1、中小企业贷款相关知识 银行对贷款企业的划分国家四部委出台的统计上大中小微型企业划分办法关于对小微企业的划分比较具体，要素众多，但事实上中国金融业从来就没有也不需要清晰划分中、小、微企业，各家银行大都根据风险喜好、投放规模来进行统计，并不严格执行上述分类标准。从银行信贷及风控的角度出发，一般把当下中国的小微企业简单地分成三类。一类企业：优质企业，拥有一定的规模及较好的盈利能力，经营稳定，信用度良好，具有科技创新能力或市场优势，实际控制人素质高、管理能力强，可抵押资产质量高，信贷风险小等。二类企业：一般企业，经营相对稳定，盈利一般，保证措施弱，其它条件有优有劣，存在一定的信贷风险。这类企业大都属于
2、农业、林业、纺织、服装、玩具、皮革、家具等劳动密集型行业，受经济周期影响很大，极易发生变化。三类企业：劣质企业，大都身处充分竞争及夕阳行业，以缺乏经验的初创企业和落后产能企业为代表。一般情况下，这些企业经营管理能力差，技术落后无竞争力、市场无话语权，基本无盈利能力，濒临倒闭或存在重大信用不良纪录、社会存活度低。贷款方式有什么？抵押贷款和质押贷款又有什么区别？ 银行贷款的贷款方式包括信用贷款，担保贷款和票据贴现。其中，担保贷款包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款。 质押贷款，指按规定的质押方式以借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。抵押贷款，指按规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物
3、发放的贷款。最简单地说，抵押贷款是指以不转移债务人或第三人提供的财产的占有现状，仅以此作为担保物的贷款形式；而质押贷款是指债务人或第三人将其动产或权利凭证移交借款银行占有，并以此作为贷款担保的贷款形式。可以抵押的除了不动产，还有其他记名物权，即“准不动产”，如车辆、船舶、航空器等。可以质押的除了动产，还有债券、股票提单等有价证据。股权质押贷款是指借款人以其持有的股份有限公司或有限责任公司的股份作为质押担保，银行据此提供贷款的融资业务。我国担保法对质押的权利范围作了如下的规定:(一)汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；(二)依法可以转让的股份、股票;(三)依法可以转让的商标专用权,专利权
4、、著作权中的财产权；(四 )依法可以质押的其他权利。信贷调查中常说“三品”“三表”。“三品”指的是企业主的人品、经营的产品和所拥有的物品，而“三表”指的是水表、电表和海关报表，目的就是为了多方位动态及时的获取客户信息。对财务报表上的相关数据进行核实。具体的核实方法包括询问与 A 公司合作的物流公司，或者查看快递公司每天在 A 公司的发货量，从而大致估算 A 公司的发货量和经营情况，然后再与报表上的销售业绩相对比。如何落实担保措施担保措施落实很简单：（1）保证担保，需要签订相应的保证担保合同。（2）抵押担保，需要签订抵押合同，然后到不动产所在地的房产交易中心办理抵押登记；设备等动产，要去所在地的
5、工商局办理抵押登记。（3）质押担保，需要签订相应合同。股权质押要去当地工商局进行股权出质设立登记；货物质押，需要派库管员进行货物监管或将货物放到指定地方进行监管。公司章程备案去各区工商局，或市工商局需要提交以下材料：1、法定代表人签署的公司备案申请表（公司加盖公章）2、公司签署的指定代表或者共同委托代理人的证明（公司加盖公章）及指定代表或委托代理人的身份证复印件（本人签字）；应标明具体委托事项、被委托人的权限、委托期限。 3、公司章程修正案（公司法定代表人签署）；4、法律、行政法规和国务院决定规定修改公司章程必须报经批准的，提交有关的批准文件或者许可证书复印件；5、公司营业执照副本复印件。注：
6、依照公司法、公司登记管理条例设立的公司修改章程申请备案适用本规范。章程备案与公司有关变更登记同时申请时，可一并提交有关材料，不再填写企业登记备案申请表；所有者权益所有者权益是指企业资产扣除负债后由所有者享有的剩余权益。包括实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润。在股份制企业又称为股东权益。所有者权益是企业投资人对企业净资产的所有权。它受总资产和总负债变动的影响而发生增减变动。所有者权益包含所有者以其出资额的比例分享企业利润。与此同时，所有者也必须以其出资额承担企业的经营风险。所有者权益还意味着所有者有法定的管理企业和委托他人管理企业的权利。资产报酬率（Return on Total
7、 Assets Ratio ，也称投资盈利率）息税前利润/平均资产总额，资产的获利能力。资产报酬率数值越大越好。总资产报酬率又称总资产利润率、总资产回报率、资产总额利润率。是指企业一定时期内息税前利润与资产平均总额的比率。用以评价企业运用全部资产的总体获利能力，是评价企业资产运营效益的重要指标。总资产报酬率的计算公式如下：资产报酬率=(净利润+利息费用+所得税)/平均资产总额*100%评价企业管理者运用各种来源资金谦取报酬的能力.公式中的资产总额包括两部分:一是负债,一是所有者权益或企业自有资本.利息费用是债权人所提供资产的报酬;所得税是企业对国家应尽的义务,只有税后利润才是最终归属于企业所有
8、.因此在计算全部资产报酬率时,应在税前利润额的基础上,加上利息费用,以便正确评价企业资产的运营效率.总资产报酬率的意义1.表示企业全部资产获取收益的水平，全面反映了企业的获利能力和投入产出状况。通过对该指标的深入分析，可以增强各方面对企业资产经营的关注，促进企业提高单位资产的收益水平。2.一般情况下，企业可据此指标与市场资本利率进行比较，如果该指标大于市场利率，则表明企业可以充分利用财务杠杆，进行负债经营，获取尽可能多的收益。3.该指标越高，表明企业投入产出的水平越好，企业的资产运营越有效。利息保障倍数（time interest earned ratio ）（又名“已获利息倍数”）利息保障倍
9、数=EBIT/利息费用 1 公式中：分子：息税前利润（EBIT）=净销售额-营业费用息税前利润（EBIT）=企业的净利润+企业支付的利息费用+企业支付的所得税分母：“利息费用”：我国的会计实务中将利息费用计入财务费用,并不单独记录，所以作为外部使用者通常得不到准确的利息费用的数据，分析人员通常用财务费用代替利息费用进行计算，所以存在误差。利息保障倍数指标反映企业经营收益为所需支付的债务利息的多少倍。只要利息保障倍数足够大，企业就有充足的能力支付利息，反之相反。利息保障倍数的重点是衡量企业支付利息的能力，没有足够大的息税前利润，利息的支付就会发生困难。利息保障倍数不仅反映了企业获利能力的大小，而且反映了获利能力对偿还到期债务的保证程度，它既是企业举债经营的前提依据，也是衡量企业长期偿债能力大小的重要标志。要维持正常偿债能力，利息保障倍数至少应大于 1，且比值越高，企业长期偿债能力越强。如果利息保障倍数过低，企业将面临亏损、偿债的安全性与稳定性下降的风险。安全边际利率信贷人员在长期工作中常常无形中遵循一个标准“安全边际利率”，这个说法没有人明确提出，但它客观存在。“安全边际利率”是指在一定时期、特定金融环境下，能够确保金融机构在资金相对安全的前提下优选信贷对象、又能保持合理利润的利率标准。
