1、 股票代碼： 8107大億科技股份有限公司財 務 季 報 表民國 九十五 及 九十四 九月三十日(內附會計師核閱報告 )公 司 地 址：台南縣新市鄉南科一3號電 話： (06)5053377 1目 項 目 頁 次一、封 面1二、目 2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損表5、現表 6七、財務季報表附註(一 )公司沿革7(二 )重要會計政策之彙總明7 11(三 )會計變動之由及其影響11(四 )重要會計科目之明11 25(五 )關係人交25 29( )抵質押之資產29(七 )重大承事項及或有事項29 30(八 )重大之災害損失30(九 )重大之期後事項30(十 )其 他30(十一 )附註揭
2、事項1.重大交事項相關資訊 30 312.轉投資事業相關資訊 32 333.大投資資訊33 34(十二 )部門別財務資訊34 2會 計 師 核 閱 報 告大億科技股份有限公司董事會 公鑒： 大億科技股份有限公司民國九十五九月三十日之資產負債表 ，暨截至該日止之民國九十五前三季之損表及現表 ，業經本會計師核閱竣事。上開 財務季報表之 編製係管階層之責任，本會計師之責任則為根據 核閱結果對上開 財務季報表 出具報告。大億科技股份有限公司民國九十四前三季之財務季報表未經會計師核閱，故本會計師無法 對民國九十四前三季財務季報表表示意，其附目的係供比較考。除下段所述者外，本會計 師係依照審計準則公報第三
3、十號財務報表之核閱規劃並執核閱工作，由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照我國一般 公認審計準則查核，故無法對上開財務季報表整體表示查核意。如財務季報表附註四 (二)所述，大億科技股份有限公司民國九十五九月三十日採權法之長期股權投資餘額180,485千元及 積換算調整餘額6,601千元，暨因而認之民國九十五前三季投資損失53,991千元，係依據被投資公司自 編製未經會計師核閱之同期間財務季報表，以權法評價計。另，財務季報表附註十一附註揭事項中轉 投資事業相關資訊係由被投資公司所提供，本會計師未採用第二段所述之核閱程序執核閱工作。依本會計師核閱結果，除 上段所述被投資公司之財務季報表及轉投
4、資事業相關資訊經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整外，並未發現第一段 所述財務季報表在所有重大方面有違反我國一般公認會計原則而須作修正之情事。安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所王明志會 計 師 ：方惠原證期會核准簽證文號： (88) 台財證 ( )第 18311 號民 國 九 十 五 十 月 二十三 日 3僅經核閱 ， 未依一般公認審計準則查核大億科技股份有限公司資產負債表民國九十五及九十四九月三十日單位： 新台幣 千元95.9.30(未經核閱)94.9.30資 產 額 % 額 %動資產 ：1100現及約當現$ 57,582 2 97,798 31120應收票據淨額- - 6
5、,321 -1140 應收帳款淨額 減備抵銷貨退回及折讓 9528,291千元及 94 10,997千元；備抵壞帳 9513,276千元及 94 1,821千元後淨額 1,920,535 57 1,796,563 611150應收帳款 關係人淨額 (附註五 )8,540 - 25,311 11180其他應收款 關係人 (附註五 )32,676 1 7,228 -1190其他融資產 動 (附註四 (九 )及 )31,391 1 11,793 -1210存貨 (附註四 (一 )及五 )369,742 11 408,997 141286遞延所得稅資產 動 (附註四 (九 )5,734 - 6,240
6、 -12501298預付款項及其他動資產38,048 1 13,116 12,464,248 73 2,373,367 80基及投資 ：1421採權法之長期股權投資 (附註四 (二 )180,485 6 105,303 41440其他融資產 非動 (附註及七 )7,344 - 4,496 -1461持有至到期日融資產 -非動 (附註四 (三 )3,000 - 3,000 -190,829 6 112,799 4固定資產 (附註五 、 及七 )：成 本 ：1501土地6,710 - 6,710 -1521房屋及建築392,751 12 391,687 131531機器設備272,665 8 22
7、9,847 81551運輸設備834 - 1,689 -1561辦公設備6,958 - 15,311 11681其他設備60,533 2 58,677 2740,451 22 703,921 2415x9減 ： 計折舊288,403 9 266,851 91671未完工程228,695 7 - -1672預付設備款4,502 - 28,723 1685,245 20 465,793 16其他資產 ：1830遞延費用 (附註五 )17,981 1 12,452 -資產總計 $ 3,358,303 100 2,964,411 100(請詳閱後附財務季報表附註 )董事長：吳俊億經人：陳華詔會計主管：
8、蔡明志 495.9.30(未經核閱)94.9.30負債及股東權 額 % 額 %動負債 ：2100短期借款 (附註四 (四 )$ 541,515 16 160,000 52110應付短期票券 (附註四 (四 )及四 (五 )189,799 6 199,527 72120應付票據17,413 1 42,782 12140應付帳款769,517 23 1,100,350 382150應付帳款 關係人 (附註五 )67,586 2 71,661 22160應付所得稅 (附註四 (九 )- - 1,970 -2272一內到期之長期借款 (附註四 ( )及 )146,667 4 40,000 121702
9、298應付費用及其他動負債 (附註五 )213,413 6 104,250 41,945,910 58 1,720,540 58長期負債 ：2420長期借款 (附註四 ( )及 )366,667 11 260,000 9其他負債 ：2810應計退休負債 (附註四 (七 )6,427 - 13,452 -2820存入保證39 - - -6,466 - 13,452 -負債合計2,319,043 69 1,993,992 67股東權 (附註四 (二 )及四 (八 )：31xx股 本 ：3110普通股股本1,020,000 30 833,200 2832xx資本公積 ：3210資本公積 發溢價111
10、,100 4 - -3260資本公積 長期投資741 - 1,116 -3271資本公積 員工認股權1,814 - - -113,655 4 1,116 -33xx保盈餘 ：3310法定盈餘公積33,871 1 15,525 13320特別盈餘公積- - 4,264 -3350未提撥保盈餘 (積虧損 )(134,867) (4) 120,578 4(100,996) (3) 140,367 53420積換算調整6,601 - (4,264) -股東權合計1,039,260 31 970,419 33重大承事項及或有事項 (附註五及七 )負債及股東權總計 $ 3,358,303 100 2,96
11、4,411 100僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大億科技股份有限公司損 表民國九十五及九十四一月一日至九月三十日單位: 新台幣 千元95前三季 (未經核閱)94前三季 額 % 額 %4000營業收入 (附註五 )：4110 銷貨收入$ 4,988,160 102 4,300,707 10141704190減：銷貨退回及折讓120,226 2 22,848 14100營業收入淨額4,867,934 100 4,277,859 1005000 營業成本(附註五及十)4,711,731 97 3,957,331 925910營業毛156,203 3 320,528 86000營業費用 (附註十
12、)：6100 推銷費用23,339 - 12,469 16200 管及總務費用78,982 2 86,478 26300 研究發展費用78,637 2 54,756 1180,958 4 153,703 46900營業淨 (損 )(24,755) (1) 166,825 47100營業外收入及 ：7110 息收入1,910 - 232 -7130 處分固定資產132 - 764 -7150 存貨盤盈淨額- - 285 -7160 兌換淨額(附註四(十)17,852 1 33,297 17480 項收入16,140 - 3,140 -36,034 1 37,718 17500營業外費用及損失 ：
13、7510 息費用減除資本化額 95及 94分別為 2,033千元及 0元 16,193 - 7,351 -7521 採權法認之投資損失(附註四(二)53,991 1 26,179 17530 處分固定資產損失2,978 - 69 -7550 存貨盤損淨額222 - - -7570 存貨跌價及呆滯損失(附註四(一)79,989 2 25,473 -7880 項支出1,219 - 762 -154,592 3 59,834 17900稅前淨 (損 )(143,313) (3) 144,709 48110所得稅費用 (附註四 (九 )2,090 - 27,638 19600本期淨 (損 )$ (14
14、5,403) (3) 117,071 3稅 前 稅 後 稅 前 稅 後9750基本每股盈餘 (附註四 (八 )(單位 ： 新台幣元 )：每股盈餘(虧損)$ (1.41) (1.43) 1.74 1.41每股盈餘 追溯調整$- - 1.61 1.30(請詳閱後附財務季報表附註 )董事長：吳俊億經人：陳華詔會計主管：蔡明志 5僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大億科技股份有限公司現表民國九十五及九十四一月一日至九月三十日單位: 新台幣 千元95前三季 (未經核閱 )94前三季 營業活動之現 ：本期淨(損)$ (145,403) 117,071調整項目：折舊及攤銷 76,257 55,018提備抵銷
15、貨退回及折讓 19,278 9,431迴轉備抵壞帳 (24) -採權法認之投資損失 53,991 26,179處分固定資產損失 ( ) 2,846 (695)未實現兌換 (8,648) (2,805)未實現存貨跌價及呆滯損失 76,027 21,058存貨報廢損失 3,962 4,415遞延所得稅費用 2,098 25,649應收票據增加 - (5,950)應收帳款增加 (182,280) (690,386)應收帳款 關係人減少 188,204 74,992其他應收款 關係人增加 (29,856) (1,690)其他融資產 動增加 (3,426) (2,193)存貨減少 (增加 )126,33
16、9 (121,290)預付款項及其他動資產增加(28,615) (2,384)應付票據增加 (減少 ) (5,375) 2,806應付票據 關係人減少 - (1,280)應付帳款增加 (減少 ) (635,297) 428,189應付帳款 關係人減少 (18,679) (65,704)應付費用及其他動負債減少 (3,028) (28,455)應付所得稅增加 (減少 ) (1,934) 1,970應付退休負債增加 (減少 ) (339) 4,874員工認股權酬成本 1,262 -營業活動之淨現出(512,640) (151,180)投資活動之現：購入長期股權投資 (54,000) (85,718
17、)處分固定資產價款 15,394 4,823購置固定資產 (277,890) (69,209)遞延費用增加 (13,914) (400)其他融資產 動減少 88,331 -其他融資產 非動增加 (2,263) (429)投資活動之淨現出(244,342) (150,933)(續次頁 ) 6僅經核閱 ， 未依一般公認審計準則查核大億科技股份有限公司現表(續)民國九十五及九十四一月一日至九月三十日單位:新台幣 千元95前三季 (未經核閱 )94前三季 融資活動之現 ：短期借款增加 451,204 55,000應付短期票券增加 130,000 94,596償還長期借款 (66,666) -長期借款增
18、加 230,000 175,000存入保證增加(減少) 39 (80)發放董監酬及員工紅 (4,870) (12,154)發放現股 - (106,600)融資活動之淨現入739,707 205,762現及約當現匯變動影響(2) -本期現及約當現減少(17,277) (96,351)期初現及約當現餘額74,859 194,149期末現及約當現餘額$ 57,582 97,798現資訊之補充揭：本期支付息 $ 15,979 7,539本期支付所得稅$ 1,989 19影響現之投資及融資活動：一內到期之長期借款 $ 146,667 40,000積換算調整之變動 $ 5,413 -應付現股及員工紅 $
19、81,779 -僅有部分現支出之投資活動：購置固定資產 $ 299,864 60,915加：期初應付款 - 9,925減：期末應付款項及票據 21,974 1,631支付現$ 277,890 69,209(請詳閱後附財務季報表附註 )董事長：吳俊億經人：陳華詔會計主管：蔡明志 6-1僅經核閱，未依一般公認審計準則查核大億科技股份有限公司財務季報表附註民國九十五及九十四九月三十日(除另有註明者外，所有額均以 新台幣元為單位 )一、公司沿革 大億科技股份有限公司 (以下簡稱本公司)，係於民國八十七一月五日依中華民國公司法成，其外人投資部 份亦依外國人投資條核准。本公司經核准之外人投資股本及其由核准
20、經營範圍內所 分配之盈餘均得申請結匯。本公司原名為大億電子工業股份有限公司，於民國八十八四 月十一日變為現名。本公司於民國八十八五月經科學工業園區管局核准進入科學工 業園區投資，主要經營電子組件製造，包括研究、開發、生產、製造及銷售產品：非印刷式液晶顯示器背光元組件模組(LCD Backlight Module)及元組件。本公司股票於民國九十四十一月十五日在中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交。本公司民國九十五前三季及九十四前三季員工平均人分別約為822人及849人。二、重要會計政策之彙總明 本公司財務報表係依照 證券發人財務報告編製準則暨 我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡基礎彙總明如下：
21、(一 )外幣交及外幣財務報表換算 本公司以新台幣帳。非衍生性商品 之外幣交依交日之即期匯入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負 債，依當日之即期匯換算，產生之兌換差額為當期損。本公司自民國九十五 一月一日起，依財務會計準則公報第十四號外幣換算之會計處準則修訂條文規 定，將外幣非貨幣性資產或負債按交日之史匯衡；但以公平價值衡之外幣 非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯換算，如屬公平價值變動認為當 期損者，兌換差額亦認為當期損；如屬公平價值變動認為股東權調整項目者，兌換差額亦認為股東權調整項目。本公司採權法評價之國外長期股權 投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生
22、 之換算差額，以稅後淨額入股東權項下之積換算調整。換算外幣財務報表時 ，資產及負債科目，均按資產負債表日之匯換算；股東權中除期初保盈餘以上 期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按史匯換算；股按宣告日之匯換算，損科目按當期平均匯換算。(二 )資產減損 本公司自民國九十四起，適用財 務會計準則公報第三十五號資產減損之會計處準則。依該號公報規定，本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(商譽以外之個別資產或現產生單位)，估計其可回收額，就可回收額低於帳面價值之資產，認減損損失。商譽以 外之資產，於以前所認之積減損損失，嗣後 7大億科技股份有限公司財務季報表附註(續)已存在或減少，即予迴轉， 增加資產帳面價
23、值至可回收額，惟超過資產在未認減損損失下，減除應提折舊或攤銷後之。(三 )約當現 本公司所稱約當現係指隨時可轉換 成定額現且即將到期，而其變動對其價值影響甚少之短期投資，通常 包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、可轉讓定期存單、商業本票及銀承兌匯票等。(四 )備抵壞帳 備抵壞帳之提係依各應收款項之可 收現性評估提。備抵壞帳額之決定，係依據過去收款經驗、客戶信用評等、帳齡分析並考內部授信政策後提。(五 )存貨 以成本與市價孰低法為評價基礎，成 本計算採加權平均法，原物以重置成本為市價，在製品、製成品及商品則以淨變現價值為市價。( )採權法之長期股權投資 本公司及其具控制之他公司共同持有被投
24、資公司有表決權股份 比達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響者，採權法評 價，惟有證據顯示對被投資公司具重大影響者，在此限。自民國九十四起本公司對具有控制之被投資公司，除依權 法評價外，並分別於每會計之半及終時，編製合併財務報表。本公司與採權法評價之被投資公司間交及各子公司間交所 產生之損尚未實現者，予以遞延。交損如屬折舊性或攤銷性之資產所產 生者，依其效限逐承認；其他資產所產生者，於實現承認。本公司非按持股比認購採權法評價之被投資公司發之新股 ，致投資比發生變動，而使投資之股權淨值發生增減時，其增減調整資本 公積。由長期股權投資所產生之資本公積餘額足時，其差額則沖減保盈餘。另 本公
25、司採權法評價之被投資公司如有前述情形，本公司應按持股比調整長期股權 投資及資本公積或保盈餘。採權法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價 值之差額，作為長期股權投資處分損，帳上如有因長期股權投資產生之資本 公積餘額時，則按出售比轉當期損。(七 )融資產 本公司於民國九十五一月一日起適 用財務會計準則公報第三十四號融商品之會計處準則，將所持有之 融資產投資分為持有至到期日之投資，其係以攤銷後成本衡。有減損之客觀 證據，則認減損損失。後續期間減損失額減少，且明顯與認減損後發生之事 件有關，則予以迴轉並認為當期損，該迴轉以使帳面額大於未認減損情況下之攤銷後成本為限。 8大億科技股份有限公司
26、財務季報表附註(續)本公司對融商品交係採交日會 計，於原始認時，將融商品以公平價值衡，除以交為目的之融商 品外，其他商品之原始認額則加計取得或發之交成本。民國九十四九月三十日本公司所持 有之投資，係依據本公司持有之目的與意圖為長期投資。本公司係以原始 取得成本為入帳基礎，並按成本法評價，其溢價或折價按合而有系統之方法攤銷。(八 )固定資產及其折舊 固定資產以取得成本為入帳基礎，重 大增添、改及重置支出予以資本化。為購建固定資產並正在進使該資產 達到可使用態前所發生之息予以資本化，分別入相關資產科目。固定資產折舊 係就估計耐用限採直線法計提。已達耐用限之固定資產依估計尚可使用耐用繼續提折舊。主要
27、固定資產之耐用表如下：1.房屋及建築：5502.機器設備：163.運輸設備：54.辦公設備：355.其他設備：19處分固定資產之損，為營業外費用及損失或營業外收入及。(九 )遞延費用 遞延費用係具有未經濟效之權 及各種電腦軟體等，以取得成本為入帳基礎，採平均法按其估計效平均攤銷。(十 )退休 本公司於民國八十九訂定工退 休辦法，涵蓋所有正式聘用員工。依該辦法規定，員工退休之支付，係根 據服務資及退休前個月之平均工資為計算之基礎。本公司每按月依薪資總額之2提撥工退休準備，專戶儲存於中央信託局。自民國九十四七月一日起配合 工退休條(以下簡稱新制)之實施，原適用該辦法之員工如經選擇適用 新制後之服務
28、資或新制施後到職之員工其服務資改採確定提撥制，其退休之 給付由本公司按每月工資百分之提繳退休，儲存於工退休個人專戶，提撥為當期費用。本公司採用財務會計準則公報第十八 號退休會計處準則，採確定給付退休辦法部分以會計結束日為 衡日完成員工退休負債之算，其積給付義務超過退休基資產公平價值部份 ，於該日之資產負債表認應計退休負債，並依規定，認淨退休成本，包括當 期服務成本及過渡性淨資產、前期服務成本、未認過渡性淨給付義務與退休損 依員工平均剩餘服務二十八採直線法攤銷之。 9大億科技股份有限公司財務季報表附註(續)(十一 )員工認股權 本公司採用公平價值法認酬員工 認股選擇權計畫之酬成本，亦即依給與日每
29、股認股選擇權之公平價值乘上 預計既得認股權為基礎估計酬成本，並於員工認股選擇權計畫所規定之員工服務 限內認為本公司之費用，同時增加本公司之股東權。(十二 )收入認及備抵銷貨退回及折讓 銷貨收入於商品交付且顯著風險及報 酬移轉時認，銷貨退回及折讓於發生時為銷貨收入之減項，並於資產負 債表日估計可能發生之產品退回或折讓，相關成本配合收入於發生時認。(十三 )所得稅 所得稅之估計以會計所得為基礎，資 產及負債之帳面價值與課稅基礎之差，依預計回轉之適用稅計算其 所得稅影響認為遞延所得稅資產或負債，並計算虧損扣抵及投資抵減所產生之所 得稅影響，認為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認其備抵
30、評價額。遞延所得稅負債或資產依其相關資產 或負債之分，劃分為動或非動項目，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為動或非動項目。本公司所得稅抵減採用當期認法， 將所得稅抵減認於取得所得稅抵減之。另，依所得稅 法規定調整之盈餘未作分配者，應就該未分配盈餘加徵10%營事業所得稅，加徵之稅額於次股東會決議分配盈餘後為當期所得稅費用。(十四 )普通股每股盈餘 普通股基本每股盈餘係以屬於普通股 股東之本期淨除以普通股通在外加權平均股計算之。普通股通在外加權平均股，係就現發之普通股股(以增資基準日為準)按加權平均法計算；但因無償配股、紅因子或股票分割而增加之股，或因反分割、減資彌補虧損而 減少
31、之股，則追溯調整計算，前開情況之基準日在資產負債表日之後，財務報表提出日之前，仍應追溯調整。(十五 )衍生性融商品 民國九十五前三季本公司未從事衍生性融商品交。民國九十四前三季本公司從事之衍 生性融商品交係與或匯相關之產品，如遠期外匯合約、選擇權合約及其他似型態之合約及承。遠期外匯買賣合約屬規避外幣債權債 務匯變動風險者，於訂約日以該日之即期匯衡入帳，資產負債表日按 該日之即期匯調整，所產生之兌換差額為當期損。合約結清日其產生之兌換差 額為當期損。遠期匯與訂約時即期匯之差額，係於合約存續期間分期認損 。非避險性質之遠期外匯買賣合約，則於訂約日以約定之遠期匯入帳，資產負債 表日按合約剩餘期間之遠
32、期匯調整，所產生之兌換損為當期損。 10大億科技股份有限公司財務季報表附註(續)遠期外匯買賣合約所產生之應收及應 付款項餘額，其屬同一筆遠期外匯買賣合約所產生者，於資產負債表日互為抵減，其差額為資產或負債。賣出選擇權合約收取之權為預 收款項，買入選擇權合約所支付之權為預付款項；因約而產生之 或損失則為當期損。以交為目的持有之選擇權合約於資產負債表日按市價法評價，因而產生之相關損，為當期損。(十 )資產與負債區分動與非動之分標準 動資產係指用途未被限制之現或 約當現、為交目的持有或預期於資產負債表日後十二個月內變現、因營 業所產生之資產預期將於正常營業週期中變現、消耗或意圖出售者。非屬動資產者
33、為非動資產。動負債則係為交目的而發生或須於資產負債表日後十二個月內 清償者、因營業所發生之債務預期將於企業之正常營業週期中清償者。非屬動負債者為非動負債。三、會計變動之由及其影響 (一 )本公司自編製民國九十四財務報表起，適用財務會計準則公報第三十 五號資產減損之會計處準則，依該號公報規定，本公司評估於民國九十四九月三十日並無有減損跡象之資產需進減損測試(未經核閱)。(二 )本公司自民國九十五一月一日起，依財務會計準則公報第三十四號 融商品之會計處準則及第三十號融商品之表達與揭之規定，融商品之會計處改依新規定辦，變動情形請詳附註二(七)。此項變動對民國九十五前三季淨及每股盈餘並無影響。另依據上
34、述公報規定，於首次適用該公報之會計開始時，應按攤銷後成本衡期初融資產及融負債，經重新分及衡後對本公司民國九十五前三季之股東權並無影響。四、重要會計科目之明 (一 )存貨 其明細如下：95.9.30(未經核閱 )94.9.30原 $215,900,045 316,332,041在 製 品20,555,360 13,150,789製 成 品216,005,420 88,412,142452,460,825 417,894,972減：備抵存貨跌價損失82,719,293 8,897,656$369,741,532 408,997,316 11大億科技股份有限公司財務季報表附註(續)(二 )採權法之長
35、期股權投資 其明細如下：95.9.3094.9.30 (未經核閱 )被投資公司 持股比 額 持股比 額大億科技(薩摩亞)股份有限公司100%$121,584,251 100%105,302,847茂伯投資股份有限公司100%58,900,458 -合計$180,484,709105,302,847本公司於民 國九十五前三季及九十四前三季係依據被投資公司自編製未經會計師核閱之同期間財務季報表，以權法評價。本公司採權 法評價之被投資公司，因外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額認為積換算調整，本公司依持股比認之明細如下：95前三季(未經核閱 )94前三季大億科技(薩摩亞)股份有限公司$
36、 5,413,081 -本公司依權法評價認之投資損失明細如下：95前三季(未經核閱 )94前三季大億科技(薩摩亞)股份有限公司$ 53,951,901 26,178,712茂伯投資股份有限公司39,079 -$ 53,990,980 26,178,712(三 )融資產 95.9.30(未經核閱 )94.9.30 持有至到期日融資產非動：大眾銀次順位融債券$ 3,000,000 3,000,000本公司於民國九十三七月十日按面額3,000,000元購買 大眾銀發之次順位融債券，到期日為民國九十八七月十日，其有效為2.75 %，每付息日為七月十日。 12大億科技股份有限公司財務季報表附註(續)(四
37、 )短期借款 其明細如下：95.9.30(未經核閱 )94.9.30信用借款$ 541,515,395 160,000,000民國九十五前三季及 九十四前三季之短期借款區間分別為1.75%6.39%及1.70%1.79 %(未經核閱)。截至民國九十五及九十四九月三十日止，本公司尚未動用之短期借款及發短 期票券額分別約為2,011,386千元及1,036,225千元(未經核閱)。(五 )應付短期票券 其明細如下：95.9.30 94.9.30(未經核閱 ) 額 區間 額 區間應付商業本票 $190,000,000 1.81% 1.85% 200,000,000 1.65% 1.70%減：應付商業
38、本票折價 201,438 473,028$189,798,562 199,526,972( )長期借款 其明細如下：95.9.30 94.9.30(未經核閱 )貸 款 機 構 內容及還款期限 額 額 彰化銀(以下簡稱彰銀)動產抵押貸款(貸案)每月付息，自95.5.26起分5期攤還本，每期個月$ 128,000,000 2.80% 160,000,000 2.474%彰化銀 信用貸款(貸案)每月付息，於97.5.21到期一次償還120,000,000 2.80% 80,000,000 2.474%國泰世華商業銀動產抵押貸款(貸案)每月付息，自95.5.26起分5期攤還本，每期個月32,000,0
39、00 2.80% 40,000,000 2.474%國泰世華商業銀信用貸款(貸案)每月付息，於97.5.21到期一次償還30,000,000 2.80% 20,000,000 2.474%新竹商銀 信用貸款每月付息，自95.4.19起分12期攤還本，每期三個月100,000,000 2.75% - -新竹商銀 信用貸款每月付息，自95.7.19起分12期攤還本，每期三個月73,333,334 2.75% - -華商銀 信用貸款每月付息，自97.3.4到期一次償還30,000,000 2.53% - -513,333,334 300,000,000減：一內到期部份146,666,66840,00
40、0,000$ 366,666,666260,000,000 13大億科技股份有限公司財務季報表附註(續)民國九十五九月三十日之長期借款餘額，未應償還情形如下：期 間 額95.10.196.9.30$ 146,666,66896.10.197.9.30326,666,66897.10.198.9.3039,999,998合計 $ 513,333,334本公司於民國九十三十一月二十 日與彰銀、國泰世華銀簽訂合貸款合約，總借款額為500,000,000元，借款期間為三個月。依該合約於借款存續期間全部債務清償之前：(1)本公司應維持下財務比及限制約定(依本公司經會計師查核簽證之及半合併財務報表)，並每
41、半查核受檢乙次：(a)本公司之動比(動資產除以動負債)應得低於百分之一百。(b)本公司之負債比(負債總額除以有形淨值)應得高於百分之二百。(c)本公司之息保障倍(即稅前損加息費用加折舊及攤銷之總和除以息費用)應維持在三倍以上。(2)未經授信銀團多決議之書面同意前，得為下任一為：(a)公司合併、變公司組織、公司分割或為股權轉換；(b)依公司法第一百八十五條及企業併購法規定，應由股東決議之事項，包括締結、變或終止關於出租全部營業，委託經營或與他人經常共同經營之約，或讓與全部或主要部分之營業或財產，或受讓他人全部營業或財產。(3)如有股東墊款發生時 ，該股東墊款債權之清償順位應次於本授信案之所有債權
42、。本公司應負責使該股東同意並出具股東債權居次同意書予管銀。(4)於借款合約簽約日起 算至屆滿十二個月之日起，本公司之平均動用餘額如低於該借款合約授信總額之百分之七十時， 本公司應就平均動用餘額未達該借款合約授信總額之百分之七十之部分，依費 千分之一，按日計算承費，並以每三個月為一期於每期期末支付。(5)本公司未能符合借款合約約定取消額者(每次取消之各項授信額應得低於壹億元)，應就取消之 額，按費萬分之十五計付承費。未能符合借款合約約定提前清償者(甲 項授信每次提前清償之額應至少為伍仟萬元整，超逾該額部分，應為壹仟萬 元之整倍；乙項授信得指定提前清償任一筆借款)，應就提前清償之本，按費萬分之十五
43、計付補償費。(6)本公司承於民國九十四底收足增資股款二億元，並已收足。 14大億科技股份有限公司財務季報表附註(續)依據合貸款合約規定，其財務比 應以或半之合併財務報表計算之。本公司依據民國九十五上半合併財務報表核算之財務比，示如下：(1)動比：126%(2)負債比：229%(3)息保障倍：(7.5)上財務比部分未能符合合貸款合約規 定，依據合約規定貸銀有權要求本公司就未償還餘額，自交付民國九十五月三十日財務報 告起，依費千分之三按月計付承費至違反之財務比改善完成時為止。另本公 司未能於提供之財務報告上所載之財務報表日起九個月的補正期間內，改善至符合 合約規定之財務比時，銀得宣告本公司違反合約
44、條款，並就相關違反合約條款或 銀團之決議採取動，包括但限於部份或全部之下措施：(一)暫停借款人動用本合約授信額之權；(二)取消本合約任何尚未動用授信額之全部或一部；(三)宣告本合約授信額下已動用而未償還之本餘額、 息、費用及其他依本合約應付之款項全部提前即日到期；(四)使抵押權、質權或合約轉讓之權；(五)就票據為付款之請求；()逕使依法、本合約或其相關合約文件所賦予各 授信銀或管銀之其他權；(七)其他經授信銀團決議通過之處方式。(七 )退休 本公司有關退休資如下：單位：新台幣千元95前三季(未經核閱)94前三季期末退休基餘額$ 26,911 21,158 期末應付退休負債餘額$ 6,427 1
45、3,452 當期退休費用確定給付之淨退休成本$ 875 6,082確定提撥之淨退休成本12,015 4,180合計$ 12,890 10,262 15大億科技股份有限公司財務季報表附註(續)(八 )股東權 1.股本截至民國九十五及九十四九月三十日止，本公司額定股本均為2,000,000,000元，每股面額10元，分為200,000,000股，已發股份分別為102,000,000股及83,320,000股。民國九十四月十日股東會決議，以 未分配盈餘13,200,000元(含員工紅5,000,000元)發新股1,320,000股，且本公司董事會決議以民國九 十四八月十七日為增資基準日，並已辦妥法定
46、登記程序。民國九十四 月十日股東會決議，為配合民國九十四上櫃公開承銷案，以現增資發普通股11,110,000股，每股面額10元，發 價格為每股20元，並經本公司董事會決議增資基準日為民國九十四十一月十一日，已收足股款，並辦妥法定登記程序。民國九十五 三月十日董事會決議，為擴建廠房及充實營運資，擬於民國九十五辦現增資發普通股30,000,000股，每股面額1 0元，預計發價格每股35元。截至民國九十五十月二十三日止，尚未辦現發新股。民國九十五月十五日股東會決議，以 未分配盈餘75,700,000元(含員工紅10,000,000元)發新股7,570,000股，經 主管機關申報生效在案，且本公司董事會決議以民國九十五九月十七日為增資基準日，並已辦妥法定登記程序。2.資本公積依公司法規定，資本公積須優先填補 虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資本。前項所稱已實現資本公積，包括超過票面額發股票所得之溢價及受贈與之所得。依證券交法施細則規定，前述資本公積撥充資本者，每得撥充資本之額，得超過公司實收資本額百分之十。本公司於民
