1、股票代碼： 3080威盟電子股份有限公司財 務 季 報 表民國 九十七 及 九十 九月三十日(內附會計師核閱報告 )公 司 地 址：新竹縣湖口鄉中興村光20-1號電 話： 03-5977182 1目 項 目頁 次一、封 面1二、目 2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損表5、現表 6七、財務季報表附註(一 )公司沿革7(二 )重要會計政策之彙總明7 10(三 )會計變動之由及其影響11(四 )重要會計科目之明11 22(五 )關係人交22 25( )質押之資產25(七 )重大承事項及或有事項25(八 )重大之災害損失25(九 )重大之期後事項25(十 )其 他26(十一 )附註揭事項1.
2、重大交事項相關資訊 26 272.轉投資事業相關資訊 283.大投資資訊29(十二 )部門別財務資訊29 2會 計 師 核 閱 報 告威盟電子股份有限公司董事會 公鑒： 威盟電子股份有限公司民國九十七及九十九月三十日之資產負債表 ，暨截至各該日止之民國九十七及九十前三季之損表及現表 ，業經本會計師 核閱竣事。上開財務季報表之編製係管階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述外，本會計師 係依照審計準則公報第三十號財務報表之核閱規劃並執核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審 計準則查核，故無法對上開財務季報表整體表示查核意。如財務報表附註四(四)所述
3、， 威盟電子股份有限公司民國九十七及九十九月三十日採權法評價之長期股權投資分別為 1,029,377千元及 1,254,638千元，暨民國 九十七及九十前三季 相關之投資損失分別為 229,392千元及 201,871千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表為依據。另附註十一(二)轉投資事業 相關資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執核閱工作。依本會計師核閱結果，除 上段所述該等被投資公司財務季報表及被投資公司相關資訊倘經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整之影響外，並未發 現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反 證券發人財務報告編製準則、商業
4、會計法及商業會計處準則中與財務會計準則相關之規定及一般公認會計原則而須作修正之情事。 3如財務季報表附註三所述 ，威盟電子股份有限公司自民國九十七一月一日起，適用財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處準則及 會計研究發展基會( 96)基秘第 052號解釋函之規定，此項變動致民 國九十七前三季稅後純減少 34,666千元，每股盈餘減少 0.20元。安 侯 建 業 會 計 師 事 務 所江 忠 儀會 計 師： 琬 琬證券主管機關核准簽證文號： (88)台財證 ( )第 18311號民 國 九 十 七 十 月 十 三 日 3-1僅經核閱 ， 未依一般公認審計準則查核威盟電子股份有限公司資產負
5、債表民國九十七及九十九月三十日單位： 新台幣 千元97.9.3096.9.30資 產 額 額11XX 動資產1100 現及約當現(附註二及四(一)$ 1,101,307 16 907,975131310 公平價值變動入損之融資產-動(附註二及四(二)- - 11,472-1320 備供出售融資產-動(附註二及四(二)84,324 1 -1120應收票據淨額(減 ： 備抵呆帳 97 384千元； 96 112千元)(附註二)24,992 - 6,237-1140應收帳款淨額(減：備抵呆帳 97 56,418千元；96 65,792千元)(附註二及五)1,931,963 27 2,278,837
6、321180 其他應收款關係人(附註五) 3,767 - 356,067 51190 其他融資產動 3,137 - 934 -1210 存貨淨額(附註二及四(三) 366,047 5 434,140 61260 預付款項 140,939 2 202,944 31280 其他動資產 57,617 1 99,234 11286 遞延所得稅資產動(附註二及四(八) 261,191 4 215,419 3動資產合計 3,975,284 56 4,513,259 6314XX 基及投資1421 採權法之長期股權投資(附註二及四(四) 1,029,377 14 1,254,638 171481 以成本衡之
7、融資產-非動(附註二及四(二) 160,000 2 160,000 2基及投資合計 1,189,377 16 1,414,638 1915XX 固定資產(附註二及四(五)及)1501 土地 46,942 1 - -1508 土地重估增值 79,333 1 - -1511 土地改物 110 - 110 -1521 房屋及建築 80,259 1 62,354 11531 機器設備 2,525,703 35 1,804,575 251551 運輸設備 7,730 - 7,730 -1561 辦公設備8,035 - 7,105-1631 租賃改198,609 3 176,30731681 其他設備1,
8、075 - 1,937-2,947,796 41 2,060,1182915X9 減：積折舊(1,358,004) (19) (834,425)(12)1599 減：計減損-固定資產(320) - (320)-1672 預付設備款282,489 4 85,66911671 未完工程 2,094 - 2,636 -固定資產淨額 1,874,055 26 1,313,678 1817XX 無形資產1770 遞延退休成本(附註二) 145 - 174 -18XX 其他資產1820 存出保證 14,595 - 3,724 -1830 遞延費用(附註二) 39,199 1 3,861 -1888 其他
9、834 - - -1860 遞延所得稅資產非動(附註二及四(八) 71,492 1 - -其他資產合計 126,120 2 7,585 -資產總計 $ 7,164,981 100 7,249,334 10097.9.3096.9.30負債及股東權 額% 額%21XX 動負債2120 應付票據$ 7 - 1,062-2140 應付帳款522,308 7 698,35192160 應付所得稅39,020 1 92,62312170 應付費用(附註五)352,673 5 338,35352179 應付費用關係人224,045 3 309,24542180 公平價值變動入損之融負債-動(附註二及四(二
10、)81,047 1 -2210 其他應付款項 111,768 2 72,418 12272 一或一營業週期內到期之長期借款(附註四() - - 56,250 12280 其他動負債 11,115 - 9,583 -2289 應計產品保證負債(附註二) 753,758 11 572,816 8動負債合計 2,095,741 30 2,150,701 29長期負債2421 銀長期借款(附註四() - - 93,750 1營業及負債準備2510 土地增值稅準備 17,985 - - -其他負債2810 應計退休負債(附註二及四(七) 1,086 - 495 -2861 遞延所得稅負債非動(附註二及四
11、(八) - - 21,033 -2881 遞延貸項(附註二及五) 160,855 2 190,706 3其他負債合計 161,941 2 212,234 3負債合計 2,275,667 32 2,456,685 33股東權3110普通股股本每股面額 10元，九十七九月底及九十九月底皆額定 180,000千股，分別發 170,100千股及1 60,253千股(附註四(九)1,701,000 24 1,602,535 2232XX 資本公積3211 資本公積普通股股票溢價1,587,964 22 1,587,964223260 資本公積長期投資51,866 1 48,92013280 資本公積其他
12、4- 4-保盈餘3310 法定盈餘公積394,404 6 312,76343320 特別盈餘公積6,515 - 6,515-3350 未提撥保盈餘(附註四(八) 1,109,271 15 1,199,941 173420 積換算調整(附註二) 84,231 1 37,356 13430 未認為退休成本之淨損失(附註二) (3,912) - (3,349) -3450 融商品之未實現損(附註二及四(二) (42,029) (1) - -股東權合計 4,889,314 68 4,792,649 67重大承事項及或有事項(附註七)負債及股東權總計 $ 7,164,981 100 7,249,334
13、100(請詳閱後附財務季報表附註 )董事長：陳炫彬 經人：張宗仁 會計主管：張孜多 4僅經核閱，未依一般公認審計準則查核威盟電子股份有限公司損表民國九十七及九十一月一日至九月三十日單位: 新台幣 千元97前三季96前三季 額 額4000 營業收入4111 銷貨收入(附註二及五)$ 4,872,437 100 4,732,348 1004170 銷貨退回(23,185) - (4,595) -4190 銷貨折讓 (1,975) - (3,885) -4100 銷貨收入淨額 4,847,277 100 4,723,868 1005111 銷貨成本(附註五) (3,791,835) (78) (3,
14、576,791) (76)5910 營業毛 1,055,442 22 1,147,077 246000 營業費用(附註五)6100 推銷費用 (301,591) (6) (281,082) (6)6200 管及總務費用 (105,207) (2) (84,479) (2)6300 研究發展費用 (110,397) (2) (80,058) (2)(517,195) (10) (445,619) (10)6900 營業 538,247 12 701,458 147100 營業外收入及7110 息收入(附註五) 22,095 - 20,563 -7122 股收入 17,766 - 10,069 -
15、7130 處分固定資產 33,121 1 20,059 -7160 兌換 - - 21,307 -7260 存貨跌價回升(附註二及四(三) - - 2,725 -7310 融資產評價(附註二及四(二) 5,571 - - -7480 項收入39,003 1 15,631 -117,556 2 90,354 -7500 營業外費用及損失7510 息費用 (1,312) - (2,853) -7521 採權法認之投資損失(附註四(四) (229,392) (5) (201,871) (4)7530 處分固定資產損失 (354) - (200) -7560 兌換損失 (65,359) (1) - -
16、7570 存貨跌價及呆滯損失(附註二及四(三) (25,623) (1) - -7640 融資產評價損失(附註二及四(二) (42,135) (1) - -7650 融負債評價損失(附註二及四(二) (85,987) (2) (3,081) -7880 項支出 (9,747) - (11,671) -(459,909) (10) (219,676) (4)7900 稅前淨 195,894 4 572,136 108110 所得稅()費用(附註二及四(八) (85,421) (2) 115,346 29600 本期淨 $ 281,315 6 456,790 8稅 前 稅 後 稅 前 稅 後基本每
17、股盈餘(附註四(十) $ 1.15 1.65 3.57 2.85基本每股盈餘-追溯調整 3.36 2.69稀釋每股盈餘 $ 1.14 1.64(請詳閱後附財務季報表附註 )董事長：陳炫彬經人：張宗仁會計主管：張孜多 5僅經核閱，未依一般公認審計準則查核威盟電子股份有限公司現表民國九十七及九十一月一日至九月三十日單位: 新台幣 千元97前三季96前三季營業活動之現：本期純$ 281,315456,790調整項目：折舊及各項攤提 446,176 463,397迴轉備抵呆帳 (24,426) (3,449)依權法認投資損失 229,392 201,871提(迴轉)存貨跌價及呆滯損失 25,623 (
18、2,725)提產品售後保證準備 134,942 236,193存貨報廢損失 9,523 -出售及報廢固定資產損失 -16資產及負債項目之變動公平價值變動入損之融資產動 - (11,472)應收票據 (17,135) 9,200應收帳款 763,117 (170,518)其他融資產動 582,969 (43,441)存貨 (62,487) (57,493)預付款項 29,316 7,269其他動資產 (10,024) (39,913)遞延所得稅資產 (130,868) (155,301)應付票據 2 1,047應付帳款 (148,609) 396,673應付所得稅 (199,012) (111,
19、897)應付費用 191,444 197,182公平價值變動入損之融負債動 81,047 (634)其他應付款 14,531 (3,881)其他動負債 8,423 7,584遞延貸項(31,812)(19,874)營業活動之淨現入2,173,4471,356,624投資活動之現：採權法之長期股權投資 (197,320) (118,656)購置固定資產 (831,056) (1,344,071)出售固定資產價款 142,847 1,095,488其他資產增加 (57,817) (3,944)投資活動之淨現出 (943,346) (371,183)融資活動之現：償還銀借款 (150,000) -發
20、放現股 (480,760) (501,507)發放員工股 (55,139) (79,115)發放董監事酬 (15,600) (20,750)融資活動之淨現出 (701,499) (601,372)本期現及約當現增加 528,602 384,069期初現及約當現餘額 572,705 523,906期末現及約當現餘額 $ 1,101,307 907,975現資訊之補充揭：支付息 $ 1,546 3,040支付所得稅 $ 283,008 382,544支付現及簽發票據交換固定資產：固定資產 $ 825,474 1,245,398期初其他應付款 102,794 171,076期末其他應付款 (97,2
21、12) (72,403)支付現 $ 831,056 1,344,071(請詳閱後附財務季報表附註 )董事長：陳炫彬經人：張宗仁會計主管：張孜多 6僅經核閱，未依一般公認審計準則查核威盟電子股份有限公司財務報表附註民國 九十七 及 九十 九月三十日(除另有註明者外，所有額均以 新台幣千元為單位 )一、公司沿革 本公司於民國八十三二月二十 八日經核准設，主要係從事陰極日光燈管、熱陰極日光燈管、放電管、點燈用之安定器及電子件之製造與銷售。於民國九十四十二月二十三日 經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心核准公司股票上櫃，並於九十四十二 月二十八日正式掛牌。另於民國九十七月二日於臺灣證券交所正式上市掛牌買
22、賣。民國九十七月二十七日本公 司經董事會決議與愛盟光電股份有限公司合併，並以民國九十十月一日 為合併基準日，本公司為存續公司，愛盟光電股份有限公司則因合併而消滅。民國九十七九月三十日，本公司員工人為 1,023人。二、重要會計政策之彙總明 本公司財務報表係依照 證券發人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處準則及我國一般公認會計原則編製。重要會計政策及衡基礎彙總明如下：(一 )會計估計 本公司於編製財務報表時，業已依規 定對財務報表所資產、負債、收、費損及或有事項，採用必要之假設及 估計加以衡、評估與揭，惟該等估計與實際結果可能存有差。(二 )外幣交及外幣財務報表之換算 本公司以新台幣記帳。
23、非衍生性商品 之外幣交依交日之即期匯入帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負 債，依當日之即期匯換算，產生之兌換差額為當期損。外幣非貨幣性資產或負 債按交日之史匯衡；但以公平價值衡之外幣非貨幣性資產或負債，則按資 產負債表日即期匯換算，如屬公平價值變動認為當期損者，兌換差額亦認為 當期損；如屬公平價值變動認為股東權調整項目者，兌換差額亦認為股東權調整項目。本公司採權法評價之國外長期股權 投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生 之換算差額，以稅後淨額入股東權項下之積換算調整。(三 )資產與負債區分動與非動之分標準 用途未受限制之現或約當現及為 交目的而持有或短期間持有且
24、預期將於資產負債表日後十二個月內變現之 資產，為動資產；非屬動資產者為非動資產。 7威盟電子股份有限公司財務季報表附註(續)負債預期於資產負債表日後十二個月 內清償者為動負債；非屬動負債者為非動負債。(四 )資產減損 本公司於資產負債表日就有減損 跡象之資產(個別資產或現產生單位)，估計其可回收額，就可回收額低於 帳面價值之資產，認減損損失。商譽以外之資產，於以前所認之積減損損 失，嗣後已存在或減少，即予迴轉，增加資產帳面價值至可回收額，惟超過 資產在未認減損損失下，減除應提折舊或攤銷後之。(五 )約當現 本公司所稱之約當現，係指隨時可 轉換成定額現且即將到期而其變動對價值影響甚少之短期且具高
25、 動性之投資，包括三個月到期或清償之商業本票及銀承兌匯票等。( )融商品 本公司融商品係採交割日會計，於 原始認時，將融商品以公平價值衡，除以公平價值衡且公平價值變 動認為損之融商品外，其他商品之原始認額則加計取得或發之交成本 ，在原始認後，依本公司持有或發之目的分及衡如下：1.公平價值變動入損之融資產及負 債：取得或發生之主要目的為短期內出售或再買回之交目的融商品，本公司所 持有之衍生性融商品，除被指定且為有效之避險工具外，餘應歸為此融資 產及負債。係以公平價值評價且公平價值變動認為當期損。2.備供出售融資產：係以公平價值評價 ，除減損損失及貨幣性融資產外幣兌換損外，於融資產除前，認為股東
26、權調整項目。於除時，將積之或損失入當期損。有減損之客觀證 據，則認減損損失。後續期間減損額減少，備供出售權商品之減損減少 額，認為股東權調整項目；備供出售債務商品之減損減少額明顯與認減 損後發生之事件有關，則予以迴轉並認為當期損。3.以成本衡之融資產：無法可靠衡 公平價值之權商品投資，以原始認之成本衡。有減損之客觀證據，則認減損損失，此減損額予迴轉。(七 )衍生性融商品 本公司持有之衍生性融商品係用以 規避因營運、財務及投資活動所之匯與風險。依此政策，本公司 所持有或發之衍生性融商品係以避險為目的。當所持有之衍生性商品適用避險會計之條件時，則視為交目的之融商品。(八 )備抵呆帳 備抵呆帳按應收
27、款項帳齡分析評估可能發生之呆帳提之。 8威盟電子股份有限公司財務季報表附註(續)(九 )存 貨 存貨採永續盤存制，以成本為入帳基 礎，按加權平均法計價，期末並按成本與市價孰低法評價，比較成本與市價 時係以全體項目為比較基礎，原以重置成本為市價，在製品及製成品以淨變現價值 為市價，遇有市價低於成本時，提備抵存貨跌價損失。對呆滯、過時或無法使用之 存貨，估計可使用價值或殘值後提備抵存貨呆滯損失。(十 )採權法之長期股權投資及遞延貸項 本公司持有被投資公司有表決權股份 比達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響者，採用權法評價。長期股權投資對採權法評價之被投 資公司間交及各子公司間交所產生之
28、損尚未實現者，予以遞延。交 損如屬折舊性或攤銷性資產所產生者，依其效限逐承認；其他資產所產生者，於實現承認。長期股權投資對被投資公司具有控制 能者，除採用權法評價外，並分別於第一、三季、半及每會計之終時，編製合併報表。(十一 )固定資產及折舊 固定資產以取得成本為入帳基礎，有 關重大增添、改及重置為資本支出，購建固定資產使其達到可供使用態所負擔之息亦為資產成本。九十五(含)以前，折舊係 採直線法，惟自九十起改按定遞減法計提。(十二 )遞延費用 係軟體系統、機台配電、配管及高壓 電線補助等費用，依十八個月平均攤銷。(十三 )退 休 本公司採用財務會計準則公報第十八 號退休會計處準則，採確定給付退
29、休辦法部份以資產負債表日為衡 日完成算，其積給付義務超過退休基資產公平價值部份，於資產負債表認 最低退休負債。並依證券主管機關之規定，自民國八十五一月一日起依該公報之 規定認淨退休成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與退休 損依員工平均剩餘服務限採直線法攤銷之。本公司依動基準法之規定，按 月依薪資總額百分之二提撥工退休準備，專戶儲存於臺灣銀。採確定提撥退休辦法部份，本公司依 工退休條之規定，依工每月工資百分之之提繳，提撥至工保險局，提撥為當期費用。(十四 )收入認 銷貨收入係於商品交付且風險及報酬 移轉時認。無法符合上述認條件時，則俟條件符合時認為收入。 9威盟電子股份有限公司
30、財務季報表附註(續)(十五 )應計產品售後保證準備 銷售貨品附有售後服務保證者，依據 過去經驗預估可能之產品售後保證成本，認為當期費用。(十 )所 得 稅 本公司所得稅之計算係採用財務會計 準則公報第二十二號所得稅之會計處準則，依此方法，資產及負債之 帳面價值與課稅基礎之差，依預計回轉之適用稅計算認為遞延所得稅。並 將應課稅暫時性差所產生之所得稅影響認為遞延所得稅負債，與將可減除暫時 性差、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響認為遞延所得稅資產，再評 估其遞延所得稅資產之可實現性，認其備抵評價額。遞延所得稅負債或資產依其 相關資產或負債之分，劃分為動或非動項目，非與資產或負債相關者，則依預期
31、回轉期間之長短，劃分為動或非動項目。購置設備或技術、研究與發展及人才 培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期認法處。本公司未分配盈餘加徵百分之十營 事業所得稅部分，於次經股東會決議分配盈餘後為當期費用。(十七 )員工紅及董監酬 本公司民國九十七一月一日( 含)以後之員工紅及董監酬係依會計研究發展基會 (96)基秘字第 052號解釋函之規定，估計員工紅及董監酬額，並依員工紅及董監酬之性質為營業成 本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決議與財務報表估如有差，視為估計變動，為當期損。(十八 )每股盈餘 普通股每股盈餘係以本期淨，除以 普通股通在外加權平均股計算之。本公司所發之認股權證及民國 九
32、十七一月一日(含)以後之員工分紅屬潛在普通股，潛在普通股如均未具稀釋作用，僅 揭基本每股盈餘，反之，則除揭基本每股盈餘外，並揭稀釋每股盈餘。稀釋每 股盈餘，則假設所有具稀釋作用之潛在普通股均於當期通在外，故本期淨及通 在外普通股股均須調整所有具稀釋作用潛在普通股之影響，因盈餘、資本公積或員 工紅轉增資而新增之股份，採追溯調整計算。合併新發股份，自合併日起計入通在外股。 10威盟電子股份有限公司財務季報表附註(續)三、會計變動之由及其影響 本公司自民國九十七一月一日 起，首次適用財務會計準則公報第三十九號股份基礎給付之會計處準則及 會計研究發展基會 (96)基秘字第 052號解釋函，依公報及解釋
33、函規定分、衡及揭股份基礎給付交、員工分 紅及董監酬，造成稅後純減少34,666千元，每股盈餘減少 0.20元。另，依據會計研究發展基會( 97)基祕字第 169號解釋函，員工分紅轉增資再 追溯調整基本及稀釋每股盈餘；可選擇採股票發放之員工分紅如具稀釋作用，則入計算稀釋每股盈餘。四、重要會計科目之明 (一 )現及約當現 97.9.30 96.9.30現 $ 34 201支 票 存 款7 1,062活 期 存 款27,617 53,118外 幣 活 存83,525 301,028定 期 存 款537,700 100,000外 幣 定 存395,076 -約 當 現 57,348 452,566合
34、計$ 1,101,307 907,975(二 )融商品 1.民國九十七及九十九月底公平價值變動入損之融資產明細如下：97.9.30 96.9.30交目的融資產(負債)：遠期外匯合約$ (81,047) 11,472本公司民國 九十七及九十前三季 認公平價值變動入損之融資產之淨損失分別為 36,564千元及元，認公平價值變動入損之融負債之淨損失分別為 85,987千元及 3,081千元。本公司所持有主要目的為短期內出售或再買回 之交目的融商品，而於原始認時將融資產指定為以公平價值衡且公平價值變動認為損之融資產。 11威盟電子股份有限公司財務季報表附註(續)從事衍生性融商品交係用以規避因營業、 融
35、資及投資活動所之匯與風險，本公司民國 九十七及九十九月三十日 ，持有或發交目的衍生性融商品係以規避外匯匯價差為主 要之目的，因未適用避險會計帳交目的融資產及負債之衍生性融商品明細如下：97.9.30帳面價值 名目本 幣 別到 期 日衍生性融資產：遠期外匯合約賣出遠期外匯$ 134 USD1,500千元美兌台幣97.12.3198.02.19 買入遠期外匯208 JPY60,000千元台幣兌日幣97.10.0397.10.17 $ 342衍生性融負債：遠期外匯合約賣出遠期外匯$ 81,199 USD56,500千元美兌台幣97.10.0298.02.19 買入遠期外匯190 JPY60,000千
36、元台幣兌日幣97.10.15$ 81,38996.9.30帳面價值 名目本 幣 別 到 期 日衍生性融資產：遠期外匯合約預購日幣$ 11,472 JPY 40,000台幣兌日幣96.10.02 97.9.302.備供出售融資產-動：上市股票晶元光電(股)公司$ 10,224中國電器(股)公司74,100合 計$ 84,324本公司於民國九十十一月按持股比 與晶元光電(股)公司現增資，按每股 120元取得 240,448股，繳納股款計 28,853千元，因受買賣限制，故帳備供出售融資 產動。本公司於民國九十七獲配該公司股票股 2,404股，合計持有 242,852股。 12威盟電子股份有限公司財
37、務季報表附註(續)另於民國九十十一月基於未策考，以每股 15元取得中國電器(股)公司普通股 6,500,000股，繳納股款計 97,500千元，按持有目的帳備供出售融資產動。民國九十七九月底 本公司持有之備供出售股票因公平價值變動產生之未實現評價損失為 42,029千元，帳股東權項下。97.9.3096.9.303.以成本衡之融資產非動：股票投資威晶科技(股)公司$- -中 威 光 電 (股)公司-汎揚創業投資(股)公司10,000 10,000晶 元 光 電 (股)公司150,000 150,000合 計$ 160,000 160,000本公司所持有之 威晶科技(股)公司、中威光電(股)公司
38、及汎揚創業投資(股)公司，因無活絡市場公開報 價，且其公平價值無法可靠衡，故以成本法衡。本公司原持有勇科技(股)公司股份計 15,000,000股，因勇科技(股)公司、元砷光電科技( 股)公司與晶元光電(股)公司於民國 九十 三月一日分別按5.5:3.08:1之換股比進合併，合 併後取得晶元光電(股)公司私募之普通股，依據證券交法規定，於交付日後除依證券交法第 43條之 8規定外，原則上三內得自由轉讓，另本公司於民國九十 七及九十八月分別獲配晶元光電(股)公司盈餘配股計 27,789股及 52,327股，因係私募有價證券無償滋生，亦屬私募有價證券。私募之普通股因受限之影響致公平價 值無法可靠衡
39、，故於以成本衡之融資產。(三 )存貨淨額 97.9.30 96.9.30原 $ 248,989 292,952在 製 品54,774 84,912半 成 品10,650 4,808製 成 品109,146 102,007合 計423,559 484,679減：備抵存貨跌價及呆滯損失(57,512) (50,539)淨 額$ 366,047 434,140 13威盟電子股份有限公司財務季報表附註(續)(四 )採權法之長期股權投資 持股比(%) 額被 投 資 事 業 名 稱 97.9.30 96.9.30 97.9.3096.9.30愛 盟光電(股)公司- 100.00 $ -175,404WEL
40、LYPOWER OPTRONICSCORP.100.00 100.00 124,935163,464APOWER OPTRONICS CORP. 94.41 93.70 804,507915,770威 邦 投 資 (股)公司100.00 - 99,935 -合 計$ 1,029,377 1,254,6381.本公司經由英屬維京群島 WELLYPOWER OPTRONICS CORP.間接轉投資大蘇州威盟電子有限公司(該公司已於九十五十二月三十日與威友光電(蘇州)有限公司合併，該公司為消滅公司)，持有 100%股權，截至 九十七九月底 本公司已投入資本 166,855千元(約美 5,153千元)
41、。2.本公司於九十二起申請經由投資英屬維京群島 APOWER OPTRONICS CORP.，間接對大投資威友光電 (蘇州 )有限公司，從事經營陰極燈管之產銷業務。截至民國九十七九月底英屬維京群島 APOWER OPTRONICS CORP.實收資本額為美26,600千元，本公司已投入資本計美 25,113千元，該增資因未依持股比投入資本，故持股比由民國九十五 93.70%持續增加，截至民國 九十七九月底已變為 94.41%，調整增資本公積 638千元。3.本公司原投資愛盟光電股份有限公司，基於經濟效 之考評估，於民國九十七月二十七日經董事會議決議與愛 盟光電股份有限公司合併，並以九十十月一日
42、為合併基準日，本公司為存續公 司，愛盟光電股份有限公司則因合併而消滅。4.本公司於民國九十七五月轉投資設持股 100%之威邦投資(股)公司，從事一般投資業務，截至九十七九月底本公司已投入資本 100,000千元。本公司於民國 九十七及九十前三季 依被投資公司自編之同期財務報表，按權法認之投資損失，明細如下：被 投 資 公 司 名 稱 97前三季 96前三季WELLYPOWER OPTRONICS CORP. $ (37,238) (36,869)愛 盟 光 電 ( 股 ) 公 司- (2,551)APOWER OPTRONICS CORP. (192,089) (162,451)威 邦 投 資
43、 ( 股 ) 公 司(65) -合 計$ (229,392) (201,871) 14威盟電子股份有限公司財務季報表附註(續)(五 )固定資產 本公司於民國九十與愛盟光電 股份有限公司合併，承受其土地及土地重估增值分別為 46,942千元及 79,333千元，另估土地增值稅準備 17,985千元。( )長期借款 本公司於民國九十九月底之長期借款明細如下：一以上到 一以內到質 押 或貸款庫 期 部 分 期 部 分 合 計 擔保情形玉山商業銀2.28%2.84% $ 93,750 56,250 150,000信用借款本公司於九十五十月十一日與玉山 商業銀簽訂中長期借款約，借款期間為民國九十五十月十
44、一日至九十 八十月十一日，按月付息，約定一後按季平均攤還本，已於民國九十七五月提前償還該借款。(七 )退 休 本公司對所有全職正式員工訂有退休 辦法，按其工作資，每滿一給予個基，但超過十五之工作資， 每滿一給予一個基。最高總以四十五個基為限，未滿半者以半計，滿半者以一計。本公司已成工退休準備監督委 員會，每月按已付薪資總額百分之十五提撥退休，九十二二月份起調整 為百分之四，九十三七月份起調整為百分之，九十五四月份起調整為百分之二 ，並以工退休準備監督委員會名義存入臺灣銀，於民國九十七及九十前三季 提撥退休(含息收入)分別為 2,226千元及2,214千元，於民國 九十七及九十前三季員 工退休餘
45、額分別為 33,910千元及30,437千元。本公司民國 九十七及九十前三季 確定提撥退休辦 法下之退休費用分別為 18,090千元及 15,015千元，提撥至工保險局。本公司委任經人屬動基準法範 圍內之工，雖亦採用上述退休辦法，惟支退休，則得自該專戶支應 ，截至目前本公司對此尚未另外設專戶提撥退休。本公司民國九十七及九十前三季有關退休資下如：97前三季 96前三季期末退休基餘額$ 33,910 30,437當期退休費用：確定給付之淨退休成本1,818 1,999確定提撥之淨退休成本18,090 15,015期末應付退休餘額4,398 4,067 15威盟電子股份有限公司財務季報表附註(續)(
46、八 )所 得 稅 1.民國九十七及九十九月底之遞延所得稅資產與負債：97.9.3096.9.30a.遞延所得稅資產總額$ 375,203 215,843b.遞延所得稅負債總額$ 42,520 21,457c.遞延所得稅資產及負債產生之原因：投資損之認所產生之可減除(應課稅)暫時性差$ 56,682 (21,457)未實現兌換損所產生之(應課稅)可減除暫時性差(27,319) 9,264備抵呆帳超限所產生之可減除暫時性差9,166 16,457存貨未實現跌價及呆滯損失之認所產生之可減除暫時性差14,378 12,635屬公司間未實現處分固定資產產生之可減除暫時性差29,931 33,269售後產品保證成本所產生之可減除暫時性差188,440 143,204未實融商品評價損產生之可減除暫時性差20,262 -未扣抵投資抵減所產生之可減除暫時性差55,924 -積換算調整之(應課稅)可減除暫時性差(15,201) 424其他項目所產生之可減除暫時性差420 5
