1、- 148 -附表-财务类序号 表格名称三 财务类(C)表 C-1 投资及完成情况一览表表 C-2 物资盘点情况审查表表 C-3 资金来源及到位情况统计表表 C-4 概算执行情况比较表表 C-5 贷款合同检查记录表 C-6 在建工程结构分析表表 C-7 主要合同核对表表 C-8 资金来源结构表表 C-9 凭证（交易）检查表表 C-10 年度会计账户余额与年度审计报告核对表表 C-11 工程项目会计记录金额与造价审核报告核对表表 C-12 竣建 02 表竣工工程决算一览表与会计账户核对表 C-13 竣建 06 表竣工工程财务决算表与会计报表核对表表 C-14 竣建 03 表其他工程和费用明细表与
2、会计账户核对表 C-15 预计未完工程检查表表 C-16 建设资金使用明细表表 C-17 交付使用资产表表 C-18 重要事项签证单表 C-19 标书收入（或中标服务费收入）检查核对表表 C-20 被审核单位基本情况表表 C-21 客户单位基本情况表表 C-22 业务项目基本情况表表 C-23 基本建设项目竣工财务决算报表表 C-24 建竣决 01 基本建设项目概况表表 C-25 建竣决 02 基本建设项目竣工财务决算表表 C-26 建竣决 03 基本建设项目交付使用资产总表表 C-27 建竣决 04 表基本建设项目交付使用资产明细表- 149 -表 C-1投资及完成情况一览表项目名称： 编制
3、截至日期： 单位：元合同价（含已审批变更洽商索赔） 付款情况序号 合同内容（概算） 概算投资 承建单位 合同编号 定价方式 合同签订日期 合同价 增加价款 合计 前期累计付款（含预付款） 本期付款本期累计付款（含预付款）付款比例备注1 建筑安装工程 1.1 1.2 1.3 2 设备及工器具购置 2.1 2.2 2.3 3 工程建设其他费 3.1 土地使用费 3.1.1 土地征用及迁移补偿费 3.1.2 土地使用权出让金 3.2 与建设项目相关的其他费用 3.2.1 建设单位管理费3.2.2 勘查设计费3.2.3 研究试验费3.2.4 建设单位临时设施费3.2.5 工程监理费3.2.6 工程保险
4、费3.2.7 招标代理费 3.2.8 其他3.3与建设项目运营相关的其他费用3.3.1 联合试运转费3.3.2 生产准备费- 150 -3.3.3 办公和生活家具购置费3.4 其他编制人： 审核人： 编制日期：说明：1.本表按项目划分的标段及所含单项、单位工程明细填列，包含建设工程投资全部内容；2.定价方式：公开招标、邀请招标、比选或直接发包等；3.备注：合同内容完成情况，结算情况等。- 151 -表 C-2物资盘点情况审查表单 价 数 量 单 价 数 量 数 量 金 额 数 量 金 额12345678910帐 实 是否 相 符入 库 情 况盘 点 日 期 :被 审 单 位 :序 号 规 格
5、型 号 合 同 情 况 使 用 情 况 剩 余 情 况页 次 :索 引 号 :盘 点 人 :- 152 -表 C-3资金来源及到位情况统计表项目名称: 截止时间 年 月 日 单位:万元投资来源性质 资金计划 到位资金 未到位资 金 银行存款 余额 /合计 /银行帐户名称 帐号 / / / / / / /合计 / /- 153 -制表： 审核： 年 月 日- 154 -表 C-4概算执行情况比较表序号 项目 概算金额 实际金额 增减额 增减（%）一 主辅生产工程123二 公用设施(单项工程)12三 工程建设其他费用1 土地、青苗补偿费2 四 预备费1 基本预备费2 涨价预备费五 建设期贷款利息总
6、概算值编制 : 审核 : 年 月 日- 155 -表 C-5贷款合同检查记录单位名称： AAA 公司 编制人： 日 期 索引号：业务项目： 复核人： 日 期 页 次：一、审核目标：资金来源（借款）检查二、评估的重大错报风险水平：高 中 低三、选择检查对象应考虑的事项：所有借款合同文件检查序号 检查对象名称 检查记录 结论1基本建设借款合同（合同编号：号）贷款银行：金额： 期限： 利率： 还款方式：抵押方式： 合同签订日： 2一期工程借款合同（合同编号：号）贷款银行：金额： 期限： 利率： 还款方式：抵押方式： 合同签订日： 3固定资产借款合同（合同编号：号）贷款银行：金额： 期限： 利率： 还
7、款方式：抵押方式： 合同签订日： - 156 -4说明：本底稿既可用于风险评估程序，也可用于控制测试和实质性测试。在实施检查程序时先应对检查的文件或凭证进行选择并填写序号和名称。- 157 -表 C-6在建工程结构分析表单位名称： 编制人： 日期： 索引号：会计期间： 复核人： 日期： 页 次：编制单位： 年 月 日 单位:人民币元期末余额会计科目代号 会计科目名称借方 贷方结构比例% 是否为审计重点0.00 0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 财务负责人： 制表人： - 158 -说明:
8、 1、建安工程设备大于 2%确定为审计重点,待摊支出大于 0.1%确定为审计重点；2、由于建筑工程 安装工程已经由工程造价咨询公司审核,而待摊支出没有经过审计, 故确定待摊支出的重要性水平较低。- 159 -表 C-7主要合同核对表单位名称： 编制人： 日期： 索引号：会计期间： 复核人： 日期： 页 次：序号 付款期间 合同编号 内容及签订合同单位 入账金额 合同金额 说明小计结论:- 160 -表 C-8资金来源结构表客户: 编制: 日期： 索引号:会计期间(或工程项目): 复核: 日期: 页 次:序号 时间 资金来源方式 各年度到位金额 资金成本(利率)估测资金成本金额当年利息费用估测资
9、金成本与实际利息支出是否有重大差异综合资金成本率项目资本金 长期借款 短期借款 1XX 年度应付票据 项目资本金 长期借款 短期借款 2XX 年度应付票据 项目资本金 长期借款 短期借款 3XX 年度应付票据 项目资本金 长期借款 短期借款 合计应付票据 结论:注:估测资金成本金额以(年初余额+年末余额)/2*年度资金利率估算， 综合资金成本率以实际利息支出/全部资金来源。- 161 -表 C-9凭证（交易）检查表单位名称： AAA 公司 编制人： 日期： 索引号：会计期间： 复核人：日期： 页 次：抽凭目的： 控制测试 测试目的：检查费用支出是否真实,金额是否准确核 对 内 容年份 日期 凭
10、证编号 业务内容 借方科目 贷方科目 金 额1 2 3 4备注核对内容： 1) 原始凭证内容是否完整：是 否 3) 帐务处理是否正确：是 否2) 是否有授权批准：是 否 4) 是否与本工程建设有关：是 否审计结论： 有无发现不符事项：- 162 -表 C-10年度会计账户余额与年度审计报告核对表客户: 编制: 日期： 索引号:会计期间(或工程项目): 复核: 日期: 页 次:XX 年 XX 年 XX 年序号资产负债表项目(或与工程建设相关科目)会计账户余额 审计报告金额 差异 会计账户余额 审计报告金额 差异 会计账户余额 审计报告金额 差异结论:- 163 -表 C-11工程项目会计记录金额
11、与造价审核报告核对表客户: 编制: 日期： 索引号:会计期间(或工程项目): 复核: 日期: 页 次:序号 工程项目名称 合同编号 合同金额 结算审定金额 会计科目 会计记录金额 差异 原因1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 合计 结论:- 164 -表 C-12竣建 02 表 竣工工程决算一览表与会计账户核对客户: 编制: 日期： 索引号:会计期间: 复核: 日期: 页 次:借方期末余额 加：预计未完工 程 应计入竣建 02 表金额 竣建 02 表实际金额 差异科目代码 科目名称公 式 =+ =- 165 -移交生产资产总值说明：- 166 -表 C-13竣建 06 表 竣
12、工工程财务决算表与会计报表核对表客户: 编制: 日期： 索引号:会计期间: 复核: 日期: 页 次:财务报表项目 竣工工程财务决算表项目科目代码 会计科目 金额加：预计未完工程明细表中预计未完工程额小计 报表项目 金额 差异 =+ =-资金来源 资金来源 一、实收资本 一、资本金小计二、借款小计 二、借款小计1、长期借款 1、长期借款2、短期借款 2、短期借款- 167 -三、应付票据 三、应付票据资金来源合计 合计资金占用 资金占用 一、在建工程-建筑工程 一、建筑工程二、在建工程-安装工程 二、安装工程三、在建工程-在安装设备 三、在安装设备四、在建工程-待摊基建支出 四、待摊基建支出五、
13、直接形成资产的基建支出 五、直接形成资产的基建支出1、固定资产 1、固定资产固定资产-基建用 减：累计折旧-基建用 - 168 -2、流动资产 2、流动资产3、无形资产 3、无形资产4、递延资产 4、递延资产六、基建工程投资合计 六、基建工程投资合计七、工程物资-专用设备（移交生产备品备件部分）七、铺底生产流动资金八、节余资金小计 八、节余资金小计1、工程物资- 专用设备（移交生产的库存设备） 1、库存设备2、工程物资- 专用材料 2、库存材料3、货币资金3、应付生产款 4、应付生产款4、应付账款工程款 5、应付工程款5、应付账款设备款 6、应付设备款- 169 -资金占用合计 合计- 170
14、 -表 C-14竣建 03 表 其他工程和费用明细表与会计账户核对客户: 编制: 日期 索引号:会计期间: 复核: 日期: 页 次:期末余额 应计入竣建 03 表金额 竣建 03 表实际金额 差异科目代码 科目名称借方加：预计工程明细表未完工程中其他费用 6 月 4 日公式 =+ =- 171 -合计- 172 -表 C-15预计未完工程检查表客户:AAA 公司 编制: 日期 编制: 日期: 索引号:会计期间: 复核: 日期: 复核: 日期: 页 次:项目:表表核对序号概算项目号项目（资产）名称开工与预计完工日期概算价值 已完工作 量 未完工程 预计全部 价值 预留依 据 合同金 额 施工单位
15、 合同签订 日期 索引号2 3 4=5-3 5 3+4 6 7 8 9 合 计 - 173 -表 C-16建设资金使用明细表客户: 编制: 日期: 索引号:会计期间(或工程项目): 复核: 日期: 页 次:序号 项目投资完成金额（元） 实际账面已支付金额（元）未支付金额 备注一 建筑安装工程 - - - 1 2 3 4 5 二 设备投资 - - - 1 2 3 三 待摊费用 - - - 1 - 2 - - - - 合计 - - - 注:建筑安装工程投资与设备投资合计元,与天工基审字【200】号审核报告金额相符。- 174 - 175 -表 C-17交付使用资产表单位名称： 编制人： 日 期 索
16、引号：项目名称： 复核人： 日 期 页 次：序号 资产名称 资产价值（元）一 固定资产1 建筑物2 房屋3 安装的机械设备4 不需要安装的机械设备5 工器具及家具6 移交生产的库存设备二 流动资产1 工器具2 家器具3 铺底流动资金(移交生产的备品备件)4 移交生产的库存材料三 无形资产四 其他长期资产小 计其中：未完工程预计形成资产- 176 -表 C-18重要事项签证单单位名称： 编制人： 日 期 索引号：业务项目： 复核人： 日 期 页 次：事由（包括重要事项的名称、执行的程序、得出的事实等内容）：证据材料（包括业务人员编制的底稿和取得的资料，超过 3 项的另外编制目录附本单后）： 序号 内容 索引号单位经办人意见：单位负责人意见：- 177 -
