1、- 1 - 撼訊科技股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國九十七及九十第一季 地址：台縣汐止市新台五一段七十九號七之七 電話： （二）八九八三 股票代碼： 6150 - 2 - 目 項目 頁次 財務報表 附註編號 封 面 1 - 目 2 - 會計師核閱報告 3 4 - 資產負債表 5 - 損 表 6 7 - 股東權變動表 - - 現表 8 9 - 財務報表附註 公司沿革 10 重要會計政策之彙總明 10 15 會計變動之由及其影響 15 重要會計科目之明 15 29 關係人交 29 質抵押資產 30 重大承事項及或有事項 - - 重大之災害損失 - - 重大之期後事項 - - 其 他 -
2、 - 附註揭事項 重大交事項相關資訊 30、 31 35 轉投資事業相關資訊 30、 31 35 大投資資訊 - - 部門別財務資訊 - - - 3 - 會計師核閱報告 撼訊科技股份有限公司 公鑒： 撼訊科技股份有限公司民國九十七 及九十三月三十一日之資產負債表，暨民國九十七及九十 一月一日至三月三十一日之損表及現表，業經本會計師核閱竣 事。上開財務報表之編製係管階層之責任，本會計師之責任 則為根據核閱結果出具報告。 除下段所述者外，本會計師係依照 審計準則公報第三十號財務報表之核閱規劃並執核閱工作。由 於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核 ，因是無法對上開財務報表之
3、整體表示查核意。 如財務報表附註九所述，撼訊科技 股份有限公司民國九十七及九十三月三十一日長期股權投資帳 淨額分別為貸方餘額新台幣（以下同） 35,983 仟元及 62,035 仟元；民國九十七及九十第一季認之投資淨分別為 5,492 仟元及 6,538 仟元，暨財務報表附註二十三附註揭事項所述轉投資事業之相關資訊，係 依據被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表認與揭。 依本會計師核閱結果，除上段所述 長期股權投資貸餘及其相關投資損暨轉投資事業之相關資訊，係依據 未經會計師核閱之財務報表認與揭，倘該等財務報表經會計師核閱 而有所調整時，對於撼訊科技股份有限公司民國九十七及九十第一 季財務報表
4、之可能影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方 面有違反證券發人財務報告編- 4 - 製準則、商業會計法及商業會計處準 則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。 如財務報表附註三所述，撼訊科技 股份有限公司自民國九十七一月一日起，依（九）基秘字第五二 號函規定，將員工分紅及董監酬視為費用，而非盈餘之分配。 撼訊科技股份有限公司已編製民 國九十七第一季之合併財務報表，並經本會計師出具保式 之核閱報告在案，備供考。 勤業眾信會計師事務所 會 計 師柯志賢 會 計 師蔡振財 政院融監督管委員會核准文號 管證字第 0930160267 號 財政部證券暨期貨管委員會核准文號
5、 台財證字第 0920123784 號 中 華 民 國 九十七 四 月 十四 日 - 5 - 撼訊科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國九十七及九十三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：除每股面額為新台 幣元外，餘係仟元 九十七三月三十一日 九十三月三十一日 九十七三月三十一日 九十三月三十一日 代碼 資產 額 額 代碼 負債及股東權 額 額 動資產 動負債 1100 現（附註四） $ 191,700 12 $ 228,419 18 2100 短期銀借款（附註十二及二十二） $ 227,152 14 $ 324,891 26 1310 公平價值變動入損之融資產 212
6、0 應付票據 591 - 1,583 - 動（附註二及五） - - 2,654 - 2140 應付帳款 560,491 36 264,699 21 1320 備供出售融資產動（附註二及 2160 應付所得稅（附註二及十七） - - 4,596 - ） 175,394 11 101,528 8 2170 應付費用（附註二十一） 39,643 3 22,704 2 1120 應收票據（附註二） - - 1,225 - 2270 一內到期之應付公司債（附註二及十 1140 應收帳款減備抵呆帳九十七 3,703 仟 三） - - 2,400 - 元及九十 3,450 仟元後之淨額（附 2280 預收款
7、項及其他動負債 7,883 - 11,061 1 註二） 448,468 29 350,804 28 21XX 動負債合計 835,760 53 631,934 50 1150 應收關係人款項（附註二及二十一） 148,228 9 166,194 13 1160 其他應收款（附註七） - - 3,864 - 其他負債 1210 存貨淨額（附註二及八） 402,941 26 241,162 19 2820 存入保證 3,345 - 3,614 - 1286 遞延所得稅資產動（附註二及十 2881 遞延貸項屬公司間（附註二） 6,408 1 3,040 - 七） 23,857 2 26,938 2
8、 2882 長期股權投資貸餘（附註二及九） 37,257 2 62,035 5 1291 受限制資產動（附註二十二） 61,059 4 74,504 6 28XX 其他負債合計 47,010 3 68,689 5 1298 預付款項及其他動資產 38,154 2 11,677 1 11XX 動資產合計 1,489,801 95 1,208,969 95 2XXX 負債合計 882,770 56 700,623 55 基及投資 股東權（附註二、十五及十） 1421 採權法之長期股權投資（附註二及 股 本 九） 1,274 - - - 3110 普通股股本每股面額 10 元；額定 1480 以成本
9、衡之融資產非動（附註 ： 96,000 仟股；發：九十七 二及十） 7,992 1 1,299 - 65,155 仟股，九十 65,280 仟 14XX 基及投資合計 9,266 1 1,299 - 股 651,553 42 652,795 51 資本公積 固定資產（附註二及十一） 3211 股票溢價 5,313 - 97,798 8 成 本 保盈餘（積虧損） 1551 運輸設備 2,390 - 2,390 - 3320 特別盈餘公積 305 - 305 - 1561 生財器具 22,147 2 23,714 2 3350 未分配盈餘（待彌補虧損） 39,179 3 ( 164,946 ) (
10、 13 ) 1681 其他設備 4,923 - 4,923 1 33XX 保盈餘（積虧損）合計 39,484 3 ( 164,641 ) ( 13 ) 15X1 29,460 2 31,027 3 股東權其他項目 15X9 減：積折舊 24,634 2 23,691 2 3450 融商品之未實現損 ( 13,490 ) ( 1 ) 1,742 - 15XX 固定資產淨額 4,826 - 7,336 1 3420 積換算調整 1,612 - ( 1,981 ) - 34XX 股東權其他調整項目合計 ( 11,878 ) ( 1 ) ( 239 ) - 其他資產 3510 庫藏股票九十 368 仟
11、股 - - ( 11,417 ) ( 1 ) 1800 出租資產（附註二、十一及二十二） 32,445 2 32,766 3 3XXX 股東權合計 684,472 44 574,296 45 1820 存出保證 15,164 1 15,200 1 1830 遞延費用淨額（附註二） 5,964 - 7,101 - 1860 遞延所得稅資產非動（附註二及十 七） 6,554 1 219 - 1880 預付退休（附註二及十四） 3,222 - 2,029 - 18XX 其他資產合計 63,349 4 57,315 4 1XXX 資 產 總 計 $ 1,567,242 100 $ 1,274,919
12、100 負債及股東權總計 $ 1,567,242 100 $ 1,274,919 100 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請閱勤業眾信會計師事務所民國九十七四月十四日核閱報告） 董事長：黃聰耀 經人：陳劍威 會計主管：謝文碧 - 6 - 撼訊科技股份有限公司 損 表 民國九十七及九十一月 一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：除每股盈餘為新台 幣元外，餘係仟元 九十七第一季 九十第一季 代碼 額 額 營業收入（附註二） 4110 銷貨收入 $ 928,058 103 $ 845,050 103 4170 減：銷貨退回及折讓 28,623 3 24,474 3 4
13、100 銷貨收入淨額（附註二十一） 899,435 100 820,576 100 4800 其他營業收入 1,670 - - - 4000 營業收入合計 901,105 100 820,576 100 5110 營業成本（附註二及十八） 807,957 90 727,717 89 5910 營業毛 93,148 10 92,859 11 5920 屬公司間未實現（附註二） 3,768 - 3,040 - 已實現營業毛 89,380 10 89,819 11 營業費用（附註十八） 6100 銷費用 （附註二十一） 36,162 4 29,468 4 6200 管費用 11,992 1 8,41
14、3 1 6300 研發費用 9,725 1 8,816 1 6000 營業費用合計 57,879 6 46,697 6 6900 營業 31,501 4 43,122 5 營業外收入及 7110 息收入 863 - 1,696 - 7121 權法認之投資淨（附註二及九） 5,492 1 6,538 1 7140 處分投資淨 401 - 38 - 7160 兌換淨（附註二） - - 8,549 1 （接次頁） - 7 - （承前頁） 九十七第一季 九十第一季 代碼 額 額 7260 存貨跌價回升 $ - - $ 24,655 3 7480 其他（附註三及五） 2,106 - 2,036 - 71
15、00 營業外收入及合計 8,862 1 43,512 5 營業外費用及損失 7510 息費用 1,025 - 2,625 - 7560 兌換淨損（附註二） 4,518 1 - - 7570 存貨跌價損失 3,204 - - - 7580 存貨報廢損失 48 - 936 - 7880 其他（附註十八） 493 - 90 - 7500 營業外費用及損失合計 9,288 1 3,651 - 7900 稅前 31,075 4 82,983 10 8110 所得稅費用（） （附註二及十七） ( 1,771 ) - 9,606 1 9600 淨 $ 32,846 4 $ 73,377 9 代碼 稅前 稅後
16、 稅前 稅後 每股盈餘（附註十九） 9750 基本每股盈餘 $ 0.48 $ 0.50 $ 1.28 $ 1.13 9850 稀釋每股盈餘 $ 0.48 $ 0.50 $ 1.25 $ 1.11 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請閱勤業眾信會計師事務所民國九 十七四月十四日核閱報告） 董事長：黃聰耀 經人：陳劍威 會計主管：謝文碧 - 8 - 撼訊科技股份有限公司 現表 民國九十七及九十一月 一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元 九十七 第一季 九十 第一季 營業活動之現 淨 $ 32,846 $ 73,377 折舊及攤銷 1,340 2,525 呆
17、帳迴轉 ( 77 ) ( 1,199 ) 存貨跌價損失（回升） 3,204 ( 24,655 ) 存貨報廢損失 48 936 處分固定資產淨損 94 51 處分投資淨損（） ( 401 ) 38 採權法認之投資淨 ( 5,492 ) ( 6,538 ) 融資產評價 - ( 92 ) 遞延所得稅 ( 1,771 ) 9,606 預付退休 ( 177 ) ( 224 ) 未實現銷貨毛 3,768 3,040 資產及負債之淨變動 應收票據 193 ( 992 ) 應收帳款 5,589 164,997 應收關係人款項 17,023 35,602 其他應收款 - 4,467 存 貨 ( 228,384
18、) 88,853 預付款項及其他動資產 ( 26,901 ) 1,928 應付票據 118 ( 3,379 ) 應付帳款 158,198 ( 134,641 ) 應付費用 ( 6,473 ) ( 20,864 ) 預收款項及其他動負債 ( 1,341 ) 4,185 營業活動之淨現入（出） ( 48,596 ) 197,021 投資活動之現 購置備供出售融資產 ( 90,001 ) ( 40,045 ) 處分備供出售融資產價款 26,445 30,291 購置固定資產 ( 816 ) - 處分固定資產價款 - 19 （接次頁） - 9 - （承前頁） 九十七 第一季 九十 第一季 存出保證減少
19、 $ - $ 330 遞延費用增加 ( 834 ) ( 2,300 ) 受限制資產動減少（增加） ( 18,094 ) 13,389 投資活動之淨現入（出） ( 83,300 ) 1,684 融資活動之現 短期銀借款（減少）增加 80,394 ( 57,218 ) 存入保證增加（減少） ( 203 ) 50 償還公司債 - ( 63,289 ) 員工認股權轉換 - 752 融資活動之淨現入（出） 80,191 ( 119,705 ) 本期現淨增加（減少） ( 51,705 ) 79,000 期初現餘額 243,405 149,419 期末現餘額 $ 191,700 $ 228,419 現資訊之
20、補充揭： 支付息 $ 707 $ 2,432 影響現之投資及融資活動 長期股權投資貸餘轉其他負債 $ 37,257 $ 62,035 後附之附註係本財務報表之一部分。 （請閱勤業眾信會計師事務所民國九 十七四月十四日核閱報告） 董事長：黃聰耀 經人：陳劍威 會計主管：謝文碧 - 10 - 撼訊科技股份有限公司 財務報表附註 民國九十七及九十第一季 （除另予註明者外，額係以 新台幣仟元為單位） （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 公司沿革 本公司於八十十月成，並於 九十一三月股票掛牌上櫃，主要從事於電腦顯示卡之銷售。 截至九十七及九十三月底止，員工人分別為 99 人及 100 人。 重要會計
21、政策之彙總明 本財務報表係依照證券發人財務 報告編製準則、商業會計法、商業會計處準則及一般公認會計原則 編製。依照前述準則、法及原則編製財務報表時，本公司對於備抵 呆帳、存貨跌價損失、固定及出租資產折舊、資產減損、退休、所 得稅及員工分紅及董監酬費用等之提，必須使用合之估計額 ，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差。 重要會計政策彙總明如下： 資產與負債區分動與非動之標準 動資產包括現以交目的而持 有之資產以及預期於資產負債表日後一內變現之資產；固定資產及 其他屬於動資產之資產為非動資產。動負債包括主要為交 目的而發生之負債，以及須於資產負債表日後一內清償之負債，負 債屬於動負債者為非動負債。
22、公平價值變動入損之融商品 公平價值變動入損之融商品 包括交目的之融資產或融負債。本公司成為融商品合約之一 方時，認融資產或融負債；對於合約權喪失控制時，除 融資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使融負債消滅時， 除融負債。原始認時，係以公平價值衡，交成本為當期 費用，續後評價時，以公平價- 11 - 值衡且公平價值變動認為當期損 。投資後所收到之現息（含投資收到者）為當期收。融 商品除時，出售所得價款或支付額與帳面價值之差額，計入當期 損，依慣交購買或出售融資產時，採用交日會計處。 衍生性商品未能符合避險會計者， 係分為交目的之融資產或融負債。公平價值為正值時，為融資產；公平價值為負值時，
23、為融負債。 公平價值之基礎：無活絡市場之 融商品，以評價方法估計公平價值。 備供出售融資產 備供出售融資產於原始認時， 以公平價值衡，並加計取得或發之交成本；後續評價以公平價 值衡，且其價值變動為股東權調整項目，積之或損失於 融資產除時，入當期損。依慣交購買或出售 融資產時，採用交日會計處。 公平價值之基礎：開放型基受 憑證係資產負債表日之淨資產價值。 有減損之客觀證據，則認減損 損失。後續期間減損額減少，備供出售權商品之減損減少額 認為股東權調整項目；備供出售債務商品之減損減少額明 顯與認減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認為當期損。 收入認及應收帳款、備抵呆帳 銷貨收入係貨物所有權及風險承
24、擔 責任移轉予客戶時認，因其獲過程大部分已完成，且已實現或可 實現。去加工時，加工產品之所有權及風險並未移轉，是以本公司 去時作銷貨處。銷貨退回及折讓係於實際發生當期為銷貨之 減項，相關銷貨成本則為銷貨成本之減項。 銷貨收入係按本公司與買方所協議 交對價（考商業折扣及折扣後）之公平價值衡；惟銷貨收 入之對價為一期以內之應收款時，其公平價值與到期值差大且 交頻繁，則按設算計算公平價值。 - 12 - 備抵呆帳係按應收款項之收回可能 性評估提。本公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析、信用評等及 經濟環境等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。 存 貨 存貨包括材、在製品及製成品， 係以成本與市價孰低法
25、評價。比較成本與市價孰低時，係以全體項目 為比較基礎。存貨成本之計算採用加權平均法。市價之決定，材係 重置成本；在製品及製成品係淨變現價值。期末存貨除評估製程技術 改變之可能影響，據以提存貨報廢損失外，並依據存貨庫齡分析， 評估可能發生呆滯情形後，提備抵存貨跌價損失。 以成本衡之融資產 無法可靠衡公平價值之權商品 投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認之成本衡。被投資公司發放現股時，除投資當期應貸記長期股權投資外， 為當期股收入，發放股票股時為投資收，僅註記股增加 ，並按收到股票股後之總股，重新計算每股成本或帳面價值。 有減損之客觀證據，則認減損損失，此減損額予迴轉。 股票出售成本係
26、按加權平均成本法計算。 採權法之長期股權投資 持有被投資公司之有表決權股份達 百分之二十以上或具有重大影響者，採權法計價，係以投資成本 加（或減）按持股比認被投資公司之純（或純損）計算，被 投資公司發生純（或純損）時，認投資（或損失） ；發放現股時則作為投資成本減項。因投資被投資公司之虧損而致對該被投資公 司之長期股權投資帳面餘額為負時，則按持股比繼續認投資損 失，因而產生之長期股權投資帳面貸方餘額，於其他負債項下。本 公司對於已達控制能之子公司，因認其虧損致對該子公司之長 期股權投資及墊款帳面餘額為負時，本公司全額吸收超過該子公司 股東原有權之損失額，該子公司日後獲，則該先歸屬至 本公司，直
27、至原多承擔之損失完全回為止。 - 13 - 本公司與採權法計價之被投資公 司間順交產生之未實現，因對其皆具有控制能，故全予 以遞延。遞延盈帳其他負債，俟實現時，始予認收入。 被投資公司發放股票股時為 投資收，僅註記股增加，並按收到股票股後之總股 ，重新計算每股成本或帳面價值。 股票出售成本係按加權平均成本法計算。 固定及出租資產 固定及出租資產係按成本減積折 舊計價。重大新及改，作為資本支出；修及維護支出 ，則作為當期費用。 折舊係按直線法依照下耐用 計提：房屋建築，五十；運輸設備，五；生財器具及其他設備， 二至五。固定及出租資產耐用限屆滿仍繼續使用者，依 原折舊方法按估計可繼續使用計提。 固
28、定及出租資產出售或報廢時，除 沖銷其相關成本、積折舊及計減損外，所發生之損 為當期營業外或損失。 遞延費用 遞延費用係包括商標權、權支 出及電腦軟體成本等，採直線法按二至二十攤銷。 資產減損 倘資產（主要係固定及出租資產、 遞延費用與採權法之長期股權投資）以其相關可回收額衡帳面 價值有重大減損時，就其減損部分認損失。嗣後資產可回收額 增加時，將減損損失之迴轉認為，惟資產於減損損失迴轉後之 帳面價值，得超過該項資產在未認減損損失之情況下，減除應提 折舊、攤銷後之帳面價值。 員工退休 屬確定給付退休辦法之退休係按 算結果認；屬確定提撥退休辦法之退休，係於員工提供服務之 期間，將應提撥之退休額認為當
29、期費用。 修正退休辦法時，所產生之前期服 務成本自修正日起至該前期服務成本符合既得給付條件日止之平均 ，按直線法分攤認為費用，未認過渡性淨给付義務及退休 損分別按十九及員工平均- 14 - 剩餘服務限，採用直線法平均攤銷。 確定給付退休辦法修訂時即符合既得給付條件者，即認為費用。 確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損入當期之淨退休成本。 可轉換公司債 九十四十二月三十一日以前已發 之可轉換公司債，將全部發價格作為負債入帳，約定賣回價格超 過可轉換公司債面額之息補償，於發日至賣回權期間屆滿日之 期間，按息法認為負債。 本公司可轉換公司債按面額發 ，按月依贖回價格推算實質，逐期認息補償
30、。當債券持有 人使轉換權時，將該轉換公司債於轉換日相當於普通股面額部分 轉普通股股本，轉換公司債帳面額超過普通股面額部分 及應付息補償轉資本公積。 庫藏股票 本公司收回已發股票作為庫藏股 票時，所支付成本借記庫藏股票，並於股東權減項。 處分時，處分價格高於帳面價值 ，其差額作為資本公積庫藏股票交；低於帳面價值，其差額沖 抵同種庫藏股票之交所產生之資本公積，如有足則沖抵未分配盈餘。 庫藏股票註銷時，按股權比沖轉 資本公積股票溢價與股本。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票 溢價之合計時，其差額沖銷同種庫藏股票所產生之資本公積，如 有足再沖銷未分配盈餘；如低於面值與股票溢價之合計時，其差 額沖轉同種
31、庫藏股票交所產生之資本公積。 所得稅 所得稅係作跨期間及同期間之所得 稅分攤，即將可減除暫時性差及未使用虧損扣抵及投資抵減之所得 稅影響認為遞延所得稅資產，並評估其可實現性而提備抵評價 額；而應課稅暫時性差之所得稅影響則認為遞延所得稅負債 。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分劃分為動或非 動項目，無相關資產或負債者，依預期迴轉期間之長短劃 分為動或非動項目。 - 15 - 因購置機器設備或技術、研究發展 及人才培訓所產生之所得稅抵減，採當期認法處。 以前所得稅之調整，包含於當期所得稅。 依所得稅法規定計算之未分配盈餘 加徵百分之十之所得稅，為股東會決議之所得稅費用。 以外幣為準之交事項
32、 非衍生性商品之外幣交所產生之 各項外幣資產、負債、收入或費用，按交日之即期匯折 算新台幣額入帳。 資產負債表日之外幣貨幣性資產或 負債，按該日即期匯予以調整，兌換差額為當期損。 資產負債表日之外幣非貨幣性資產 或負債（如權商品） ，依公平價值衡者，按該日即期匯調整， 所產生之兌換差額，屬公平價值變動認為股東權調整項目者， 為股東權調整項目；屬公平價值變動認為當期損者，為當期 損。以成本衡者，則按交日之史匯衡。 外幣長期投資採權法計價者，以 被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權做為依據，兌換差 額入積換算調整，作為股東權之調整項目。 會計變動之由及其影響 員工分紅及董監酬會計處 本公司自
33、九十七一月一日起，採 用財團法人中華民國會計研究發展基會於九十三月發布（九 ）基秘字第五二號函，員工分紅及董監酬應視為費用，而非盈餘 之分配。此項會計變動，使九十七第一季純減少 6,000 仟元，稅後基本每股盈餘減少 0.09 元。 現 九十七 三月三十一日 九十 三月三十一日 庫存現及週轉 $ 755 $ 380 銀支票及活期存款 188,445 87,370 銀定期存款 2,500 140,669 $ 191,700 $ 228,419 - 16 - 於九十七及九十三月 底，國外存款之相關資訊如下： 九十七 三月三十一日 九十 三月三十一日 中國香港（皆為 30 仟美元及140 仟港幣）
34、$ 1,456 $ 1,577 公平價值變動入損之融商品動 （九十七三月三十一日：無） 本公司分為交目的之融商品相關資訊如下： 九十 三月三十一日 交目的之融資產 動債券 $ 2,654 於九十第一季，交 目的之融資產產生之為 92 仟元，帳營業外收入及其他項下。 備供出售融資產動 九十七 三月三十一日 九十 三月三十一日 基受憑證 $ 175,394 $ 101,528 其他應收款 （九十七三月三十一日：無） 係本公司將部分應收帳款出售予匯 豐環球貿股份有限公司（原迪和應收帳款管股份有限公司） ，並將該等已出售但未收回之帳款轉其他應收款，由於該等帳款融機構 對本公司並無追權，因此本公司於帳款
35、出售後並無任何收現性風險。 本公司讓售應收票據及帳款之相關資訊如下： 交對象 讓售額 已收現額 已預支額 約定額 九十第一季 匯豐環球貿股份有限公司 $ 4,666 $ 802 $ - $ 23,163 上述額係循環使用，九 十三月底之讓售應收帳款均已收回。 - 17 - 存 貨 九十七 三月三十一日 九十 三月三十一日 製 成 品 $ 54,929 $ 55,654 在 製 品 181,714 92,176 材 257,415 201,019 494,058 348,849 減：備抵跌價損失 91,117 107,687 $ 402,941 $ 241,162 採權法之長期股權投資 九十七三
36、月三十一日 九十三月三十一日 帳額 持股 帳額 持股 未上市或未上櫃公司 TUL Corporation (HK) Limited $ 1,274 100.00 $ - 100.00 TUL B.V. - 100.00 - 100.00 $ 1,274 $ - 採權法計價之長期股權投資之帳 額及其投資損，係依被投資公司同期間未經會計師核 閱之財務報表計算。 本公司擬繼續持有 TUL B.V.及 TUL Corporation (HK) Limited，因本公司對其持股 100%，是以認該被投資公司之虧損致對被投資公司之長期股權投資及墊款帳面餘額為負 時，本公司全額吸收超過對該被投資公司原有權之
37、損失額，致 使九十七及九十三月底採權法之長期股權投資分別產生貸方餘額 37,257 仟元及 62,035 仟元，並將其轉於其他負債項下，明細如下： 九十七三月三十一日 九十三月三十一日 帳額 持股 帳額 持股 TUL B.V. $ 37,257 100.00 $ 57,521 100.00 TUL Corporation (HK) Limited - 100.00 4,514 100.00 $ 37,257 $ 62,035 九十七及九十第一季採權法認投資（損）之內容如下： 被投資公司 九十七第一季 九十第一季 TUL B.V. $ 5,576 $ 7,454 TUL Corporation
38、(HK) Limited ( 84 ) ( 916 ) $ 5,492 $ 6,538 - 18 - 以成本衡之融資產非動 九十七 三月三十一日 九十 三月三十一日 帳額 帳額 國內非上市（櫃）普通股 $ 7,992 $ 1,299 本公司所持有之上述股票投資，因 無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡，故以成本衡。 固定資產 固定及出租資產變動明細表如下： 九十七第一季 項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 固定資產 成 本 運輸設備 $ 2,390 $ - $ - $ 2,390 生財器具 21,693 816 362 22,147 其他設備 4,923 - - 4,923 29
39、,006 $ 816 $ 362 29,460 積折舊 運輸設備 1,569 $ 97 $ - 1,666 生財器具 18,077 455 268 18,264 其他設備 4,624 80 - 4,704 24,270 $ 632 $ 268 24,634 淨 額 $ 4,736 $ 4,826 出租資產 成 本 土 地 $ 24,970 $ - $ - $ 24,970 房屋建築 16,544 - - 16,544 其他設備 390 - - 390 41,904 $ - $ - 41,904 計減損 土 地 3,911 $ - $ - 3,911 房屋建築 2,261 - - 2,261 6
40、,172 $ - $ - 6,172 積折舊 房屋建築 2,857 $ 68 $ - 2,925 其他設備 350 12 - 362 3,207 $ 80 $ - 3,287 $ 32,525 $ 32,445 - 19 - 九十第一季 項目 期初餘額 本期增加 本期減少 期末餘額 固定資產 成 本 運輸設備 $ 2,390 $ - $ - $ 2,390 生財器具 24,395 - 681 23,714 其他設備 4,923 - - 4,923 31,708 $ - $ 681 31,027 積折舊 運輸設備 1,178 $ 98 $ - 1,276 生財器具 17,961 781 611
41、18,131 其他設備 4,062 222 - 4,284 23,201 $ 1,101 $ 611 23,691 淨 額 $ 8,507 $ 7,336 出租資產 成 本 土 地 $ 24,970 $ - $ - $ 24,970 房屋建築 16,544 - - 16,544 其他設備 390 - - 390 41,904 $ - $ - 41,904 計減損 土 地 3,911 $ - $ - 3,911 房屋建築 2,261 - - 2,261 6,172 $ - $ - 6,172 積折舊 房屋建築 2,585 $ 68 $ - 2,653 其他設備 301 12 - 313 2,88
42、6 $ 80 $ - 2,966 $ 32,846 $ 32,766 短期銀借款 九十七 三月三十一日 九十 三月三十一日 銀擔保借款九十七 3.039-3.610%，九十2.39-6.92% $ 227,152 $ 294,891 銀信用借款 2.9% - 30,000 $ 227,152 $ 324,891 - 20 - 應付公司債 （九十七三月三十一日：無） 九十 三月三十一日 無擔保轉換公司債 $ 2,400 應付息補償 - 2,400 減：一內到期部分 2,400 $ - 本公司於九十三三月十二日發 國內第二次無擔保轉換公司債，發總額為 280,000 仟元，每張面額 100 仟元，並於九十三三月十五日在台灣證券櫃檯買賣中心掛牌上櫃，票面 0%，發期間五，債權人得於公司債發滿三及五 時，請求本公司依債券面額加計息補償贖回；滿三及滿五 之息補償分別為債券面額之 3.03%及 0%。發滿一個月起至到期日前四 十日止，除依法暫停過戶期間外，得隨時向本公司請求依當時 之轉換價格轉換為本公司普通股股票以代替現還本。截至九十 七月底已無通在外餘額，發期間計有面額 2,000 仟元轉換為普通股 583 仟股、 400 仟元依
