1、内控指标体系资料之六附表不同条件下的融资租赁合同收益预测表Sheet1 (5)表 A1 (营业税是租金中所含收益的 5.5%,营业费用率取折合占用一年资金的 0.5%,所得税前税后收益折现值取筹资成本年利率为折现率,本例是 7%。 )融资租赁合同的资金占用、租金构成、筹资成本、费用、税负、收益净现值及资金年净收益率本金:800,000.00,租赁期限:48 个月,每期 3个月,租金后付,租赁年利率 9.63945276%,残值:0期次 应收租金日 本期初本金余额 本期年利率 本期租金 其中含本金 其中含收益 期次 本期初本金余额 折合占用一年资金 本期年利率 本期租金 其中含本金 其中含收益
2、营业税 所得税前收益 所得税前收益折现值 所得税 所得税后收益 所得税后收益折现值 总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率1 2000.05.151,000,000.00 7.5000% 121,761.3484,261.3437,500.00 1800,000.00200,000.009.6395% 60,850.17 41,571.26 19,278.91963.95 0.00.00.00.00.016 4 5% 7% 0.50%2 2000.11.15915,738.667.5000% 121,761.3487,421.1434,340.20 2758,428.74189
3、,607.189.6395% 60,850.17 42,573.07 18,277.10913.85 0.00.00.00.00.016 4 5% 7% 0.50%3 2001.05.15828,317.527.5000% 121,761.3490,699.4431,061.91 3715,855.67178,963.929.6395% 60,850.17 43,599.02 17,251.14862.56 0.00.00.00.00.016 4 5% 7% 0.50%4 2001.11.15737,618.087.5000% 121,761.3494,100.6627,660.68 4672
4、,256.65168,064.169.6395% 60,850.17 44,649.70 16,200.47810.02 0.00.00.00.00.016 4 5% 7% 0.50%5 2002.05.15643,517.427.5000% 121,761.3497,629.4424,131.90 5627,606.95156,901.749.6395% 60,850.17 45,725.70 15,124.47756.22 0.00.00.00.00.016 4 5% 7% 0.50%6 2002.11.15545,887.987.5000% 121,761.34101,290.5420,
5、470.80 6581,881.25145,470.319.6395% 60,850.17 46,827.62 14,022.54701.13 0.00.00.00.00.016 4 5% 7% 0.50%7 2003.05.15444,597.437.5000% 121,761.34105,088.9416,672.40 7535,053.62133,763.419.6395% 60,850.17 47,956.11 12,894.06644.70 0.00.00.00.00.016 4 5% 7% 0.50%8 2003.11.15339,508.497.5000% 121,761.341
6、09,029.7712,731.57 8487,097.52121,774.389.6395% 60,850.17 49,111.78 11,738.38586.92 0.00.00.00.00.016 4 5% 7% 0.50%9 2004.05.15230,478.727.5000% 121,761.34113,118.398,642.95 9437,985.74109,496.439.6395% 60,850.17 50,295.31 10,554.86527.74 0.00.00.00.00.016 4 5% 7% 0.50%10 2004.11.15117,360.337.5000%
7、 121,761.34117,360.334,401.01 10387,690.4396,922.61 9.6395% 60,850.17 51,507.36 9,342.81467.14 0.00.00.00.00.016 4 5% 7% 0.50%合 计 1,217,613.42 1,000,000.00 217,613.42合 计1,500,964.14 608,501.66463,816.93144,684.73 7,234.240.00.00.00.00.0所得税前 0.0 所得税后0.0 收益净现值 所得税前 0.0 所得税后 0.0所得税前 0.00000000%所得税后 0.0
8、0000000% 资金年净收益率所得税前 0.00000000% 所得税后0.00000000%期次 应收本息日 本期初本金余额 本期年利率 本期本息 其中含本金 其中含利息1 2000.05.151,000,000.00 6.0000% 117,230.5187,230.5130,000.002 2000.11.15912,769.496.0000% 117,230.5189,847.4227,383.083 2001.05.15822,922.076.0000% 117,230.5192,542.8424,687.664 2001.11.15730,379.236.0000% 117,23
9、0.5195,319.1321,911.38 总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率5 2002.05.15635,060.106.0000% 117,230.5198,178.7019,051.80 16 4 5% 7% 0.50%6 2002.11.15536,881.396.0000% 117,230.51101,124.0616,106.44 16 4 5% 7% 0.50%7 2003.05.15435,757.336.0000% 117,230.51104,157.7913,072.72 16 4 5% 7% 0.50%8 2003.11.15331,599.546
10、.0000% 117,230.51107,282.529,947.99 16 4 5% 7% 0.50%9 2004.05.15224,317.026.0000% 117,230.51110,501.006,729.51 16 4 5% 7% 0.50%10 2004.11.15113,816.036.0000% 117,230.51113,816.033,414.48 16 4 5% 7% 0.50%合 计 1,172,305.07 1,000,000.00 172,305.0716 4 5% 7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0
11、.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.
12、5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%16 4 5%7.5% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5
13、% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%16 4 5%6.5% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.189554
14、76%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%16 4 5%7.0% 0.18955476%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1
15、.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%16 4 5%7% 1.00%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50
16、%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率20 4 5%7% 0.5
17、0%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%20 4 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业
18、税率 借款年利率 营业费用率10 2 5%7% 0.50%10 2 5%7% 0.50%10 2 5%7% 0.50%10 2 5%7% 0.50%10 2 5%7% 0.50%10 2 5%7% 0.50%10 2 5%7% 0.50%10 2 5%7% 0.50%10 2 5%7% 0.50%10 2 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4
19、 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%
20、7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7%
21、0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%A1suzi总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%
22、7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7%
23、0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率1
24、6 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%16 4 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%8 2 5%7% 0.50%总期数 每年付租次数 营业税率 借款年利率 营业费用率20 4 5%7% 0.50%