1、精品资料网（http:/）25 万份精华管理资料，2 万多集管理视频讲座精品资料网（http:/）专业提供企管培训资料CW-GK/BD03销售预算（表一）单位：元季 度 1 2 3 4 全年预计销售量（辆）甲产品乙产品预计销售价格甲产品乙产品销售收入甲产品乙产品合 计CW-GK/BD04销售预计现金收入（表二）单位：元季 度 1 2 3 4 全 年期初应收帐款第 1 季度销售收入第 2 季度销售收入第 3 季度销售收入第 4 季度销售收入现金收入合计制表： 制表日期：CW-GK/BD05生产预算（表三）单位：辆季 度 1 2 3 4 全年甲产品预计销售量加：预计期末存货预计需要量减：期初存货预
2、计生产量乙产品：预计销售量加：预计期末存货预计需要量减：期初存货预计生产量CW-GK/BD06直接材料采购预算（甲产品） （表四） 单位：件季 度 1 2 3 4 合 计预计生产量（辆）材料单耗P 材料S 材料预计生产需用量P 材料S 材料加：期末存料量P 材料S 材料预计需要量合计P 材料S 材料减：期初存料量P 材料S 材料预计采购量P 材料S 材料材料单价（元）P 材料S 材料预计采购金额（元）P 材料S 材料CW-GK/BD07直接材料采购预算（乙产品） （表五）单位：件季 度 1 2 3 4 全 年预计生产量（辆）材料单耗（Q 材料）预计生产需用量加：期末存料量预计需要量合计减：期初
3、存料量预计采购量材料单价（元）预计采购金额（元）CW-GK/BD08直接材料采购预算现金支出（表六）单位：元季 度 1 2 3 4 全 年预计采购金额甲产品乙产品期初应付帐款第 1 季度采购金额第 2 季度采购金额第 3 季度采购金额第 4 季度采购金额现金支出合计CW-GK/BD09直接人工预算（表七）单位：元季 度 1 2 3 4 全 年甲产品：预计生产量（辆）单位产品工时定额（工时）直接人工工时总额（工时）单位工时工资率预计直接人工成本总额乙产品：预计生产量（辆）单位产品工时定额（工时）直接人工工时总额（工时）单位工时工资率预计直接人工成本总额直接人工成本总额CW-GK/BD10制造费用
4、预算（表八）单位：元变动性制造费用 固定性制造费用间接材料 管理人员工资 间接人工 折旧费 维修费 办公费 水电费 保险费 其他 其他 合计 合计 直接人工工时总数 减：折旧 现金支出合计分配率= 每季数=CW-GK/BD11制造费用预计现金支出计算表（表九）单位：元季 度 1 2 3 4 全 年直接人工工时甲产品乙产品变动性制造费用甲产品乙产品固定性制造费用现金支出合计CW-GK/BD12产品成本预算（甲产品） （表十）计划产量： 辆成本项目 单位用量 单价（元） 单位成本 总成本直接材料P 材料 件S 材料 件小计直接人工 工时变动性制造费用 工时合计加：在产品及自制半成品期初余额减：在产
5、品及自制半成品期末余额预计产品生产成本加：产成品期初余额减：产成品期末余额预计产品销售成本*期初单位变动成本表三“甲产品期初存货”*本期单位产品变动成本表三“甲产品预计期末存货”*预计单位产品销售成本=总成本/表一“甲产品预计销售量”CW-GK/BD13产品成本预算（乙产品） （表十一）计划产量： 辆成本项目 单位用量 单价（元） 单位成本 总成本直接材料 件直接人工 工时变动性制造费用 工时合计加：在产品及自制半成品期初余额减：在产品及自制半成品期末余额预计产品生产成本加：产成品期初余额*减：产成品期末余额*预计产品销售成本*期初单位变动成本表三“乙产品期初存货”*本期单位产品变动成本表三“
6、乙产品预计期末存货”*预计单位产品销售成本=总成本/表一“乙产品预计销售量”CW-GK/BD14期末存货预算（表十二）单位：元项 目 数 量 单 价 金 额材料存货P 材料Q 材料S 材料小计产成品存货甲产品乙产品小计存货合计CW-GK/BD15销售费用预算（表十三）单位：元变动性销售费用 固定性销售费用销售佣金 管理人员工资 办公费 广告费 运输费 保险费 其他 其他 合计 合计 预计产品销售成本* 分配率= 每季数=* 见表十、表十一CW-GK/BD16管理费用预算（表十四）单位：元费 用 项 目 金 额公司经费工会经费董事会费无形资产摊销费职工培训费其他合计各季现金支付数CW-GK/BD
7、17销售费用预计现金支出计算表（表十五）单位：元季 度 1 2 3 4 合计预计产品销售成本甲产品乙产品变动性销售费用甲产品乙产品固定性销售费用现金支出合计CW-GK/BD18现金预算（表十六）单位：元季 度 1 2 3 4 全年期初现金余额加：销售现金收入现金收入合计减：现金支出直接材料直接人工制造费用销售费用管理费用所得税设备购置长期贷款利息投资者利润合 计现金余缺筹资与运用银行短期借款偿还银行借款支付借款利息期末现金余额CW-GK/BD19预计损益表（表十七）年度 单位：元项 目 金 额 资 料销售收入 表一减：产品销售成本（变动成本） 表十、十一变动性销售费用 表十三贡献边际减：固定性
8、制造费用 表八固定性销售费用 表十三管理费用 表十四息税前利润减：利息利润总额减：所得税（33%）净利润CW-GK/BD20预计资产负债表（表十八）年度 单位：元项 目 期 初 期 末 资料（期末数）资产流动资产货币资金 表十六应收帐款 表一（第四季度销售收入40%）存货 表十二待摊费用 预计数流动资产合计固定资产固定资产原价 年初数+ 表十六“设备购置合计 ”减：累计折旧 表八固定资产净值固定资产合计无形资产及递延资产无形资产 根据无形资产摊销计划填列无形资产及递延资产合计长期资产合计资产总计负债及所有者权益流动负债应付帐款 表六（第四季度采购金额40%）应付利润 表十六(预计分配利润- 已
9、付利润)应付福利费流动负债合计长期负债长期借款 根据有关计划填列长期负债合计负债合计所有者权益实收资本资本公积盈余公积 年初数+本期提取数未分配利润所有者权益合计负债及所有者权益总计CW-GK/BD21预计现金流量表（表十九）会03表编制单位： 年度 单位：元项 目 行 次 金 额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的租金收到的增值税销项税额和退回的增值税款收到的除增值税以外的其他税费返还收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金经营租赁所支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的增值税款支付的所得税款支付的除增值税、所得税以外的其他税费
10、支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金分得股利或利润所收到的现金取得债券利息收入所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额1234789101112131417181920212223续表项 目 行 次 金 额收到的其他与投资活动有关的现金现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金权益性投资所支付的现金债权性投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收权益性投资所收到的现金发行债券所收到的现金借款所收到的现
11、金收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计偿还债务所支付的现金发生筹资费用所支付的现金分配股利或利润所支付的现金偿付利息所支付的现金融资租赁所支付的现金减少注册资本所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额26272829303334353637384142434445464748515253四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额5455续表项 目 行 次 金 额1、不涉及现金收支的投资和筹资活动：以固定资产偿还债务以投资偿还债务以固资产进行投资以存货偿还债务2、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润加：计提的坏帐准备或转销的坏帐固定资产折旧无形资产摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）固定资产报废损失财务费用投资损失（减：收益）递延税款贷项（减：借项）存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）增值税增加净额（减：减少）经营活动产生的现金流量净额3、现金及现金等价物净增加情况：565758596263646566676869707172737475现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额7677787980
