1、金蝶软件（中国）有限公司 郑州分公司 培训教育部 陶玉净,欢迎参加金蝶培训标准财务,金蝶K/3系统概述,P2,金蝶K/3系统概述,金蝶K/3系统概述,P3,管理软件的应用框架,当前市场上管理软件的应用框架呈多样化，包括：一、文件服务器（F/S）二、两层客户/服务器（2t C/S）三、三层客户/服务器（3t C/S）四、浏览器/服务器（B/S）五、N 层结构（Nt）。前三种是从数据库应用角度来说的，后两种是从WEB 开发技术角度来定义。金蝶K/3 系统是严格遵循微软Windows DNA 框架结构，基于三层结构技术开发的大型数据库应用系统。,金蝶K/3系统概述,P4,金蝶K/3系统应用结构图,一
2、套系统、三层结构： 1、客户端：将中间层传入的业务对象数据放置在界面和控制用户的键盘鼠标操作。 2、中间层服务器：包含了封装了系统业务逻辑的组件，应用系统的大部分的计算工作在此完成 3、数据库服务器：采用市场流行的SQL SERVER大型数据库管理系统，实现海量存储。,金蝶K/3系统概述,K/3系统初始化阶段,P6,初始化阶段,一、什么叫初始化？ 系统初始化是指开设电脑账以核算日常经济业务之前，所进行的账务和物流业务的背景设置、基础资料及启用账套会计期间的期初数据的录入等一系列工作。 账套：即存放电脑账务数据的计算机文件 二、为什么进行初始化？ 完成手工与电脑系统的工作交接、数据交接及管理交接
3、 从此走上电脑管理、信息化管理,账套管理-新建账套的流程,账套管理登录,新建用户组与权限设置,账套属性设置,账套备份和恢复,新建账套,新建用户与权限设置,建立组织机构,金蝶K/3系统概述,P8,金蝶K/3初始化设置账套管理基础资料维护系统参数设置初始化数据录入,账套管理-账套管理登录,步骤：【程序】【金蝶K/3】【金蝶 K/3 服务器配置工具】【账套管理】,账套管理-新建账套,步骤：点击【新建】按钮，录入新账套的相关信息，点击【确定】，系统开始建立新账套。,账套管理-账套属性设置,步骤：点击【设置】按钮，设置各项账套参数，完成属性设置后，点击【确认】，保存该账套参数设置，并启用该账套。,账套管
4、理-账套备份与恢复,另：系统提供批量备份及恢复,步骤：点击【备份】按钮，选择备份方式和备份路径，【确认】后即可。,步骤：点击【恢复】按钮，选择原备份的路径和备份文件，修改账套编号和名称即可。,账套管理-新建用户和用户权限设置,另：可以建立用户权限组以简化权限。,新建用户,用户功能权限设置,金蝶K/3系统概述,P14,金蝶K/3初始化设置账套管理基础资料维护系统参数设置初始化数据录入,K/3系统初始化-公共资料设置流程,P15,K/3系统初始化-公共资料设置,币别 凭证字 计量单位 结算方式 核算项目 会计科目,P16,K/3系统初始化-公共资料设置,P17,币别设置 功能设置企业所涉及到的本位
5、币、外币、外币折算方式。 币别设置要点： K/3同时支持固定汇率、浮动 汇率两种处理。 如：增加两种币别HKD 美元 汇率 6.98USD 港币 汇率 1.06,K/3系统初始化-公共资料设置,P18,凭证字设置 功能设置企业记账凭 证的编号方式。通常记账 凭证的编号方式有三种， 企业可根据自身情况定义。凭证字设置要点： “科目范围”非必录项目, 但是用户如加以设定，则 系统会在保存凭证时自动 进行对照检查，以防出错！ 如：“收”字凭证，通常 借方科目只能是现金或银 行存款。,K/3系统初始化-公共资料设置,P19,计量单位设置 功能设置数量金额式会计科目及存货的计量单位。 计量单位设置要点：
6、一个计量单位组系统只默认一个计量单位（也称基本计量单位）,默认计量单位的系数为1,其他计量单位要有换算率,系统中可自动进行换算浮动换算计量单位,主要处理换算率不确定的业务,例如木材、钢铁等行业。,K/3系统初始化-公共资料设置,P20,结算方式的设置 功能企业银行业务的类型，在录入银行凭证、应收应付的收、付款单及供应链系统中都会用到,K/3系统初始化-公共资料设置,P21,核算项目 核算项目与会计科目连用其功能类似明细科目，但弥补了明细科目，但弥补了明细科目设置过多不利于系统运行等缺陷。 核算项目是总账系统与其他系统之间连接的桥梁 包括：客户、部门、职员、供应商等。,K/3系统初始化-公共资料
7、设置,会计科目设置 功能设置企业会计科目不同会计科目设置时注意的要点各不相同，一般分四种情况会计科目的设置： 一般会计科目的新增设置 涉及外币业务核算的会计科目 设置 挂核算项目的会计科目置 数量金额式会计科目的设置,P22,K/3系统初始化-总账系统参数设置,K/3系统初始化-初始余额录入,P24,初始余额的录入分两种情况进行处理：一是账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；另一种情 况是账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到 账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际 发生额、各科目的初始余额。根据以上情况，在初始数
8、据录入中要输入全部本位币、外币、数量 金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额。,一般科目初始化数据的录入 启用外币核算的科目初始化数据录入 启用数量金额核算的科目初始化数据录入 启用往来业务核算的科目初始化数据录入 损益类科目初始化数据的录入 结束初始化,K/3系统初始化-初始余额录入,一般科目初始化数据的录入 启用外币核算的科目初始化数据录入 启用数量金额核算的科目初始化数据录入 启用往来业务核算的科目初始化数据录入 损益类科目初始化数据的录入 试算平衡 结束初始化,K/3系统初始化-初始余额试算平衡,步骤：选择【系统设置】【初始化】【总账】【科目初始数据录入】 ，进入初始余额
9、录入界面，录入初始 数据后，选择“综合本位币”并点击【平衡】按钮，在初始数据平衡的基础上可以结束初始化 。,K/3系统初始化-初始余额试算平衡,步骤：选择【系统设置】【初始化】【总账】【现金流量初始数据录入】，在不同的币别下录入现金流量数据，选择“综合本位币”并点击【检查】按钮，系统检查录入的数据是否满足以下两个关系。 主表“经营活动产生的现金流量净额”附表“经营活动产生的现金流量净额”。 主表“现金及现金等价物的净增加额”附表“现金及现金等价物的净增加额”。,如果帐套为年中启用还需要录入启用期前的现金流量数据，以便总账系统计算全年的现金流量表。,K/3系统初始化-现金流量录入,步骤：选择【系
10、统设置】【初始化】【总账】【结束初始化】。,在初始数据平衡的情况下可以结束初始化，开始日常业务的处理。而且系统支持日常业务中“凭证录入” 和系统的初始化工作可同时进行。另外系统在启用当期提供反结账功能，不过这种操作只有系统管理员才有权限。,K/3系统初始化-结束初始化,K/3系统标准财务-目录,P30,总账报表现金流量表现金管理固定资产应收（应付）,总账账务处理操作流程,总账账务处理系统,总账系统账务处理操作流程总账系统各业务操作技巧和注意事项总账系统各种账薄和常用预置报表的查询方法,日常账务业务处理,凭证录入（四种类型常用凭证录入） 一般的业务凭证：提现 涉及外币业务的凭证：外币投入 涉及数
11、量金额的业务凭证：采购材料 涉及核算项目的凭证：产品销售,一般的业务凭证,5日，企业从银行提取现金10,000备用。借：现金 10,000贷：银行存款-建行 10,000,涉及外币业务凭证,10日，收到某外商投资款美元200,000元，港币100,000元，当日美元市场利率6.98元，港币市场利率0.92元。借：银行存款中行美元银行存款中行港币贷：实收投资,涉及数量金额的业务凭证,10日，企业购入A材料500公斤，20元/公斤；B材料300公斤，10元/公斤，以建行存款支付货款。借：原材料A材料 原材料B材料贷：银行存款建行,涉及核算项目的凭证,15日，企业向A公司销售A产品50,000元，B
12、产品30,000元，货款尚未收到。借：应收帐款A公司 80,000贷：产品销售收入张三A产品 50,000 产品销售收入李四B产品 30,000,凭证录入的各种快捷操作,单击F7键可打开对应项目窗口，获取选择项目 Ctrl+F7或=号键可自动平衡借贷 双击 Del 键可快速带出上条分录摘要信息 双击 / 键可快速带出第一条分录摘要信息 单击Esc键可快速删除整笔金额 单击空格键可转换金额借贷方向 录入金额时单击F7可调用计算器，空格键回填 单击 - 负号键可录入红字金额,F7获取,双击 Del 键()可快速带出上条分录摘要信息 双击 / 键(/)可快速带出第一条分录摘要信息,单击Esc键可快速
13、删除整笔金额 单击空格键可转换金额借贷方向 单击 - 负号键可录入红字金额 录入金额时单击F7可调用计算器 空格键回填 Ctrl+F7或=号键可自动平衡借贷,模式凭证功能的应用,当企业存在一些重复性的经济业务，而这些业务凭证除了发生额不同，其余内容相同时，可利用模式凭证功能将此类业务的记账凭证制成模板，重复业务发生时，将模板调出，大大提高制做凭证的效率。制做收回货款的业务模式凭证,凭证查询审核记账,凭证查询 查询 条件 排序 方式 的设置 凭证审核、反审核成批审核 成批取消审核注意：审核人与制单人不能为同一个人反审核人与审核人必为同一个人,凭证过账与反过账,成批过账与部分过账对已过帐凭证的修改
14、方法： 红字冲销法或补充登记法 反过账反审核再修改,总账系统各种账薄和报表的查询方法,账簿 各类账簿的查询和用途 日记账在账簿中的查询 多栏账的设计及查询 账簿间的关联关系财务报表 各类财务报表的用途 科目余额表未结账查询及跨期间查询 科目利息计算表的利息计算规则,期末业务处理,期末业务内容及相关处理 期末调汇 自动转账 结转损益 期末结账,期末调汇,输入外币币别在本期期末的市场汇率要求所有外币凭证必须审核记账通过期末汇率与期初汇率的差异由系统自动完成汇兑损益的调整,自动转账,当企业有一些转账业务，要定期按固定的比例或按固定的金额计提或摊销某些费用时，可采用自动转帐功能处理，提高工作效率。如：
15、借款利息的计提、报刊费的摊销等。 例：制作一张摊销半年报刊杂志费的自动转账凭证借：管理费用办公费 （自动判定 转入）贷：待摊费用报刊杂志费（自动判定 按公式转出）公式：待摊费用科目本期借方发生额/6,结转损益,使用此功能可将所有损益类科目的本期发生额全部自动转入“本年利润”科目，自动生成结转损益的记账凭证。注意： 结转损益之前所有凭证必须过账,期末结账,在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账。注意： 结账前必须将本期间的所有会计凭证过账。 所有与总账连接系统必须在总账结账前结账。 只要有授权，任何人都可以反结账。,K/3系统标准财务-目录,P48,总账报表现金流量表现金管理固
16、定资产应收（应付）,目录,系统概述 总体流程图 常用功能,系统概述,K/3报表系统主要通过设置取数公式来实现从各系统获取数据，生成报表。系统提供了很多个灵活的取数公式，可满足各层次用户不同需要；而且其与EXCEL类似的操作风格，经过简单培训就能独立操作编制自已所需报表，最常用的就是从总帐系统取数，生成资产负债表和利润表。,总体流程图,新建报表,设置报表项目,设置报表公式,报表计算,设置报表格式,查看打印报表,常用功能,报表的新建、删除和更名 报表分类设置 报表权限控制 多帐套管理 舍位平衡 表页管理 单元属性 表属性,常用函数介绍 公式设置 批量填充 公式取数参数设置 报表重算方案 报表重算,
17、报表的新建、删除和更名,打开、新建选择程序K/3系统K/3系统主控台报表新建报表新建报表文件 ，在空白表格上录入报表项目，录完后点文件另存为在报表名处录入名称点保存就可以。删除、更名在进入任一报表后，单击文件打开，或单击工具栏中的打开钮，系统将为您列出系统中已有的报表文件由您选择，在这个界面我们还可完成报表的删除，报表的更名。,报表分类设置,分类标准、分类属性的增加、删除、修改将光标停留在，点击【新增】增加分类标准，否则增加的是分类属性 。,报表权限控制,报表权限设置：报表的创建者和用户管理中administrator组的用户自动拥有“完全控制”权限，且不能被修改。其他用户系统默认“读取”权限
18、，当修改保存他人建立的报表时，系统会提示“没有权限”，这时需要由建表人或管理员在“报表权限控制”中授权才可进行相应的操作。 报表权限分为：拒绝访问、读取、打印、修改、更改权限、完全控制六类。这种权限管理是独立于系统的用户管理的，即即使在“用户管理”中对某个操作员设了报表的修改权限后，在这里依然需要对操作员针对某张报表设置他的修改等权限。,多帐套管理,运用多账套的管理，可以实现从其他账套中取数。单击【工具】【多账套管理】，在这个界面可完成账套配置的新增、删除、修改和授权的操作，设置完毕，我们就可在函数参数中选择不同的账套了：,舍位平衡,舍位平衡主要用来解决用户编制万元表的需求，也可以解决报表金额
19、币别的换算。通过设置换算系数和换算关系（乘或除），由系统自动完成对选定区域的换算，并按要求保留相应的小数位数。 舍位平衡公式的输入和作用： 不输入舍位平衡公式，舍位平衡的结果：,表页管理,选择【格式】【表页管理】，单击【添加】可以增加表页，表页的张数由您任意设置。单击【删除】可以将不用的表页删除掉。在表页锁定中还可以对表页的锁定状态进行设置。 表页汇总会生成一张新的报表，此功能会对对各表页中未锁定的单元格全部执行汇总，因此在完成此操作前，必须锁定不须汇总的单元格。,单元属性,单元属性：设置字体的格式和大小，单元前景色、背景色、负数是否用红字显示、单元格是否锁定或解锁，数据在单元格中的水平、垂直
20、的对齐方式，数值的显示格式，边框的类型与颜色等参数。,表属性,在格式表属性下可以整个报表的行列、外观、页眉页脚进行设置，并且可对与报表打印和操作相关的选项进行设置。,常用函数介绍,ACCT：总帐科目按期间取数函数，格式举例： ACCT(“5503”,“JF”,“”,0,0,0,“”)常用于资产负债表，利润表中的取数，期间数据为默认值0时，指按当前会计期取值。 RPTDATE：返回指定格式的当前报表日期可设为YYYY-MM-DD或DDMMYY等等，只要YYYY代表年份，M代表月，D代表日，需要隔开时用“-”号，顺序可按需随意设置。 KEYWORD：表页的关键字取数函数。 REF：返回指定表页、指
21、定单元格的值 REF_F：返回指定帐套、指定报表、指定表页、指定单元格的值。这里提供一个表间对应不同表页动态取数的公式样本：REF_F(“报表名”,”单元名”,KEYWORD(“表页”,0),”)，注意表页的关键字需在两张报表中同时存在才可正确取数。,公式设置,状态切换报表里填充报表项目和公式的时候要将报表切换到公式状态；【视图】-【显示公式】 公式的填充选中单元格点上面的“=”从左侧选择要使用的函数，然后根据函数向导来完成公式的设置。,批量填充,批量填充功能用于进行快速报表的编制。可减少用户单个公式定义的重复性工作量，对于有规律的公式可快速向导定义。系统提供了三个取数公式：ACCT(账务按期
22、间取数函数)acctcash（总账现金流量取数函数)acctgroup(从集团账套中取数函数),公式取数参数设置,选择【工具】【公式取数参数】，可对每张表页设置报表期间以及其它的一些表页取数公式共用的信息。当公式中的相同参数未做具体设置时，进行报表计算会依照这里的设置取数。,不包括当前账套期间以后期间中的未过账凭证,此处只用在ACCTEXT取数函数中,报表重算方案,可以对一张报表或多张报表定义计算方案，在执行选定方案时，会对方案中的报表同时按方案设置进行重算，更新数据。,报表重算,报表项目和公式设置完成后，每月需要查看报表数据的时候，只需要设置好公式取数参数，将报表切换到数据状态，然后在【数据
23、】-【 报表重算】就可以进行报表计算，得到想要的报表数据了。这样我们的报表就制作完成了。,K/3系统标准财务-目录,P67,总账报表现金流量表现金管理固定资产应收（应付）,现金流量表,现金流量表模块 系统概述培训要点（注意事项）日常业务处理（操作流程）现金流量表模块小结,现金流量表模块概述,K3现金流量表的编制采用了提取总账凭证数据的方法，将凭证根据现金类科目拆分为一对一的关系，在系统中可直接查询到所有已拆分的凭证，直接判断现金流动所属的类别。在确定了现金流动所属的项目类别之后就可以产生报表。 现金流量表模块可以处理所有期间的数据,只要账套中有的凭证,不论当前凭证的状态，也不论会计期间是否结账
24、，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表。,现金流量表模块流程图,设置方案,指定现金类科目,提取数据,时间参数设置,在T型账户中指定主表项目,在附表二中指定附表项目,完整的现金流量表,现金流量表模块主要功能,现金流量表模块设置流程 现金流量表模块主表制作 现金流量表模块附表制作 现金流量表各项目间的勾稽关系 现金流量表模块常见问题 现金流量表模块小结,方案设置,可以根据各种币别设置不同的方案，也可以根据期间设置不同的方案，甚至可以相同期间相同币别设置多种方案每设置一次方案，都要重新提取数据，指定现金类科目，指定主表和附
25、表项目，各方案之间是相互独立的。,指定现金类科目,首先必须定义好现金类科目，以便系统进行识别和拆分凭证。 指定现金类科目和基础资料中科目属性不一样，模块以方案中指定的现金类科目为准。,提取数据,提取数据就是从总账中提取凭证数据，并自动拆分为一对一凭证的过程。相当于从总账凭证中提取现金流量表编制的基础数据。提取数据分为三种策略：不重复提取、重取此日期以后的数据、全部重新提取。如果在某一方案下重复提取了数据，那么原指定的现金项目也需要重新指定。 提取完凭证数据后，可进入凭证查询界面，此时凭证被拆分成了一对一记录 。,时间参数设置,设置现金流量表所属期间及时间。和方案中提取数据的期间不一样，提取数据
26、时可以提取任意期间内的凭证数据，但时间参数设置好之后，系统只出时间参数设置期间的现金流量表。,报表项目维护,报表项目指现金流量表项目，包括主表项目和附表项目。现金流量表模块预设了现金流量表的基本报表项目，除一级项目外的报表项目可以进行修改或删除。可以进行报表项目值锁定。,现金流量表主表制作,T型账户取数原理在T型账户中指定主表项目,T型账户取数原理,T型账户就是所有现金类 科目的大T型账，左边代表现金流入，右边代表现金流出。 这里汇总了所有有现金类科目的凭证数据，如果凭证中不涉及现金类科目则不会在此出现。 对方科目下“现金类”的数据是指现金类科目内部转账凭证，即借贷方都为现金类科目的凭证数据，
27、如现金转为银行存款凭证。“现金类”不需要指定主表项目，且借贷相等。 对方科目下“非现金类”的数据是指借贷方分别为现金类科目和非现金类科目 的凭证，只有这类凭证才产生现金流入和流出。因此“非现金类”是需要指定主表项目的。 “非现金类”借贷相抵后的金额为现金流量净额。,在T型账户中指定主表项目,指定过程为：先按下级科目展开，再按核算项目展开，如果需要查看凭证也可以显示凭证，已确定所属现金流量项目。当然，如果用户已经清楚每个科目所属现金类别，完全可以只显示下级科目后直接指定。系统提供取消指定、按现金项目展开等功能。指定完后可将所有科目按现金项目展开，来检查是否有未处理现金流量。现金流入流出业务属于哪
28、一类主表项目可参考任何一本财务会计教材。,现金流量表附表制作,附表二取数原理在附表二中附表项目的指定,附表二取数原理,编制现金流量表附表，是以净利润为起点，通过一些调整项目来进行相应的处理后，得出经营活动的现金流量的数值。最后调整的结果不包括投资、筹资活动的现金流量。 程序已经计算出了应该调整的金额，主要是以下两类数据：1、影响了经营活动的现金流量，但不影响净利润的凭证。2、影响了净利润，但不影响经营活动现金流量的凭证。 附表二中的所有科目合计即为经营活动的现金流量与净利润之间的差额。 系统判断经营活动的现金流理依赖于主表的指定，因此必须先指定主表后才能指定附表，否则附表金额将不正确。取消指定
29、时也必须先取消附表的指定，再取消主表指定。,在附表二中指定附表项目,指定方法和T型账户类似。 建议按下级科目展开后再显示对方科目，因为对方科目可以帮助判断附表项目。 判断业务所属附表项目可参考财务会计类教材。 各附表项目之间的加减关系不需要用户判断，程序已经计算出来。 “固定资产折旧”项目的调整和手工账中的处理有一定区别，主要体现为累计折旧对方科目若为成本类科目不需要调整，因此系统调整额比累计折旧发生数要少。可通过锁定报表项目值来解决系统计算的差异。,现金流量表各项目间的勾稽关系,10(行次)-经营活动产生现金净额=48-经营活动产生的现金流量净额31-现金及现金等价物净增加额=56-现金及现
30、金等价物净增加额31-现金及现金等价物净增加额=T型账户借方非现金类科目发生额-贷方非现金类科目发生额56-现金及现金等价物净增加额=总账科目余额表“现金科目”对应期间的净发生额,现金流量表模块常见问题,现金流量表主表的现金及现金等价物净增加额不等于T型账户借方非现金类科目及贷方非现金类科目发生额之差？ 在“T型账户”中有未指定现金项目的科目，将光标定位在“非现金类科目”上，按现金项目展开，看哪些科目未处理现金流量。 现金流量表主附表的现金及现金等价物净增加额不等？ T型账户中有未处理的现金流入或流出。 总账增加或修改了现金类凭证，在现金流量表模块没有重新提取这些凭证。,现金流量表模块小结,在
31、指定完主表和附表项目后，就可以出完整的现金流量表了。报表中除“净利润”、“现金的期初、期末余额及净增加额”外，其他数据都是通过主表、附表项目的指定得出。,K/3系统标准财务-目录,P86,总账报表现金流量表现金管理固定资产应收（应付）,K/3现金管理系统,现金管理系统启用设置及初始化 现金、银行日记账的处理 与应收应付系统连用 与总账系统的联系 现金流预测功能 现金管理系统期末结账,启用设置及初始化,结束初始化后也可以使用账户变更修改银行的名称和银行账号,现金、银行日记账的处理,支持手工录入、导入、从其他模块引入现金、银行日记账 提供银行对账单导入功能 提供多角度日常报表 现金日报、银行存款日
32、报表、余额调节表、银行对账日报表等等,现金管理与应收应付系统的联系,与应收应付票据完全共享 现金管理系统的收、付款单可以直接发送到应收应付系统,现金管理系统与总账系统的联系,可以直接从总账引入数据 现金、银行日记账可以直接生成记账凭证 现金管理系统与总账对账功能,期末结账,K/3系统标准财务-目录,P93,总账报表现金流量表现金管理固定资产应收（应付）,目录,系统结构 与其他系统关系 系统参数 关键功能介绍 关键业务点,系统结构,系统参数,全面适应新会计准则,基础资料中支持资产组定义,支持选择属于该资产组的多张资产卡片,基础资料设置,资产类别中预设投资性房地产,预设固定资产和投资性房地产互相转
33、换的变动方式类别,支持对投资性房地产的清理,主要功能介绍,新增卡片 处理固定资产的增加业务。包括：固定资产新增、接受投资、接受捐赠、融资租入、在建工程转入及其它增加方式。变动处理 处理各种固定资产变动业务，包括：固定资产清理、资产评估、重要资产重估价、固定资产更新改造、固定资产其他变动。凭证管理 可选择未生成凭证的卡片按单或汇总生成凭证，可对凭证进行修改，审核，编辑等操作。当凭证被删除时，卡片中生成凭证的标志消失，可重新根据该卡片生成凭证。报表输出 系统自动输出各种常用的固定资产管理报表，如：固定资产清单，固定资产增减表，固定资产及累计折旧明细账，折旧费用分配表，固定资产使用情况分析表，固定资
34、产折旧表等等。计提折旧 可按用户在固定资产卡片中设置的折旧方法和输入的折旧基础数据自动完成折旧费用的计提过程，自动生成计提折旧费用的记账凭证。,关键业务点,新增卡片,关键业务点,期末结账,目录,P102,总账报表现金流量表现金管理固定资产应收（应付）,应收款管理目录,参数设置 初始化 日常业务 坏账处理 常用分析 账表 期末处理,参数设置,应收应付系统与其他系统的关系 1.1应收系统与其他系统的关系,参数设置,1.2 应付系统与其他系统的关系,参数设置,系统参数设置（主要是以应收款系统为主，应付款系统只少一个坏账计提方法）系统参数设置是从“系统设置”“系统设置”“应收款管理”“系统参数”,基本
35、信息包括公司信息和会计期间两部分,系统提供直接转销法、备抵法两种选择,如果选择直接转销法，则坏账计提模块不能使用。如果选择备抵法，则可以选择销货百分比法、账龄分析法、账龄分析法个别认定法及应收账款百分比法中的任何一种方式计提坏账准备。,科目设置应收单据类型的科目中都必须在科目属性中设置为受控科目，其他应收单、收款单、预收单、销售发票、退款单一般分别对应的会计科目是其他应收款、应收账款、预收账款、应收账款、应收账款。如果启用系统后不选择“启用对账与调汇”选项，可以将应收单据类型的科目取消受控。,如果需要使用凭证模板或预收和应收分开核算的就需要分别选择这两个参数。,只有在应收系统选择“启用调汇和对
36、账”选项，系统才可以执行系统检查，并可以在应付系统调用对账功能，执行期末调汇功能，并支持相关报表的按科目和按核算项目明细查询。该参数一但选定不可更改,初始化,“系统设置”“初始化”“应收款管理”，通过“初始销售增值税（或普通）发票”、“其他应收单”等来录入。,初始化,数据录入,若希望日后与收款单之间做到数量核销，此处需要选择,如果是年中做初始化工作，而初始化数据包括了年初和本年的数据，那么发票的录入的需要分成年前和本年来录入，其中本年数据要钩选发生额后面的“本年”按钮。,初始化应收单的录入也类似于销售增值税发票，区别处在于：应收单的核算项目类别可以选择客户、供应商、部门、职员等多种核算项目类别
37、,发生额录入预收单的金额，本年发票额反映已经开出发票的预收金额，余额反映的是未核销的预收款金额。,初始化,初始应收票据,应收票据录入的是已收到票据并已核销了应收账款的没进行背书、转出、贴现、收款处理的票据。已收到票据但没有核销应收账款的应收票据应在初始化结束后录入。,初始化,初始应收合同,初始化应收合同的录入中金额的钩稽关系是总金额=发票金额+未开票金额=应收金额=收款金额+未收款金额。,初始化,期初坏账,期初坏账是指期初发生的坏账而不是期初计提的坏账准备。,初始化,结束初始化,日常业务,九层之台起于垒土，应收款管理的基础：单据。应收款系统的操作都是以单据为基础的，包括生成凭证、核销以及相关的
38、账表分析都要以单据为基础。,若有使用物流模块，发票在物流模块中录入,日常业务,结算：结算也称为核销，有了结清算之意，结算一方面要结清已经收款了结的单据，一方面也是账龄分析的基础。结算功能提供了多种业务类型的核销方式，能满足几乎各种业务背景下的核算要求。,日常业务,1、到款结算：包括收款单、退款单与销售发票、应收单核销。或收款单与退款单互冲、红字销售发票、应收单与蓝字销售发票、应收单互冲。 2、预收冲应收：包括预收款与销售发票、应收单核销，或预收单与退款单互冲。 3、应收冲应付：指销售发票、应收单与采购发票、应付单核销。 4、应收款转销：属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额并不减少。 5、预收款转销：也是属于单边核销 。 6、预收款冲预付款：解决的是预收单与预付单的核销问题。 7、收款冲付款：解决的是收款单与付款单的核销问题。,日常业务,凭证处理,其它应收单,销售发票,发生坏账,坏账损失,凭证处理,坏账损失,初始化销售发票、应收单,发生坏账的销售发票,发生坏账的应收单,期初坏账,已审核的收款单,匹配,坏账收回,坏账收回,坏账处理流程图,常用分析,分析当中常用的有：账龄分析、周转分析、欠款分析等，在这里主要讲账龄分析。,账龄计算日期是一个标杆，是指账龄计算日期的基准,账表,应收款明细表和汇总表提供应收账款的明细和汇总数据,期末处理,Q & A 谢 谢,
