1、出纳岗位操作工作流程司机送件现场财务交件公司财务收件董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 现场财务与公司财务单据交接编修部门 签 发 人 签发日期5.核对移交单据无误后在移交清单上签字确认3.次日电话通知司机取件，领件签字确认2.填写移交清单1.当日下班前，现场财整理单据，并封包.开 始结束4.公司财务收件总经理6移交清单返回一份司机带回现场财务。现场财务与公司财务单据交接作业指导书1 单据包括：房款单据，发票，合同现场财务交 件 2 打印销售明细日报表，pos 汇总单 明源系统 pos 机司机送件3 司机取件时，签字确认，以视负责4 公司财务收件后，需在司机
2、面前拆封核对公司财务收件5核对无误后接件人需签字确认，并返回一份清单给司机带回现场财务工作执行标准 执行工具阶段 节点通知录明源前期准备取得放款回单董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 银行按揭收房款编修部门 签 发 人 签发日期5.及时取回各银行放款回单3.分银行进行统计2.查看头天回款金额1.每天登陆按揭银行网银开 始结束及时通知现场财务4.通知现场财务按揭回款情况，提醒录入明源系统并开具发票总经理6.将回单交会计做账银行按揭收房款作业指导书1 登陆各按揭银行网银2 查看头天放款金额前期准备3审核要点：分清楚按揭银行 网银 UKEY录入明源4 通知现场财务
3、录入明源系统里（事先设置好的不同科目的银行） 明源系统5 分别从不同放款银行取得回单取得银行放款回单6 将回单交会计做账 金蝶系统工作执行标准 执行工具阶段 节点通知付款方前期准备开具收据董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 收投标保证金编修部门 签 发 人 签发日期5.及时取得到账银行收款回单3.查看款项是否到账2.登录网银1.指定收款银行账户开 始结束确定付款方名称、金额、时间4.通知并与付款方核对到账金额总经理6.向付款方开具保证金收据收投标保证金作业指导书1 指定收款银行账户2 登录网银前期准备3审核要点：付款方名称、金额、时间 银行账户、网银UKEY
4、通知付款方4 通知并与付款方核对到账金额5 取得银行收款回单开具收据 6 开具保证金收据 收据工作执行标准 执行工具阶段 节点审核前期准备付款董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 支付日常报销费用编修部门 签 发 人 签发日期5.每周二、四用招行网银集中付款3.在报销簿上登记2.送交财务1.经办人持领导审批的报销单据开 始结束发票、附件必须粘贴规范4. 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效总经理6.付款后加盖网银付讫章交会计做账按总经办发布的管理办法执行支付日常报销费用作业指导书1 经办人送交财务已审批的报销单据2 在报销簿上登记前期准备3审核
5、要点：确认发票是否真实有效、附件是否粘贴规范 费用报销登记簿审核 4审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效5 每周二、四用招行网银集中付款付款6 付款后加盖网银付讫盖交会计做账 网银 UKEY、付讫章工作执行标准 执行工具阶段 节点审核前期准备付款董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 支付工程款编修部门 签 发 人 签发日期5.次日付款3.在报销簿上登记2.经办人送交财务1.持已审批的报销单据开 始结束确定发票、附件是否粘贴规范4. 审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效总经理6.付款后加盖网银付讫章交会计做账与付款银行报途程支付工
6、程款作业指导书1 经办人送交财务已审批的报销单据2 .在报销簿上登记前期准备3审核要点：确定发票、附件是否粘贴规范 费用报销登记簿审核 4审核审批手续是否完整、合同、工程进度验收单、付款申请单是否齐全、发票是否真实有效5 与付款银行报途程，次日付款付款6 付款后加盖网银付讫盖交会计做账 网银 UKEY、付讫章工作执行标准 执行工具阶段 节点审核前期准备付款董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 退客户房款编修部门 签 发 人 签发日期5.次日付款3.在报销簿上登记2.销售顾问送交财务1.持已审批的退房资料开 始结束需收回已开具的收据或发票4.审核汇签手续是否完整
7、、退房申请单是否填写正确、身份证及银行卡复印件、解除购房合同等总经理6.付款后加盖网银付讫章撰写退房说明与发票复印件盖公章送交付款银行柜台汇签审批退客户房款作业指导书1 销售顾问送交财务已审批的客户退房资料前期准备2 在报销簿上登记 费用报销登记簿审核 4审核汇签手续是否完整、退房申请单是否填写正确、身份证及银行卡复印件、解除购房合同等需收回已开具的收据或发票委托收款的客户需提供委托书5 撰写退房说明与发票复印件盖公章送交付款银行柜台，次日付款付款6 付款后加盖网银付讫盖 网银 UKEY、付讫章工作执行标准 执行工具阶段 节点申报前期准备划款董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财
8、务管理部 流程名称 缴纳税款编修部门 签 发 人 签发日期5.申报成功后进行网络划款2.按会计提供的申报数据录入网上报税系统1.时间：每月 15 日之前开 始结束申报前向税务专管员确认税款是否进专户4. 在地税网上报税系统中按不同税种分别申报总经理6.划款成功后打印申报明细按月归档确保签约银行账户资金充足3.打印报税数据，交主管会计审核主管会计审核后签字，请示领导加盖单位公章缴纳税款作业指导书1确定报税时间：每月 15 日之前，如遇国家节假日依次顺延2 与主管会计沟通每月所需申报税种及数据前期准备3审核要点：确定所需申报税种及数据明细的准确性。申报 4申报数据需要主管会计在打印申报表上，审核签
9、字以及请示领导同意，加盖公章向专管员确认是否进税务专项帐户申报表，用印程序5 申报划款时确保签约银行账户资金充足 税务 UKEY划款6 归档工作执行标准 执行工具阶段 节点付款前期准备开具往来单董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 往来款划转编修部门 签 发 人 签发日期5.开具往来单并加盖财务专用章（一式两联，一联给对方单位，一联留存做账）3.向银行预约途程2.区分各转款公司1.收到往来通知开 始结束确认转款金额、时间、途径4.次日网银或支票付款总经理6.及时查看是否到账确认是否走大额支付往来款划转作业指导书1 收到往来款通知2 向银行预约途程前期准备3审核
10、要点：区分转款单位、金额、时间、途径 往来通知、预约银行付款 4 次日网银或支票付款 网银 UKEY、支票5 开具往来单并加盖财务专用章（一式两联，一联给对方单位，一联留存做账）开具往来单6 及时查看是否到账往来单、财务章、网银工作执行标准 执行工具阶段 节点薪酬发放前期准备复核董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 工资薪金发放编修部门 签 发 人 签发日期4、在网银代发系统经办后，工资表上加盖网银付讫章交主管会计复核1、人力资源部门人员持已审批的工资表送交财务并在报销簿上登记（包括纸质版和电子版）开 始结束区别不同项目公司登记工资薪金2、插入招商银行网银UK
11、EY 付薪金总经理5、发放后及时查看到账情况3、登陆网银系统发放员工薪金并核对纸质版和电子版是否一致首先导入网银工资表电子版然后选择代发按钮核对开户行及银行卡号工资薪金发放作业指导书1人力资源部人员持已审批的工资表送交财务并在报销簿上进行登记（需纸质版与电子版）2查看 OA 审批程序是否齐全查看工资表明细是否有主管会计审核签字前期准备3审核要点：区分不同项目工资薪金确认工资卡号都是招行卡 工资表付款 4 次日招商银行网上银行发放 招商银行 UKEY 5 在工资表上加盖网银付讫章复核6 发放后还需及时查看网银到账情况网银付讫章、网银工作执行标准 执行工具阶段 节点付款前期准备催收分管领导 财务管
12、理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 缴纳五险编修部门 签 发 人 签发日期5.按明细表中所属公司分别整理1 人力资源部门人员持已审批的五险单据送交财务开 始结束2. 插入地税 UKEY登陆地税网上系统总经理6.中城本部交由各个项目公司催收公司注册地所在税务机关在中城的报销簿上登记3.进入社会保险缴纳窗口缴纳核对已送交的纸质版数据是否与缴纳窗口金额一致4.及时查看划款是否成功缴纳五险作业指导书前期准备1人力资源部人员持已审批的五险单据送交财务并在中城公司报销簿上进行登记 五险单据付款 4在公司注册地所属税务机关进行缴纳在地税网上系统里社保缴纳窗口并核对网上窗口缴纳是否与纸质版单据金额
13、一致 地税 UKEY 及网上申报系统5 及时查看划款是否成功催收6 中城公司本部按明细表所属公司分别进行整理并交由各个项目公司催收工作执行标准 执行工具阶段 节点划款复核前期准备查看催收董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 缴纳住房公积金编修部门 签 发 人 签发日期1. 人力资源部门人员持已审批的公积金单据送交财务开 始结束2. 插入公积金 UKEY并登陆公积金网上系统总经理5.按明细表中所属公司分别整理3. 复核人力资源部员工所提交的经办申请分别在中城和地产的报销簿上登记审核网上提交的数据与纸质版单据是否一致4.及时查看划款是否成功6.中城和地产交由各个项
14、目公司分别催收中城划款在中信银行支付；地产划款在交通银行支付缴纳住房公积金作业指导书前期准备1人力资源部门人员持已审批的公积金单据送交财务审核要点：需分别在中城本部和地产报销登记簿上进行登记 公积金单据划款复核付款4 在公积金网上系统窗口复核人力资源部员工提交的数据并核对网上窗口划款是否与纸质版单据金额一致 公积金 UKEY 及网上缴纳系统5 及时查看划款是否成功（中城公司在中信银行；地产划款在交通银行）查看催收 6 中城本部和地产按明细表所属公司分别进行整理并交由各个项目公司催收、 、 、 、工作执行标准 执行工具阶段 节点支付年金前期准备查看催收董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办
15、部门 财务管理部 流程名称 缴纳企业年金编修部门 签 发 人 签发日期1. 人力资源部门人员持已审批的年金单据送交财务开 始结束2. 插入浦发银行年金UKEY 并登陆网上系统总经理5.按明细表中所属公司分别整理3. 支付企业年金在中城公司本部的报销簿上登记将当月年金金额转账至指定账户4.及时查看划款是否成功6.中城本部交由各个项目公司分别催收4.交送主管会计复核核缴纳企业年金作业指导书工作执行标准 执行工具阶段 节点前期准备1人力资源部门人员持已审批的公积金单据送交财务并在中城公司本部报销登记簿上进行登记 企业年金单据支付年金4企业年金是必须使用浦发银行 UKEY 进行支付必须转账至年金指定账
16、户：浦发银行长江金色创富企业年金集合计划受托财产 浦发银行 UKEY查看催收6及时查看划款是否成功中城公司本部按明细表所属公司分别进行整理并交由各个项目公司催收核对前期准备调节董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 银行账户核对编修部门 签 发 人 签发日期2.从网银下载电子对账单1.月初收银行纸质对账单开 始结束区分各家银行账户以及时间段3. 核对各个银行账户每笔发生额总经理5.会计进行账户处理后，再进行银企对账，仍有不平衡编制调节表4. 若账户银企不平衡通知会计进行账务处理可能由于未达账项导致银企不平衡银行账户核对作业指导书1 会计收取银行纸质对账单2 从网
17、银下载电子对账单前期准备3 审核要点：分不同银行账户、时间段 银行对账单核对 4 会计指导出纳核对各家银行账户每笔发生额若账户银企不平衡通知会计进行账务处理5 会计处理后再进行核对，若银企不平衡编制余额调节表进行调节调节6有可能由于未达账项而导致银企不平衡，也应编制余额调节表 余额调节表工作执行标准 执行工具阶段 节点使用支票购买支票管理支票董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 支票管理编修部门 签 发 人 签发日期5.若开具正确支票便可以去银行柜台进行划转或支取款项3.填写购买支票单据2.带财务章、法人章1.去开户银行购买支票开 始结束确认不同银行账户、支票
18、类型（转账支票、现金支票4. 开具支票并在登记簿上登记支票使用明细总经理6.若开具错误支票便进行作废处理确认支票号码、时间、收款方、领用人、金额在登记簿上进行注明作废7.每一段时间分银行进行支票盘点支票管理作业指导书1 去开户银行购买支票、填写购买单据2 准备财务章、法人章购买支票3审核要点：确认银行账户、支票类型 财务章、法人章使用支票4开具支票并在登记簿上登记支票使用明细确认支票号码、时间、收款方、领用人、金额5 若开具正确支票便可以去银行柜台进行划转或支取款项管理支票 6若开具错误支票便进行作废处理并在登记簿上进行注明作废每一段时间分银行进行支票盘点支票工作执行标准 执行工具阶段 节点编
19、制前期准备发送董事会 分管领导 财务管理部 各职能部门主办部门 财务管理部 流程名称 编制资金周报编修部门 签 发 人 签发日期4.统计一周资金各个方面收入与支出直至平衡2.分公司登记上周五至本周四每一笔资金收支1.登陆各个公司各家网银开 始结束3. 分明细编制收支表和公司资金余额表（房款收入类、费用支出类、工程成本类）总经理5.发送汇报给资金计划负责人、财务总监、总会计师等人编制资金周报作业指导书1 登陆各家公司各家网银前期准备2审核要点：分公司记录上周五至本周四每一笔资金收入与支出 网银编制 3分明细编制收支表和公司资金余额表（房款收入类、费用支出类、工程成本类）4 .统计一周资金各个方面收入与支出直至平衡发送5发送汇报给资金计划负责人、财务总监、总会计师等人 EXCEL 工作执行标准 执行工具阶段 节点
