 结 构 、 经 营 管 理 水 平 有 着 密 切 的 关 系 。 影 响 资 产 净 利 率 高 低 的 因 素 主 要 有 ：产 品 的 价 格 、 单 位 成 本 低 、 产 品 的 产 量 和 销 售 的

9、数 量 、 资 金 占 用 量 的 大 小 等 。 从 本公 司 的 比 率 来 看 ， 我 们 企 业 的 盈 利 能 力 并 不 太 好 ， 在 本 年 度 虽 然 出 现 了 盈 利 ， 在 一定 程 度 分 析 ， 可 能 由 于 我 们 公 司 产 品 的 定 价 并 不 高 ， 而 产 品 单 位 成 本 也 就 特 别 高 ， 导 致企 业 盈 利 率 相 对 偏 低 。(3) 营 运 能 力 分 析营运能力是指通过企业生产经营资金周转速度的有关指标所反映出来的企业资金利用的效率它表明企业管理人员经营管理、运用资金的能力、企业生产经营资金周转的速度越快，表明企业资金利用的效果越好

10、效率越高，企业管理人员的经营能力越强。营运能力分析包括流动资产周转情况分析、固定资产周转情况分析和总资产周转情况分析。我们公司的应收账款周转率是 1.66，在一定时期内应收帐款周转的次数还是可以的，表明应收帐款回收速度有点滞后，企业管理工作的效率不太高。这不利于企业及时收回贷款，公司有发生坏帐损失的可能性而且不利于提高企业资产的流动性，在一定程度上阻碍了企业短期债务的偿还能力。流动资产周转率是反映企业流动资产周转速度的指标。它是流动资产的平均占用额与流动资产在一定时期所完成的周转额之间的比率。我们公司的流动资产周转率是 1.34，说明我们公司在一定程度上公司的营运能力还是很好的，流动资金得到较好的运用，说明能够充分运用到各个生产、销售部门，体现了公司的发展能力还是不错的。总 的 来 说 ， 公 司 本 年 度 由 于 各 项 费 用 开 支 太 大 ， 导 致 公 司 未 能 够 得 到 一 定 的 净 利 润 ，但 是 公 司 的 营 运 能 力 和 偿 债 能 力 还 是 较 好 的 ， 相 信 在 往 后 两 年 公 司 各 项 部 门 操 作 更 完 善 ，那 么 我 们 的 发 展 就 会 有 更 好 的 前 景 。